新华百货6007852季度财务分析报告原点参数.docx
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新华百货6007852季度财务分析报告原点参数
新华百货[600785]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
银川新华百货商业集团股份有限公司
公司英文名称
YINCHUANXINHUACOMMERCIAL(GROUP)CO.,LTD.
公司简称
新华百货
股票代码
600785
成立时间
1997-01-03
上市时间
1997-01-08
交易所
上海证券交易所
注册地址
宁夏银川市兴庆区新华东街97号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
银川新华百货商业集团股份有限公司是一家中国公司,主要从事商业零售业务。
该公司经营百货商场、超市连锁及电器连锁等,销售日用百货、服装、鞋帽、家用电器和食品等。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
新华百货2019年2季度末资产总额为5,020,430,225.7元,其中流动资产为1,774,475,455.84元,占总资产比例为35.35%;非流动资产为3,245,954,769.86元,占总资产比例为64.65%;
2019年2季度新华百货总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
502,043
100.00%
471,052
100.00%
411,037
100.00%
流动资产合计
177,447
35.35%
173,852
36.91%
165,991
40.38%
非流动资产合计
324,595
64.65%
297,200
63.09%
245,045
59.62%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,新华百货2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及预付款项,各项分别占比为32.55%,31.84%和13.87%。
2019年2季度新华百货流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
177,447
100.00%
173,852
100.00%
165,991
100.00%
货币资金
57,753
32.55%
55,655
32.01%
50,969
30.71%
应收票据及应收账款
16,152
9.10%
13,380
7.70%
12,232
7.37%
应收票据
2,425
1.37%
696
0.40%
912
0.55%
应收账款
13,726
7.74%
12,683
7.30%
11,319
6.82%
预付款项
24,604
13.87%
26,989
15.52%
24,257
14.61%
其他应收款
5,928
3.34%
4,667
2.68%
5,171
3.12%
其中:
应收利息
0
0.00%
191
0.11%
8
0.01%
存货
56,496
31.84%
58,371
33.58%
56,453
34.01%
其他流动资产
16,512
9.31%
14,787
8.51%
16,906
10.19%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,新华百货2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期待摊费用以及无形资产,各项分别占比为54.01%,24.34%和11.52%。
2019年2季度新华百货非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
324,595
100.00%
297,200
100.00%
245,045
100.00%
长期股权投资
4,043
1.25%
4,262
1.43%
3,995
1.63%
其他权益工具投资
0
0.00%
2,688
0.90%
2,688
1.10%
其他非流动金融资产
2,688
0.83%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
7,734
2.38%
8,023
2.70%
8,314
3.39%
固定资产
175,320
54.01%
180,880
60.86%
139,679
57.00%
在建工程
13,625
4.20%
26,278
8.84%
24,496
10.00%
无形资产
37,393
11.52%
11,144
3.75%
11,598
4.73%
商誉
364
0.11%
954
0.32%
954
0.39%
长期待摊费用
78,998
24.34%
58,885
19.81%
49,458
20.18%
递延所得税资产
4,426
1.36%
4,082
1.37%
3,859
1.57%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
新华百货2019年年总负债金额为2,834,424,669.05元,所有者权益总额为2,186,005,556.65元,其中资本金为225,631,280.0元,资产负债率为56.46%,在负债中,流动负债为2,658,462,913.39元;占负债和所有者权益总额的52.95%,非流动负债为175,961,755.66元,占负债和所有者权益总额的3.50%。
2019年2季度新华百货负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
502,043
100.00%
471,052
100.00%
411,037
100.00%
流动负债合计
265,846
52.95%
237,825
50.49%
207,326
50.44%
非流动负债合计
17,596
3.50%
29,156
6.19%
10,745
2.61%
所有者权益(或股东权益)合计
218,600
43.54%
204,071
43.32%
192,965
46.95%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,新华百货2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为36.00%,30.02%和30.02%。
2019年2季度新华百货流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
265,846
100.00%
237,825
100.00%
207,326
100.00%
短期借款
95,716
36.00%
58,712
24.69%
32,027
15.45%
衍生金融负债
7,372
2.77%
5,315
2.24%
25,779
12.43%
应付票据及应付账款
79,798
30.02%
93,531
39.33%
73,238
35.32%
应付账款
79,798
30.02%
93,531
39.33%
73,238
35.32%
预收款项
47,728
17.95%
46,964
19.75%
45,565
21.98%
应付职工薪酬
1,439
0.54%
2,100
0.88%
2,109
1.02%
应交税费
2,894
1.09%
2,026
0.85%
2,235
1.08%
其他应付款
21,288
8.01%
12,325
5.18%
14,517
7.00%
其中:
应付利息
0
0.00%
74
0.03%
21
0.01%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
3,948
1.90%
一年内到期的非流动负债
4,380
1.65%
11,000
4.63%
5,689
2.74%
其他流动负债
-2,145
-0.81%
532
0.22%
-19,616
-9.46%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,新华百货2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延所得税负债以及其他非流动负债,各项分别占比为78.43%,11.43%和10.15%。
2019年2季度新华百货非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
17,596
100.00%
29,156
100.00%
10,745
100.00%
长期借款
13,800
78.43%
21,900
75.11%
5,785
53.84%
预计负债
0
0.00%
3,953
13.56%
2,261
21.05%
递延收益
0
0.00%
0
0.00%
548
5.10%
递延所得税负债
2,010
11.43%
2,149
7.37%
2,149
20.00%
其他非流动负债
1,785
10.15%
5,106
17.52%
2,261
21.05%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度新华百货的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为71.22%,14.24%和10.32%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
218,600
100.00%
204,071
100.00%
192,965
100.00%
实收资本(或股本)
22,563
10.32%
22,563
11.06%
22,563
11.69%
资本公积
31,135
14.24%
31,135
15.26%
30,933
16.03%
盈余公积
19,755
9.04%
19,681
9.64%
19,681
10.20%
未分配利润
155,677
71.22%
139,287
68.25%
125,598
65.09%
少数股东权益
-10,531
-4.82%
-8,596
-4.21%
-5,810
-3.01%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度新华百货的净利润为153,923,739.1元,与2018年的126,038,774.66元相比上升了22.12%。
2016-2019年2季度新华百货净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
2,370
2017
9,635
306.41%
2017
9,635
0.00%
2018
12,603
30.81%
2019
15,392
22.12%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度新华百货的营业利润为160,946,832.46元,与2018年的156,551,163.37元相比上升了2.81%。
2016-2019年2季度新华百货营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
7,523
2017
14,474
92.40%
2017
14,474
0.00%
2018
15,655
8.16%
2019
16,094
2.81%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度新华百货的利润总额为191,226,089.36元,与2018年的162,164,468.79元相比上升了17.92%。
2016-2019年2季度新华百货利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,017
2017
12,786
154.85%
2017
12,786
0.00%
2018
16,216
26.82%
2019
19,122
17.92%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度新华百货的成本费用总额为3,796,173,493.0699997元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为80.66%,15.36%和2.52%。
2019年2季度新华百货成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-379,617
100.00%
-380,085
100.00%
-358,609
100.00%
营业成本
-306,187
80.66%
-312,856
82.31%
-299,297
83.46%
税金及附加
-2,593
0.68%
-2,511
0.66%
-2,427
0.68%
销售费用
-58,294
15.36%
-53,943
14.19%
-50,470
14.07%
管理费用
-9,582
2.52%
-8,612
2.27%
-8,287
2.31%
财务费用
-2,959
0.78%
-2,161
0.57%
1,872
0.52%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度新华百货的经营现金流量净额为-35,015,629.63元,与2018年的154,980,437.79元相比下降了122.59%;投资活动现金流净额为-149,774,709.12元;筹资活动现金流净额为160,703,259.18元。
2016-2019年2季度新华百货经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
-3,477
-3,814
-2,477
2017
10,933
3,225
-11,122
2018
15,498
-50,934
26,340
2019
-3,501
-14,977
16,070
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度新华百货现金流入总金额为5,763,979,581.629999元,其中经营活动现金流入为4,338,560,676.96元,占现金流入总额的75.27%;投资活动现金流入为833,767,436.52元,占现金流入总额的14.47%;筹资活动现金流入为591,651,468.15元,占现金流入总额的10.26%。
2019年2季度新华百货现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
576,397
100.00%
538,243
100.00%
471,551
100.00%
经营活动现金流入小计
433,856
75.27%
442,732
82.26%
409,938
86.93%
投资活动现金流入小计
83,376
14.47%
52,905
9.83%
35,410
7.51%
筹资活动现金流入小计
59,165
10.26%
42,605
7.92%
26,202
5.56%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为4,022,386,070.46元,占经营活动现金流入小计的92.71%;收到其他与经营活动有关的现金为316,174,606.5元,占经营活动现金流入小计的7.29%。
2019年2季度新华百货经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
433,856
100.00%
442,732
100.00%
409,938
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
402,238
92.71%
408,687
92.31%
380,628
92.85%
收到其他与经营活动有关的现金
31,617
7.29%
34,045
7.69%
29,309
7.15%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为831,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.67%;取得投资收益收到的现金为2,740,436.52元,占投资活动现金流入小计的0.33%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为27,000.0元,占投资活动现金流入小计的0.0%。
2019年2季度新华百货投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
83,376
100.00%
52,905
100.00%
35,410
100.00%
收回投资收到的现金
83,100
99.67%
52,623
99.47%
25,816
72.91%
取得投资收益收到的现金
274
0.33%
274
0.52%
565
1.60%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
2
0.00%
7
0.01%
19
0.06%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
9,008
25.44%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为1,200,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.2%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为1,200,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.2%;取得借款收到的现金为511,258,571.72元,占筹资活动现金流入小计的86.41%;收到其他与筹资活动有关的现金为79,192,896.43元,占筹资活动现金流入小计的13.39%。
2019年2季度新华百货筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
59,165
100.00%
42,605
100.00%
26,202
100.00%
吸收投资收到的现金
120
0.20%
0
0.00%
0
0.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
120
0.20%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
51,125
86.41%
42,305
99.30%
9,400
35.87%
收到其他与筹资活动有关的现金
7,919
13.39%
300
0.70%
16,802
64.13%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度新华百货现金流出总额为5,788,066,661.200001元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为4,373,576,306.59元,占现金流出总额的75.56%;投资活动现金流出小计为983,542,145.64元,占现金流出总额的16.99%;筹资活动现金流出小计为430,948,208.97元,占现金流出总额的7.45%。
2019年2季度新华百货现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-578,806
100.00%
-547,339
100.00%
-468,515
100.00%
经营活动现金流出小计
-437,357
75.56%
-427,234
78.06%
-399,004
85.16%
投资活动现金流出小计
-98,354
16.99%
-103,840
18.97%
-32,185
6.87%
筹资活动现金流出小计
-43,094
7.45%
-16,264
2.97%
-37,325
7.97%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为3,572,689,226.83元,占经营活动现金流出小计的81.69%;支付给职工以及为职工支付的现金为277,946,651.31元,占经营活动现金流出小计的6.36%;支付的各项税费为92,385,257.36元,占经营活动现金流出小计的2.11%;支付其他与经营活动有关的现金为430,555,171.09元,占经营活动现金流出小计的9.84%。
2019年2季度新华百货经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金