金蝶会计电算化上机实例.docx
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金蝶会计电算化上机实例
金蝶软件应用实务材料
本实务材料虚拟的是一家经营家用电器和办公通讯用品的小型商用流通企业，该公司的主要业务是面向区域内的各大公司、商场批发商品，有进岀口经营权，企业的经济效益较好，有良好的发展前景。
2008年1月起开始运用金蝶财务软件进行会讣核算，以下是该公司运用金蝶财务软件的整体方案和实务材料。
K1系统管理
在软件运用的前期设宜阶段，系统管理的主要内容是设置账套、设宜操作员及其操作权限。
K1.1账套设置
账套夕I称：
广州圆方贸易有限公司（XX会计班级学号姓名）
账套描述：
广州圆方贸易有限公司
公司鋼称：
广州圆方贸易有限公司
K1.2系统参数
公司轲称：
广州圆方贸易有限公司
本位币：
人民币（代码：
RMB）
会计期间：
自然年度会计期间（1月1日至12月31B）
启用日期：
2008年1期
出纳系统启用期间：
2008年1期
业务系统启用期间：
2008年1期
K1.3岗位设置
编号
用户名
是否
管理员
隶属于（组）
权限
职员类别
001
XXX
是
Administrat组
Users
具有财务核算与管理的全部权限
管理人员
002
吴玉芳
否
Users
全部财务
管理人员
003
赵明
否
Users
业务系统
管理人员
004
钱红
否
Users
岀纳系统
管理人员
K2财务基础资料的设置
K2.1会计科目
圆方公司根据需要使用《小企业会计制度》的标准科目，并对会计科目进行以下修改。
需要删除的会计科目:
1211,材料：
1231,低值易耗品;1251,委托加工物资：
4101,生产成本；4105,制造费用。
需要修改的会计科目：
表1中的有关科目及表2中设有辅助核算的科目。
需要增设的会计科目：
各明细核算科目。
表1会计科目修改前后对照表
修改前编码及科目
修改后编码及科目
1201,在途物资
1201,商品采购
表2AAA公司部分会计科目及2008年年初科目余额表
科目代码
科目划称
核算类型
方向
期初余额
1001
现金
借
2,560.00
1001.01
人民币现金
日记账、现金类科目
借
2,560.00
1001.02
美元现金
核算单-外币、期末调汇、日记账、现金类科目
借
0.00
1002
银行存款
借
306,743.20
1002.01
工行存款
日记账
借
209,900.80
1002.02
美元存款
核算单-外币、期末调汇、日记账
借
96,842.40
1009
英他货币资金
借
50,300.00
1009.01
外埠存款
借
50,300.00
1111
应收票据
客户核算、往来业务核算
借
210,600.00
1111.01
银行承兑汇票
客户核算、往来业务核算
借
210,600.00
1111.02
商业承兑汇票
客户核算、往来业务核算
借
0.00
1131
应收账款
客户核算、往来业务核算
借
154,275.00
1133
其他应收款
职员核算
借
12,000.00
1133.01
应收职工借款
职员核算
借
12,000.00
1141
坏账准备
贷
921.40
1201
商品采购
借
65,234.00
1243
库存商品
物料项目核算
借
1,670,924.00
1281
存货跌价准备
贷
&354.60
1301
待摊费用
借
1,800.00
1301.01
财产保险费
借
1,500.00
1301.02
报刊费
借
300.00
1501
固定资产
借
2,405,000.00
1502
累计折旧
贷
735,648.00
1601
工程物资
借
3,115.40
1601.01
专用材料
3,115.40
1603
在建工程
借
24,583.00
2101
短期借款
贷
300,000.00
2101.01
人民币借款
贷
300,000.00
2101.02
美元借款
核算单-外币、期末调汇
贷
0.00
2111
应付票据
贷
214,110.00
2111.01
银行承兑汇票
供应商核算、往来业务核算
贷
214,110.00
2111.02
商业承兑汇票
供应商核算、往来业务核算
贷
0.00
2121
应付账款
供应商核算、往来业务核算
贷
251,440.00
2151
应付工资
贷
52,314.00
2153
应付福利费
贷
20,000.00
2171
应交税金
贷
124,289.60
2171.02
未交增值税
贷
100,280.60
2171.03
应交营业税
贷
2,314.00
2171.08
应缴城建税
贷
13,452.00
2171.12
应缴个人所得税
贷
&243.00
2176
其他应交款
贷
5,286.00
2176.01
应交教育附加税
贷
5,286.00
2181
其他应付款
贷
0.00
2181.01
养老保险金
贷
0.00
2181.02
工会经费
贷
0.00
2181.03
职工教育经费
贷
0.00
2191
预提费用
贷
3,000.00
2191.01
人民币借款利息
贷
3,000.00
2191.02
美元借款利息
核算单-外币、期末调汇
贷
0.00
3101
实收资本
贷
2,500,000.00
3111
资本公积
贷
30,000.00
3111.01
资本溢价
贷
30,000.00
3121
盈余公积
贷
20,000.00
3121.01
法能盈余公积
贷
20,000.00
3131
本年利润
贷
0.00
3141
利润分配
贷
641,771.00
3141.15
未分配利润
贷
641,771.00
5101
主营业务收入
部门核算
贷
5301
营业外收入
贷
5401
主营业务成本
部门核算
借
5501
营业费用
部门核算
借
5501.01
运输费用
部门核算
借
5501.02
广告费用
部门核算
借
5501.03
折旧费
部门核算
借
5501.04
工资
部门核算
借
5501.05
福利费
部门核算
借
5501.06
其他费用
部门核算
借
5502
管理费用
借
5502.01
工资
借
5502.02
福利费
借
5502.03
办公费
借
5502.04
差旅费
借
5502.05
折旧费
借
5502.06
修理费
借
5502.07
业务招待费
借
5502.08
保险费
借
5502.09
工会经费
借
5502.10
职工教育经费
借
5502.11
印花税
借
5502.12
土地使用税
借
5502.13
坏账准备
借
5502.14
其他费用
借
5503
财务费用
借
5503.01
利息支出
借
5503.02
汇兑损益
借
5503.03
手续费
借
5503.04
英他费用
借
5601
营业外支出
借
5701
所得税
借
说明：
由于在金蝶KIS系统中已预苣了完整的《小企业会计制度》一级会计科目和部分明细科目，为了便于査阅方便，表2中只列岀了圆方公司有期初余额、有辅助核算和明细核算的部分会计科目。
K2.2货币类别
货币代码：
USD
货币名称：
美元
期初汇率：
1美元=8.0702元人民币
K2.3核算项目
圆方公司需设宜客户.部门、职员.物料、供应商、仓库等6个核算项目。
K2.4计量单位
计量单位组及默认单位如表3所示。
表3计量单位组及默认计量单位
单位组
代码
默认单位
个组
ZL01
个
盒组
ZL02
盒
块组
ZL03
块
而积组
ZL04
平方米
片组
ZL05
片
台组
ZL06
台
套组
ZL07
套
重量组
ZL08
公斤
辆组
ZL09
辆
K2.5凭证字
凭证字及限制科目设置如表4所示。
表4凭证字及限制科目
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001.01,1001.02,1002.01,1002.02
付款凭证
贷方必有
1001.01,1001.02,1002.01,1002.02
转账凭证
借和贷必无
1001.01,1001.02,1002.01,1002.02
K2.6固定资产基础材料
1.固定资产分类固定资产分类如表5所示。
表5固定资产分类
代码
类别名称
常用折旧方法
使用年限
预计净残值率
GD01
房屋及建筑物
平均年限法
30
4%
GD02
交通运输车辆
平均年限法
8
4%
GD03
电子设备及其他通信设备
平均年限法
5
4%
2.固定资产增减方式对应入账科目
固泄资产增减方法对应入账科目如表6所示。
表6固定资产増减方式对应入账科目表
固定资产增加方法
对应入账科目
直接购入
1002.01,银行存款-工行存款
投资者投入
3101,实收资本
K3初始资料的录入
初始资料的录入就是输入系统启用日期之前的日常经营活动和经营成果的各种资料和数据。
K3.1客户资料
该公司的客户档案如表7所示。
表7客户档案
代码
名称
01
广东省客户
01.01
GZ市客户
01.01.001
GZ市安泰商城
01.01.002
GZ市苏宁电器城
01.01.003
GZ市明达百货商场
01.01.004
QZ市协丰办公设备有限公司
01.02
SZ市客户
01.02.001
SZ市新时代电器有限公司
01.02.002
SZ市万隆商厦
01.03
ZH市客户
01.03.001
ZH市新浩办公用品有限公司
01.03.002
ZH市万佳购物中心
02
浙江省客户
02.01
WS市客户
02.01.001
WS市通明家电城
02.01.002
WS市科迈办公设备有限公司
02.02
JH市客户
02.02.001
JH市美林百货商厦
02.02.002
JH市国贸商场
K3.2供应商档案
供应商档案如表8所示。
表8供应商档案
代码
名称
01
经营一部供应商
01.01
深圳科隆集团
01.02
金华科尔电器有限公司
01.03
南京MD集团
01.04
浙江WY有限公司
01.05
上海YD电气有限公司
01.06
福建BOC电子有限公司
01.07
广西BH电器公司
02
经营二部供应商
02.01
北京RK办公设备有限公司
02.02
北京MM办公设备有限公司
02.03
辽宁XZ实业集团
02.04
上海办公用品有限公司
02.05
上海PA办公设备有限公司
02.06
山东HR实业集团
K3.3部门档案
部门档案资料如表9所示。
表9部门档案
代码
名称
01
总部
01.01
总部高层
01.02
总经理办公室
01.03
财务科
01.04
人事行政科
02
经营部
02.01
经营一部
02.02
经营二部
K3.4职员档案
职员档案资料如表10所示。
表10职员档案
代码
姓名
部门
职务
账号
基本工资（元）
1001
潘永杰
总部高层
总经理
12345678901
2000
1002
刘顺志
总部高层
副总经理
12345678902
1800
1101
陈锦炽
总经理办公室
主任
12345678903
1400
1102
程江红
总经理办公室
副主任
12345678904
1200
1103
吴琼玉
总经理办公室
一般工作人员
12345678905
1000
1201
XXX
财务科
科长
12345678906
1600
1202
吴玉芳
财务科
副科长
12345678907
1400
1203
赵明
财务科
-般匸作人员
12345678908
1200
1204
钱红
财务科
一般工作人员
12345678908
1200
1301
夏孝锋
人事行政科
科长
12345678909
1400
1302
莫开泉
人事行政科
副科长
12345678910
1300
1303
林旭平
人事行政科
一般工作人员
12345678911
1000
2101
周志烽
经营一部
部门经理
12345678912
1500
2102
陈超
经营一部
部门副经理
12345678913
1400
2103
经营一部
一般工作人员
12345678914
1000
2104
王春芳
经营一部
-般工作人员
12345678915
1000
2105
黄绮明
经营一部
-般工作人员
12345678916
1000
2106
黄飞云
经营一部
-般工作人员
12345678917
1000
2107
王秋梅
经营一部
一般工作人员
12345678918
1000
2201
陈元森
经营二部
部门经理
12345678919
1500
2202
王春梅
经营二部
部门副经理
12345678920
1400
2203
彭桂英
经营二部
一般工作人员
12345678921
1000
2204
丘徳城
经营二部
一般工作人员
12345678922
1000
2205
张振玲
经营二部
一般工作人员
12345678923
1000
2206
叶少萱
经营二部
一般工作人员
12345678924
1000
2207
陈应
经营二部
一般工作人员
12345678925
1000
2208
何捷瑜
经营二部
一般工作人员
12345678926
1000
K3.5仓库档案
仓库档案资料如表11所示。
表11仓库档案
代码
名称
仓库类型
01
A仓
普通仓
02
B仓
普通仓
K3.6存货档案
库存商品资料如表12所示。
表12库存商品档案
商品代码
商品名称
存放仓库
计量单位
数量
单价
金额
1243.01.01
甲01
A仓
台
100
1400
140000
1243.01.02
甲02
A仓
台
60
900
54000
1243.01.03
甲03
A仓
台
50
1200
60000
1243.02.01
乙01
A仓
台
80
1105
88400
1243.02.02
乙02
A仓
台
70
1210
84700
1243.02.03
乙03
A仓
台
60
1350
81000
1243.03.01
丙01
A仓
台
50
710
37000
1243.03.02
丙02
A仓
台
20
900
18000
1243.03.03
丙03
A仓
台
60
950
57000
1243.04.01
J01
B仓
台
70
3500
245000
1243.04.02
T02
B仓
台
30
5000
150000
1243.05.01
戊01
B仓
台
60
3900
234000
1243.05.02
戊02
B仓
台
80
2500
200000
1243.06.01
己01
B仓
台
100
400
40000
1243.06.02
己02
B仓
台
80
2272.8
181824
K3.6.1釆购价格资料
商品代码
商品名称
供应商代码
供应商名称
单位
订货量
报价
最高限价
1243.01.01
•I101
01.01
深圳科隆集团
台
5〜50
1820
1820
1243.01.02
甲02
01.02
金华科尔电器有限公司
台
5〜50
1170
1170
K362销售价格资料
价格政策编号
价
格政策名称
优先
级别
价格组合
客户代码
客户名称
物料代码
物料名称
计量单
位
销货量
报价
最低限
价
1001
批ft优恵
0
客户+物料
01.01.001
GZ市安泰商城
1243.01.01
甲
01
/j.
50~100
1900
1900
01.01.001
GZ市安泰商城
1243.01.02
甲
02
/j.
50~100
1200
1200
1002
少
ft
批发
1
物料+客户
01.02.002
SZ市万隆商厦
1243.01.01
甲
01
台
0-49
1930.5
1930.5
02.02.001
JH市美林百货商厦
1243.01.01
甲
01
台
0-49
1930.5
1930.5
K3.7固定资产初始资料
固定资产初始资料如表13所示。
表13固定资产初始资料
代码
名称
类别
部门
预计使用期间数
入账时间
原值
（万元）
靈计折旧（万
元）
折旧费用科目
110001
办公楼
房屋及建筑物
总部
360
2001.06
80
19.20
管理费用
120101
仓库
房屋及建筑物
经营一部
360
1998.12
60
20.16
营业费用
120201
仓库
房屋及建筑物
经营二部
360
1997.08
50
18.00
营业费用
210001
轿车
交通运输车辆
总部
96
2006.11
20
2.88
管理费用
220101
货车
交通运输车辆
经营一部
96
2001.12
15
11.52
营业费用
220201
货车
交通运输车辆
经营二部
96
2007.07
12
0.576
营业费用
310101
计算机
电子设备及其他通信设备
办公室
60
2006.12
0.8
0.1536
管理费用
310102
复印机
电子设备及其他通信设备
办公室
60
2004.02
0.8
0.6144
管理费用
310103
打印机
电子设备及其他通信设备
办公室
60
2004.02
0.3
0.2301
管理费用
310201
计算机
电子设备及其他通信设备
财务科
60
2007.06
0.8
0.0768
管理费用
320101
空调
电子设备及其他通信设备
经营一部
60
2007.06
0.4
0.0384
营业费用
320201
空调
电子设备及其他通信设备
经营二部
60
2006.07
0.4
0.1152
营业费用
说明
与经营有关的房屋、建筑物、运输工具以及使用年限在一年以上的物品列入固左资产：
与经营无关的物品使用年限在两年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产。
表13所列的固左资产使用状况均为使用中。
K3.8往来科目期初余额
1.应收账款期初余额
应收账款的期初余额如表14所示。
表14应收账款期初余额
客户名称
业务编号
发生日期
方向
余额（元）
QZ市华夏商城
01
2004.12.15
借
50310
TY市美和家电城
02
2004.12.26
借
40365
QZ市通达公司
03
2004.12.29
借
93600
TY市创发公司
05
2004.12.20
30000
2.应收票据期初余额
应收票据期初余额如表15所示。
表15应收票据一银行承兑汇票期初余额
客户名称
业务编号
发生日期
方向
余额（元）
WR市天兴公司
04
2004.12.10
借
210600
3.应付账款枣
月初余额
应付账款的期初余额如表16所示。
表16应付账款期初余额
供应商
业务编号
发生日期
方向
余额（元）
河南XY
06
2004.12.09
贷
91260
浙江RG
07
2004.12.20
贷
180180
北京FJ
09
2004.12.22
借
20000
4.应付票据期初余额
应付票据的期初余额如表17所示。
表17应付票据一银行承兑汇票期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期
方向
余额（元）
上海PE
0S
2004.12.05
贷
214110|
K3.9应收职工借款的职员辅助账期初余
肖家伟：
6000元：
李威雄：
6000元。
K3.10出纳系统期初余
人民币现金初始余额：
2,560.00。
美元现金初始余额：
0.
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