茶文化体验园建设项目可行性研究报告第二部分.docx
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茶文化体验园建设项目可行性研究报告第二部分
茶文化体验园建设项目可行性研究报告（第二部分）
茶文化体验园建设项目可行性研究报告（第二部分）
第六章环境保护及节能减排措施
环境影响
环境现状
项目区现有的生态环境非常良好，山清水秀，空气清新、水质纯净，周围无污染源，区域生态环境处于自然状态。
项目区地表植被多为杂木、杂草，未发现需特别保护的国家级野生动植物资源。
环境影响分析
项目建设对环境的影响甚微，通过采取控制措施可以得到有效缓解。
影响主要表现在两个方面：
一是投入物对环境的影响，二是实施过程对环境的影响。
投入物对环境的影响分析
①苗木：
主要表现在如果造林苗木检疫不合格会带来有害生物及劣质苗木造成不良林分，项目要求造林苗木全部采用经过检疫的Ⅰ级苗造林，所以苗木对环境的负面影响不大。
②农药：
实际上病虫害并非年年发生，即使有时发生，本项目要求尽量使用生物防治技术，对林木病虫害实施持续管理，确实需要用化学方法防治时，必须使用低毒、低残留、降解快的农药。
因此，用药会对林地环境构成一定影响，但容易克服，施药后影响会很快消失。
③化肥：
本项目需要给茶叶施肥，项目要求尽量采用农家肥，使用化肥施时要求用埋施法，尽量减少地面污染。
由于项目建设都是营造在坡耕地梯田，施肥也是有限的，而且全部采用开沟或挖穴埋施，所以化肥对环境的影响是很小的。
④丢弃物：
主要指茶叶种植生产作业过程中，遗弃的包装用品，如农药瓶、塑料袋等。
项目要求每次作业后对剩余物实施集中回收处理，并将此项作为造林检查的一项，确保不造成对环境的影响。
项目活动对环境的影响分析
①整地：
整地对环境的威胁主要来自新的水土流失，在水平梯田内挖坑整地，水土流失是很小的，项目要求穴状、带状整地，本身就是水保工程，大坡度造林地不提倡提前整地，因此整地不会造成大范围的水土流失。
②抚育管理：
幼林抚育对环境的主要威胁来自松动土壤造成水土流失，由于造林地都进行了坡改梯，幼林抚育的方式主要为扩穴培土等，对土地的翻动范围不大，所以不会造成大面积的水土流失。
节能减排措施
环境保护措施
在项目施工中严格执行《环境保护规程》、《栽植经营环保技术规程》、《林木种苗管理规定》、《植物检疫条例》。
认真贯彻执行有关环境质量、污染物排放等环境标准，把环保工作列为项目建设目标管理的重要内容之一。
在苗木生产中使用农家肥，并合理选择施肥方式、时间，病虫害以生物防治为主，注重物理扑杀，或者使用黑光灯、灭幼脲等措施消灭害虫。
采用喷灌等节水措施，减轻水土流失和土壤肥力损失。
三废处理措施
①生活污水：
生活污水必须经过生物处理，达到国家排放标准后才能排放。
②废弃物：
对生产、生活垃圾要做到及时清理、集中处理。
生活排污通过化粪池蓄积后用于苗木生产。
水土保持措施
苗木栽植采用“品”字形布穴，种植穴周围局部清理，沿等高线整地作业；在基地抚育与生产经营过程中，尽量减轻对林地植被和地表的破坏；基础设施建设、整地等对地表破坏较大的工序不在雨季施工，以尽可能减少水土流失；基地内的枯枝落叶要加以保护，不得采收，发挥持水功能，增加土壤有机质和养分；基地地埂可密植矮状作物，形成经济生物保护梗，减少水土流失；采用节水灌溉尽可能不冲刷地表。
环保部门意见
该项目是造林项目，对当地环境的影响主要表现如下：
本工程对环境的影响主要分为两个阶段，即建设期和营运期；
建设期：
项目区规划土地开垦、平整，支渠、斗渠、农渠、支排、斗排、农排等农田水利设施建设，以及田间道路修建过程中，会有不同程度的损毁原生植被，影响周围环境空气质量；
营运期：
土地耕种期，在风力及水力等外营力的作用下，将产生不同程度的水土流失；
总体而言，本项目的建设对环境的影响比较轻微，通过控制措施可以得到有效缓解或解除。
第七章项目组织与管理
组织机构与职能划分
组织机构设置：
本着“精干、实效、合理”的原则，设置办公室、供销部、技术部、生产部、质检部和财务部等部门，并于项目建设期间抽调各部门负责人与公司领导组成项目指挥部，负责整个项目的建设规划、资源调配和监督管理；项目竣工验收后，项目指挥部的决策和管理职能分配到各业务和职能部门。
机构职能划分：
项目指挥部：
负责整个项目的建设规划、资源调配和监督管理，由公司领导和各部门负责人组成；
办公室：
负责综合日常性事务的管理；
供销部：
负责各种物品的采购与产品销售；
技术部：
负责技术培训、新品种引进示范推广、生产中遇到的技术问题解决；
生产部：
负责田间生产管理；
质检部：
负责对购进茶叶品种及产品质量检测；
财务部：
负责财务结算和日常财务工作。
劳动定员
本项目依据项目的生产规模等因素，确定满负荷后工作人员50人，其中管理人员5人，占定员的10%；生产工人35名，占定员的70%；技术人员包括机械操作手10人，占定员的20%。
造林季节可招大量临时工。
表7-1劳动定员情况表
序号名称单位数量备注
1管理人员人5
2生产工人人35
3技术人员人10
4其他人若干造林季节招大量临时工
合计人50
管理措施
项目建设按照“公司+基地+带动农户”的运作模式，采用公司开发建设、公司管理经营的模式。
公司负责该基地茶叶的培育、采摘、加工与销售，上级部门定期跟踪指导服务。
在项目的经营管理中，要按照现代企业进行管理运作，并根据市场科技发展水平适时调整品种结构，在充分发挥科技人员积极性、创造性的同时，要与科研院所建立互惠的技术合作关系，不断提高科技含量，做到产量、品种、质量和效益的统一。
工程管理
按照项目要求，工程建设实行监理制，区茶叶种植主管部门监督对施工作业设计、组织实施、整地造林、检查验收、经营管理等制定管理办法，与项目承建单位签订工程项目实施合同，项目承建单位要按设计把任务落实到每个作业区，若发现不按合同规定进行实施，采取行政和经济手段给予制裁。
生产管理
为确保项目建设达到预期效果，必须按国家规定的基本建设程序组织设计和施工，要根据批准的项目可行性研究报告进行造林总体设计和施工设计，并建立检查验收制度，项目建设的一切技术工作在茶叶种植指导下，由公司的项目专职机构负责具体实施，在实施过程中若出现技术疑难问题可向技术顾问团咨询，请求支持，以利尽快解决。
财务管理
本项目采用招投标制，公示制。
根据项目建设进度，在检查验收合格的基础上，支付各项费用。
项目建设的一切开支都要有凭证，按照正规财务管理、会计核算办法进行账目处理。
项目建设执行单位要接受财政、农发茶叶种植和银行的检查监督。
项目资金严格按照建设内容和建设进度分期投入，严格执行财政部制订的《国家农业综合开发部门项目管理办法》，以及国家和行业有关财政资金使用管理规定，设立专门账户，实行专款专用，强化资金使用审计和监督工作。
建立健全项目财务管理制度，加强会计核算和财务决算，定期编制财务报告，强化财务监督检查，积极筹措和落实单位自筹资金，确保项目建设资金足额到位。
营销管理
整合项目基地和周边名优品种资源，以项目基地确定的主导产品为主，积极开展商标注册工作，统一质量标准、统一品牌、统一包装的销售战略，着力打造品牌形象，提高项目基地产品的知名度和市场占有率。
技术培训
培训形式方法
根据生产工人的技术水平，可采用以下培训形式和方法：
一是由技术人员对职工统一授课，进行生产管理的技术培训；二是由技术人员手把手教的方式进行技术传授；三是到经营管理好的果园参观学习的形式等；四是聘请行业高级专家定期授课指导，并定期对员工进行政治、业务、科学知识的培训学习，开展必要的文体活动，职工遵纪守法教育等。
主要培训内容
对员工的主要培训内容包括：
遵纪守法教育、栽植技术、修剪技术、育苗技术、田间管理技术、采摘分级技术等。
并掌握现代信息技术，增强职业道德。
培训人数
项目培训对象主要是针对茶叶种植示范户和专业技术人员的培训学习，通过培训培养一批茶叶种植科技示范户和技术骨干，提高茶叶种植的高科技含量。
为公司职工、项目基地合作农户及临时农民工，共约500多人，按人均培训2次考虑，参加技术培训的人数约为1000人次。
劳动安全、卫生与消防
劳动安全与卫生
项目可能存在的不安全因素主要存在于项目施工和幼苗栽植环节。
为了有计划地改善企业劳动条件，防止事故发生，保护职工的安全与健康，促进生产的发展，公司将根据国家发布的劳动保护法规、标准和指示以及上级主管部门的要求进行管理，并编制劳动保护技术措施计划，以实现安全生产与文明生产。
主要保障措施如下：
①层层建立安全生产责任制度，主管生产的经理是公司安全生产的第一责任人；
②健全安全操作规程，设备维护规程、工艺操作规程和安全生产岗位责任制等，并严格执行；
③主要建筑构筑物要设避雷装置，各种用电设备应均有接地保护，照明采用安全电压，用电设施应有专人负责维护修理。
消防
本项目区建设将栽植大量的茶叶树，主要消防措施如下：
①教育职工树立防火意识，并配备防火设备；
②生产管理人员禁止森林防火期内野外一切用火，防止火灾的发生，一旦发生火情，要及时组织扑救；
③消防设计应严格按照《建设设计防火规范》GBJ16-87规定进行各项建筑单体设计；
④项目区内的灌溉泵房均应符合消防要求进行设计；
⑤公司要设立消防管理机构，由经理主抓消防，专人负责消防，做好监督检查。
职工要定期进行消防培训及定期演习。
第八章投资估算与资金
投资估依据
《国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲》和《国家农业综合开发产业化经营项目摘要》；
国家农发办文件《财政部关于印发的通知》；
关于印发《XX年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》的通知；
《河南省XX年农业综合开发申报指南》；
《投资项目经济咨询评估指南》；
建筑安装工程费用主要根据《河南省建筑安装工程预算定额》及取费标准加以确定；
《农业综合开发财务管理办法》；
苗木、生产资料、建筑材料价格和劳务费：
按市场现行价格估算。
投资估算
项目总投资万元，其中建安工程投资万元，占%；设备购置万元，占%；其它投资万元，占%。
资金
项目总投资万元，资金全部由企业自筹。
第九章财务评价
财务评价依据
《国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲》和《国家农业综合开发产业化经营项目摘要》；
国家农发办文件《财政部关于印发的通知》；
关于印发《XX年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》的通知；
《河南省XX年农业综合开发申报指南》；
《投资项目经济咨询评估指南》；
建筑安装工程费用主要根据《河南省建筑安装工程预算定额》及取费标准加以确定；
《农业综合开发财务管理办法》；
生产资料、建筑材料价格和劳务费：
按市场现行价格估算；
计算期按10年考虑，其中建设期2年，生长期3年，经营期6年；
折现率按8%考虑；
造林的物资材料设备价格和劳务价格采用当地市场现价；
直接销售茶叶果是农茶叶种植生产的初级产品，根据政策规定和当地税收执行情况，不收其他税费；
固定资产土建工程按20年折旧，直线折旧法，未计净残值率；机器设备按10年折旧，直线折旧法，不再计净残值率；无形资产及其他资产摊销按10年摊销；法定盈余公积金按10%计提，不计提任意盈余公积金。
营业收入、营业税金和附加估算
在项目计算期内，产品及服务总销售收入1XX0万元，扣除总成本费用万元，净利润达万元。
详见附表。
同时，项目区域内税务部门对于农林产品原料销售不征收税金与附加。
总成本及经营成本估算
经估算，经营期内，项目总成本万元，其中经营成本2460万元。
详见附表。
财务效益分析
财务现金流量分析表明：
项目所得税前静态投资回收期为年，所得税前财务内部收益率为%。
当折现率8%时，所得税前财务净现值为万元。
盈利能力分析，5年后，茶树全部为盛产期，产量稳定上升，其残余效益将是巨大的。
综合财务分析，说明该项目盈利能力很强，项目建设风险不大。
详见附表。
不确定性分析
盈亏平衡分析
盈亏平衡点的计算：
BEP＝年固定成本/×100%＝%。
从计算结果看出，基本方案的盈亏平衡点即生产能力利用率为%，因此，项目生产经营上有很强的抗风险能力。
具体见图9-1。
敏感性分析
对产品产量、造林投资、经营成本三项指标进行逆向和正向10%变动预测分析，计算内部收益率和财务净现值，结果见附表。
通过敏感性分析表明，当产量或价格下降10%导致收入下降10%、或经营成本上升10%或投资增加10%的情况下，财务内部收益率均大于社会折现率，财务净现值也大于零。
说明项目有较强的抗风险能力和获利能力。
其中收入下降最为敏感。
因此，提高产量和稳定产品价格是获取良好财务效益的关键手段。
财务评价结论
在项目计算期内，产品及服务总销售收入1XX0万元，扣除总成本费用万元，净利润达万元。
财务现金流量分析表明：
所得税前财务净现值达万元，所得税前内部收益率达%。
说明项目有较强的盈利能力。
不确定性分析表明该项目有较强的抗风险能力和获利能力。
因此，该项目具有财务可行性。
第十章社会效益分析
对当地主导产业发展和产业结构调整的影响
浉河区在发展区域经济中，依托国家政策扶持，加大农业产业结构调整力度，大力发展茶叶种植生产，变茶叶种植生产的低产出、低效益为高产出、高效益；重点推广以茶叶、茶叶为主的高附加值茶叶种植产品，变茶叶种植生产大区为茶叶种植生产效益大区。
本项目发展以良种茶叶为主的优势茶叶种植产品，起点高、定位准，一定会为浉河区的茶叶种植发展起到积极的推动作用。
项目的实施对促进周边乡镇茶叶产业的发展将起到很好的示范作用，使茶叶种植逐步成为主导产业，推进项目区农业产业化进程，为促进农村产业结构调整奠定良好的基础。
与农户的利益联结机制
本项目在目前公司茶叶示范种植和种苗繁育的基础上，采取与合作社或农户合作种植、合作育苗的基础上，签订合作协议，扩大示范种植和种苗繁育规模，由企业统一供苗、统一管理模式、统一技术指导、统一回收产品，以公司加农户的形式，示范带动更多农户参与到茶叶种植中来，促进共同致富。
通过项目实施，承建单位的示范基地将作为广大农民学习栽培技术，管理技术的实践平台，并对农户统一供应品种茶叶苗，可有效地提高农业生产的市场化水平和组织化程度，增强基地和农户科技意识和市场意识，还可通过“公司+基地+农户”的运营模式，在双方互惠互利的基础上，实现产业链条的拉长，逐步形成生产、加工、销售为一体的产业化。
带动农户及农民增收效果分析
对基地发展的带动效果
本项目投资万元，在确山宜林荒山新增优质薄皮茶叶示范种植面积470亩，采取公司+基地+合作社+农户的推广种植模式，通过土地整理、统一供苗、技术培训、规范管理等措施，建成一个高标准、规模化的良种茶叶示范园区，为千亩茶叶基地的建设打下坚实基础，实现浉河区茶叶种植的可持续发展。
通过项目的实施，建立项目单位与农户的利益联结机制，围绕基地促发展的良好局面，紧密地联结市场，从而形成产前、产中、产后为一体的、环环相连的产业格局，以带动更多农户走种植茶叶的脱贫致富奔小康之路，加快新农村建设步伐。
对农户及农民增收的带动效果
项目的实施不仅符合国家产业发展政策，而且对加快豫南地区，特别是丘陵地区发展高效农业都是十分必要的，对优化茶叶产品结构，实现农业两个根本转变，提升农业科技发展档次和品位，都有着巨大的现实意义。
并以市场为导向，辐射带动农民走产业化发展之路，重构农业框架，引导农民向市场化、产业化迈进，从而实现农业增效，农民增收。
对就业及农村劳动力就业的带动效果
项目实施期间，需雇用大量劳动力，可直接安排就业人员200多人在项目基地工作，间接带动就业人员1000多人从事与茶叶种植、加工、贸易相关的工作，为当地群众提供大量的就业机会，也将直接增加当地群众收入。
对生态环境建设的促进作用
本项目实施的主要依据和预期目的是加大生态建设，使生态实现良性循环，因此本项目的建设有利于项目区植被的恢复，有利于土地的可持续利用，有利于生态环境的建设，并带来巨大的经济和社会效益。
就项目本身而言，生态效益将会与显著的社会效益、经济效益同步增长。
项目实施后，林木覆盖区域进一步扩大。
生态环境将得到进一步改善，森林的保持水土、涵养水源、调节气候、净化空气、固炭吸氧、增加碳汇等多种生态功能得到充分发挥，对促进项目区水土保持工作将起到重要作用。
附表
附表1：
建设投资估算表
附表2：
流动资金估算表
附表3：
资金筹措与使用计划表
附表4：
总成本费用估算表
附表5：
固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表
附表6：
利润及利润分配表
附表7：
项目投资现金流量表
附表1投资估算表
估算项目工程和费用名称估算价值
土建费用设备费用安装费用其他费用合计
编号
一第一部分工程费用30251950100
1茶叶及矿泉水生产项目1620950486 3056
茶叶生产厂房、展厅及办公区1240650372 2262
茶叶厂房720500216 1436
展厅3005090 440
办公区2XX066 386
矿泉水厂房及水坝380300114 794
矿泉水厂房300XX0 590
小型拦水坝8010024 204
2餐饮、住宿及文化项目14051000100
餐饮区625500
生活管理区1605048 258
木屋别墅区400XX20 720
农家四合院10022030 350
文化产业区200万 100100
附属建筑12030 150
二第二部分工程费用
1土地费用
建设用地 XX00
茶园用地 XX00
荒坡用地
2前期工作费及建设单位管理费
3勘察设计费
4工程监理费
5施工图预算编制费
6职工培训费 1010
7招标代理费
8施工图审查费
9环评费用 88
第一、第二部分费用合计30251950
三预备费
1基本预备费
1预备费小计
四铺底流动资金
五建设期贷款利息
六建设项目总投资30251950
附表2：
流动资金估算表
单位：
万元
序号项目最低周转天数周转次数建设期运营期合计
1~23456～12
1流动资产
应收帐款30 12
现金15 24
存货
原材料30 12
在产品30 12
产成品15 24
预付帐款10 36
2流动负债
应付帐款30 12
预收帐款30 12
3流动资金
4流动资金本年增加额
附表3：
资金筹措与使用计划表
序号项目建设期运营期合计
年份1~23456~12
1总资产76919560008647
建设投资7691 7691
流动资金 956000956
2资金筹措76919560008647
自有资金76919560008647
其中：
用于流动资金956000956
借款 0
长期借款 0
流动资金借款
其他短期借款
其他
附表4：
总成本费用估算表
序号项 目建设期 正常生产期
1~23456789101112
负荷 %%%%%%%%%%
1原辅材料 1460146014601460146014601460146014601460
2燃料及动力费 1000100010001000100010001000100010001000
3工资及福利费
技术工人工资 16XXXXXXXXXXXXXXXXXX20
行政人员工资
4维护费用
5广告营销费用 1XXXXXXXXXXXXXXXXXX200
7经营成本
8折旧费
9摊销费 00000
11总成本费用 59255925592559255925
可变成本 2460246024602460246024602460246024602460
固定成本 34653465346534653465
附表5：
固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表
序号项目折旧年限计算期
3456789101112
1房屋、建筑物20
原值 4975
当期折旧费
净值
2机器设备10
原值
当期折旧费
净值 0
3合计
原值
当期折旧费
净值
序号项目折旧年限建设期计算期
1~23456789101112
1无形资产5
原值 00000
本年摊销费 00000
净值 000000
2递延资产
原值 0000000000
本年摊销费 0000000000
净值 0000000000
3合计
原值 00000
本年摊销费 00000
净值 000000
附表6：
利润及利润分配表
序号项 目建设期 正常生产期
1~23456789101112
负荷 1111111111
1营业收入 1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX
2营业税金及附加 124124124124124124124124124124
3总成本费用 59255925592559255925
4补贴收入 0000000000
5利润总额 59515951595159515951
6弥补以前年度亏损 0000000000
7应纳税所得额 59515951595159515951
8所得税
9净利润
10期初未分配利润 0
11可供分配的利润
12提取法定盈余公积金 513
13可供投资者分配的利润
14应付优先股股利
15提取任意盈余公积金
16应付普通股股利
17投资方利润分配 3795
18未分配利润
附表7：
项目投资现金流量表
序号项 目建设期正常生产期合计
1~23456789101112
负荷 1111111111
1现金流入 1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX
新增营业收入 1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX1XX1
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