金蝶会计电算化上机实例.docx

1、金蝶会计电算化上机实例金蝶软件应用实务材料本实务材料虚拟的是一家经营家用电器和办公通讯用品的小型商用流通企业，该公司的主要 业务是面向区域内的各大公司、商场批发商品，有进岀口经营权，企业的经济效益较好，有良好 的发展前景。2008年1月起开始运用金蝶财务软件进行会讣核算，以下是该公司运用金蝶财务软 件的整体方案和实务材料。K1系统管理在软件运用的前期设宜阶段，系统管理的主要内容是设置账套、设宜操作员及其操作权限。K1.1账套设置账套夕I称：广州圆方贸易有限公司（XX会计班级学号姓名）账套描述：广州圆方贸易有限公司公司鋼称：广州圆方贸易有限公司K1.2系统参数公司轲称：广州圆方贸易有限公司本位币

2、：人民币（代码：RMB）会计期间：自然年度会计期间（1月1日至12月31 B）启用日期：2008年1期出纳系统启用期间：2008年1期业务系统启用期间：2008年1期K1.3岗位设置编号用户名是否管理员隶属于（组）权限职员类别001XXX是Administrat 组Users具有财务核算与管 理的全部权限管理人员002吴玉芳否Users全部财务管理人员003赵明否Users业务系统管理人员004钱红否Users岀纳系统管理人员K2财务基础资料的设置K2.1会计科目圆方公司根据需要使用小企业会计制度的标准科目，并对会计科目进行以下修改。需要删除的会计科目:1211,材料：1231,低值易耗品;1

3、251,委托加工物资：4101,生产 成本；4105,制造费用。需要修改的会计科目：表1中的有关科目及表2中设有辅助核算的科目。需要增设的会计科目：各明细核算科目。表1 会计科目修改前后对照表修改前编码及科目修改后编码及科目1201,在途物资1201,商品采购表2 AAA公司部分会计科目及2008年年初科目余额表科目代码科目划称核算类型方向期初余额1001现金借2, 560. 001001.01人民币现金日记账、现金类科目借2, 560. 001001. 02美元现金核算单-外币、期末调汇、日记账、 现金类科目借0. 001002银行存款借306, 743. 201002. 01工行存款日记账

4、借209, 900. 801002. 02美元存款核算单-外币、期末调汇、日记账借96, 842. 401009英他货币资金借50, 300. 001009.01外埠存款借50, 300. 001111应收票据客户核算、往来业务核算借210, 600. 001111.01银行承兑汇票客户核算、往来业务核算借210, 600. 001111.02商业承兑汇票客户核算、往来业务核算借0. 001131应收账款客户核算、往来业务核算借154, 275. 001133其他应收款职员核算借12, 000. 001133.01应收职工借款职员核算借12, 000. 001141坏账准备贷921.40120

5、1商品采购借65, 234. 001243库存商品物料项目核算借1,670,924.001281存货跌价准备贷& 354. 601301待摊费用借1,800. 001301.01财产保险费借1,500. 001301.02报刊费借300. 001501固定资产借2, 405, 000. 001502累计折旧贷735, 648. 001601工程物资借3,115. 401601.01专用材料3,115. 401603在建工程借24, 583. 002101短期借款贷300, 000. 002101.01人民币借款贷300, 000. 002101.02美元借款核算单-外币、期末调汇贷0. 002

6、111应付票据贷214,110. 002111.01银行承兑汇票供应商核算、往来业务核算贷214, 110. 002111.02商业承兑汇票供应商核算、往来业务核算贷0. 002121应付账款供应商核算、往来业务核算贷251,440. 002151应付工资贷52,314. 002153应付福利费贷20, 000. 002171应交税金贷124, 289. 602171.02未交增值税贷100, 280. 602171.03应交营业税贷2,314. 002171.08应缴城建税贷13,452. 002171. 12应缴个人所得税贷& 243. 002176其他应交款贷5, 286. 002176

7、.01应交教育附加税贷5, 286. 002181其他应付款贷0. 002181.01养老保险金贷0. 002181.02工会经费贷0. 002181.03职工教育经费贷0. 002191预提费用贷3, 000. 002191.01人民币借款利息贷3, 000. 002191.02美元借款利息核算单-外币、期末调汇贷0. 003101实收资本贷2, 500, 000. 003111资本公积贷30, 000. 003111.01资本溢价贷30, 000. 003121盈余公积贷20, 000. 003121.01法能盈余公积贷20, 000. 003131本年利润贷0. 003141利润分配贷6

8、41,771.003141. 15未分配利润贷641,771.005101主营业务收入部门核算贷5301营业外收入贷5401主营业务成本部门核算借5501营业费用部门核算借5501.01运输费用部门核算借5501.02广告费用部门核算借5501. 03折旧费部门核算借5501. 04工资部门核算借5501. 05福利费部门核算借5501. 06其他费用部门核算借5502管理费用借5502. 01工资借5502. 02福利费借5502. 03办公费借5502. 04差旅费借5502. 05折旧费借5502. 06修理费借5502. 07业务招待费借5502. 08保险费借5502. 09工会经费

9、借5502.10职工教育经费借5502.11印花税借5502.12土地使用税借5502.13坏账准备借5502.14其他费用借5503财务费用借5503. 01利息支出借5503. 02汇兑损益借5503. 03手续费借5503. 04英他费用借5601营业外支出借5701所得税借说明：由于在金蝶KIS系统中已预苣了完整的小企业会计制度一级会计科目和部分明细科目，为了 便于査阅方便，表2中只列岀了圆方公司有期初余额、有辅助核算和明细核算的部分会计科目。K2.2货币类别货币代码：USD货币名称：美元期初汇率：1美元=8. 0702元人民币K2.3核算项目圆方公司需设宜客户.部门、职员.物料、供应

10、商、仓库等6个核算项目。K2.4计量单位计量单位组及默认单位如表3所示。表3 计量单位组及默认计量单位单位组代码默认单位个组ZL01个盒组ZL02盒块组ZL03块而积组ZL04平方米片组ZL05片台组ZL06台套组ZL07套重量组ZL08公斤辆组ZL09辆K2.5凭证字凭证字及限制科目设置如表4所示。表4 凭证字及限制科目类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001. 01, 1001. 02, 1002. 01, 1002. 02付款凭证贷方必有1001. 01, 1001. 02, 1002. 01, 1002. 02转账凭证借和贷必无1001. 01, 1001. 02, 1002. 0

11、1, 1002. 02K2.6固定资产基础材料1.固定资产分类 固定资产分类如表5所示。表5 固定资产分类代码类别名称常用折旧方法使用年限预计净残值率GD01房屋及建筑物平均年限法304%GD02交通运输车辆平均年限法84%GD03电子设备及其他通信设备平均年限法54%2.固定资产增减方式对应入账科目固泄资产增减方法对应入账科目如表6所示。表6 固定资产増减方式对应入账科目表固定资产增加方法对应入账科目直接购入1002. 01,银行存款-工行存款投资者投入3101,实收资本K3初始资料的录入初始资料的录入就是输入系统启用日期之前的日常经营活动和经营成果的各种资料和数据。K3.1客户资料该公司的

12、客户档案如表7所示。表7 客户档案代 码名 称01广东省客户01.01GZ市客户01.01.001GZ市安泰商城01.01.002GZ市苏宁电器城01.01.003GZ市明达百货商场01.01.004QZ市协丰办公设备有限公司01.02SZ市客户01. 02. 001SZ市新时代电器有限公司01. 02. 002SZ市万隆商厦01.03ZH市客户01.03. 001ZH市新浩办公用品有限公司01. 03. 002ZH市万佳购物中心02浙江省客户02.01WS市客户02.01.001WS市通明家电城02.01.002WS市科迈办公设备有限公司02. 02JH市客户02. 02. 001JH市美林

13、百货商厦02. 02. 002JH市国贸商场K3. 2供应商档案供应商档案如表8所示。表8 供应商档案代 码名 称01经营一部供应商01.01深圳科隆集团01.02金华科尔电器有限公司01.03南京MD集团01.04浙江WY有限公司01.05上海YD电气有限公司01.06福建BOC电子有限公司01.07广西BH电器公司02经营二部供应商02.01北京RK办公设备有限公司02. 02北京MM办公设备有限公司02. 03辽宁XZ实业集团02.04上海办公用品有限公司02. 05上海PA办公设备有限公司02. 06山东HR实业集团K3. 3部门档案部门档案资料如表9所示。表9 部门档案代 码名 称0

14、1总部01.01总部高层01.02总经理办公室01.03财务科01.04人事行政科02经营部02.01经营一部02.02经营二部K3. 4职员档案职员档案资料如表10所示。表10 职员档案代码姓名部门职务账号基本工资（元）1001潘永杰总部高层总经理1234567890120001002刘顺志总部高层副总经理1234567890218001101陈锦炽总经理办公室主任1234567890314001102程江红总经理办公室副主任1234567890412001103吴琼玉总经理办公室一般工作人员1234567890510001201XXX财务科科长1234567890616001202吴玉芳财

15、务科副科长1234567890714001203赵明财务科-般匸作人员1234567890812001204钱红财务科一般工作人员1234567890812001301夏孝锋人事行政科科长1234567890914001302莫开泉人事行政科副科长1234567891013001303林旭平人事行政科一般工作人员1234567891110002101周志烽经营一部部门经理1234567891215002102陈超经营一部部门副经理1234567891314002103经营一部一般工作人员1234567891410002104王春芳经营一部-般工作人员1234567891510002105黄绮明

16、经营一部-般工作人员1234567891610002106黄飞云经营一部-般工作人员1234567891710002107王秋梅经营一部一般工作人员1234567891810002201陈元森经营二部部门经理1234567891915002202王春梅经营二部部门副经理1234567892014002203彭桂英经营二部一般工作人员1234567892110002204丘徳城经营二部一般工作人员1234567892210002205张振玲经营二部一般工作人员1234567892310002206叶少萱经营二部一般工作人员1234567892410002207陈应经营二部一般工作人员123456

17、7892510002208何捷瑜经营二部一般工作人员123456789261000K3. 5仓库档案仓库档案资料如表11所示。表11 仓库档案代码名称仓库类型01A仓普通仓02B仓普通仓K3. 6存货档案库存商品资料如表12所示。表12 库存商品档案商品代码商品名称存放仓库计量单位数量单价金额1243.01.01甲01A仓台10014001400001243.01.02甲02A仓台60900540001243.01.03甲03A仓台501200600001243. 02. 01乙01A仓台801105884001243. 02. 02乙02A仓台701210847001243. 02. 03乙

18、03A仓台601350810001243. 03. 01丙01A仓台50710370001243. 03. 02丙02A仓台20900180001243. 03. 03丙03A仓台60950570001243. 04. 01J01B仓台7035002450001243. 04. 02T02B仓台3050001500001243. 05. 01戊01B仓台6039002340001243. 05. 02戊02B仓台8025002000001243. 06. 01己01B仓台100400400001243. 06. 02己02B仓台802272. 8181824K3.6.1 釆购价格资料商品代码商

19、品名称供应商 代码供应商名称单 位订货量报价最高限价1243.01.01I1 0101.01深圳科隆集团台550182018201243.01.02甲0201.02金华科尔电器有限公司台55011701170K362 销售价格资料价格 政策 编号价格 政 策 名 称优先级别价格组合客户代码客户名称物料代码物 料 名 称计 量 单位销货量报价最低限价1001批 ft 优 恵0客户+物料01.01.001GZ市安泰商城1243.01.01甲01/j.50 1001900190001.01.001GZ市安泰商城1243.01.02甲02/j.50 100120012001002少ft批 发1物料+客

20、户01.02.002SZ市万隆商厦1243.01.01甲01台0-491930.51930.502.02.001JH市美林百货 商厦1243.01.01甲01台0-491930.51930.5K3.7固定资产初始资料固定资产初始资料如表13所示。表13 固定资产初始资料代码名称类别部门预计使用 期间数入账时间原值（万元）靈计折 旧（万元）折旧费用科 目110001办公楼房屋及建筑物总部3602001. 068019. 20管理费用120101仓库房屋及建筑物经营一部3601998. 126020. 16营业费用120201仓库房屋及建筑物经营二部3601997. 085018. 00营业费用2

21、10001轿车交通运输车辆总部962006. 11202. 88管理费用220101货车交通运输车辆经营一部962001. 121511.52营业费用220201货车交通运输车辆经营二部962007. 07120. 576营业费用310101计算机电子设备及其 他通信设备办公室602006. 120.80. 1536管理费用310102复印机电子设备及其 他通信设备办公室602004. 020.80. 6144管理费用310103打印机电子设备及其 他通信设备办公室602004. 020.30. 2301管理费用310201计算机电子设备及其 他通信设备财务科602007. 060.80. 0

22、768管理费用320101空调电子设备及其 他通信设备经营一部602007. 060.40. 0384营业费用320201空调电子设备及其 他通信设备经营二部602006. 070.40. 1152营业费用说明与经营有关的房屋、建筑物、运输工具以及使用年限在一年以上的物品列入固左资产：与经 营无关的物品使用年限在两年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产。表13所列的固左资 产使用状况均为使用中。K3.8往来科目期初余额1.应收账款期初余额应收账款的期初余额如表14所示。表14 应收账款期初余额客户名称业务编号发生日期方向余额（元）QZ市华夏商城012004. 12. 15借50310TY

23、市美和家电城022004. 12. 26借40365QZ市通达公司032004. 12. 29借93600TY市创发公司052004. 12. 20300002.应收票据期初余额应收票据期初余额如表15所示。表15 应收票据一银行承兑汇票期初余额客户名称业务编号发生日期方向余额（元）WR市天兴公司042004. 12.10借2106003.应付账款枣月初余额应付账款的期初余额如表16所示。表16 应付账款期初余额供应商业务编号发生日期方向余额（元）河南XY062004. 12. 09贷91260浙江RG072004. 12. 20贷180180北京FJ092004. 12. 22借200004.应付票据期初余额应付票据的期初余额如表17所示。表17 应付票据一银行承兑汇票期初余额供应商名称业务编号发生日期方向余额（元）上海PE0S2004. 12. 05贷214110 |K3. 9应收职工借款的职员辅助账期初余肖家伟：6000元：李威雄：6000元。K3.10出纳系统期初余人民币现金初始余额：2,560.00。美元现金初始余额：0.