生产企业免抵退税申报系统操作指南.docx

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生产企业免抵退税申报系统操作指南

本次启用新版申报系统指引一览表

内容说明

一.免抵退税申报资料情况录入新增，必须录入

二、电子口岸出口报关单数据应用建议使用，减少日期出错产生的疑点。

三、国内免税原材料申请录入企业购进不计提进项税额的国内免税原材

料用于加工出口货物时填报，与进料加工

贸易出口方式的进口料件扣减原理类似。

将原申报系统“生产企业间接出口货物明

细表录入”、“生产企业来料加工出口明细

表录入”、“生产企业出口免税卷烟明细表四、免税出口货物劳务录入录入”合并录入一份表，另外所有国税发

〔2012〕39号文所列免税货物申报都使用

该表。

五、免退税数据申报录入

1.出口非自产货物申报录入出口非自产征消费税货物录入报送2.购进自用货物申报录入研发机构采购国产设备录入报送3.出口已使用设备申报录入申请旧设备退税企业录入报送六、零税率应税服务明细录入营改增地区试点后提供的零税率应税服务

申报免抵退税录入报送

七、《生产企业进料加工出口货物扣除保进料加工企业生成申报数据，即原来的《生税进口料件申请表》产企业进料加工免税证明》八、出口货物明细录入增加了“申报商为国税发〔2012〕39号文规定按原材料退品代码”“申报商品名称”等税率办理退（免）税的货物录入。

说明:

一、以上内容的具体操作请参照以下的《生产企业出口退税申报系统操作指南》。

二、从2012年10月的申报期起，免抵退税申报时国内转厂、来料加工业务暂不录入系统进行申报。

来料加工业务待免税政策的申报明确后根据通知进行申报。

生产企业出口退（免）税办税指南

生产企业免抵退税申报系统操作指南

一、软件下载„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1二、系统初始化及初始设置„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1-8

（一）系统登录

（二）系统初始化

（三）设置企业信息

（四）系统参数设置与修改

（五）系统口令设置与修改

（六）退税率文更新

（七）特殊代码维护

（八）系统备份及备份数据导入

三、外部数据采集„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

（一）出口报关单数据读入

（二）出口报关单数据查询与确认

（三）出口报关单异常数据处理

（四）出口商品汇率配置

（五）海关贸易性质配置

四、“免、抵、退”税明细数据采集„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8-22

（一）进料加工手册登记录入

（二）进口料件明细申报录入

（三）国内免税原村申报录入

（四）出口货物明细申报录入

（五）收齐出口单证明细录入

（六）生成出口货物冲减明细

（七）进料加工手册核销录入

（八）零税率应税服务明细录入

五、免税货物明细数据采集„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„22-23六、免退税货物明细数据采集„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

生产企业出口退（免）税办税指南

（一）出口非自产货物申报录入

（二）购进自用货物申报录入

（三）出口已使用设备申报录入

七、“免、抵、退”税预申报„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„23-27

办理预申报„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„27八、

九、预审核反馈疑点调整„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„27-30

（一）税务机关反馈信息读入

（二）税务机关反馈信息查询

（三）税务机关反馈信息处理

十、重新生成明细申报数据„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30十一、出具进料加工出口货物扣除保税进口料件„„„„„„„„„„„„.30-31十二、纳税申报表采集„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„31-33十三、“免、抵、退”税汇总表录入„„„„„„„„„„„„„„„„„„„33-37

（一）免抵退税汇总表录入

（二）免抵退汇总表附表录入

（三）免抵退申报资料情况录入

十四、“免、抵、退”税正式申报„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„37-39十五、打印申报报表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„39-43

（一）选择打印报表

（二）打印报表步骤

（三）打印到“EXCEL”

生产企业出口退（免）税办税指南

一、软件下载

生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心统一领导下设计开发，供出口企业及税务机关免费使用，不需要任何费用，2012年10月份起，纳税人应使用的版本为“生产企业出口退税申报系统10.0版”，纳税人可登陆佛山市国税局网站（下载路径:

“分类服务,出口退税,通知公告”）下载使用。

申报系统会随着出口退税政策调整及管理要求的变化不断升级，纳税人应根据佛山市国税局的通知及时进行升级更新。

另外，由于出口商品退税率会因应国家的调控政策而不断更新，纳税人应根据通知及时更新出口商品退税率文库，纳税人可登陆佛山市国税局网站（下载路径:

“分类服务,出口退税,通知公告”），选择最新版本的出口商品退税率文库进行下载更新。

二、系统初始化及初始设置

（一）系统登录

用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码，如下图所示:

生产企业出口退（免）税办税指南

如果是初次使用，在上图中用户名一栏输入小写字母“sa”，密码为空，进入系统后，可将用户名和密码进行修改。

以后使用时，录入修改后的用户名和密码，点击“确定”键，显示如图所示:

在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。

进入后的主界面如下图所示:

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（二）系统初始化

系统第一次使用时，先进行“系统初始化”，选择菜单中的“系统维护—系统初始化”命令，系统会弹出初始化窗口，如下图所示，在编辑框中输入“YES”，点击“确定”开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。

注意:

“初始化”将清空数据库,代码库和系统配置库除外,中所有的申报数据～该步骤只是在第一次使用时操作～平常操作时请用户要谨慎。

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（三）设置企业信息

系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统配置与修改”，点击“修改”键进行企业信息的设置，如下图所示:

企业按税务登记情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。

修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。

注意:

1.只有在系统重入后更改才能生效。

2.在设置信息时，有几点须特别注意的，不能选错，否则，将会影响企业的申报结果。

（1）计税计算方法:

有免抵退税业务及免税、免退税业务发生的，选“1”，即

”即“免税”。

“免、抵、退”;仅有免税业务发生的，选“3

（2）进料计算方法:

选“1”，即“实耗法”。

（系统提供了两个选项:

实耗法、2:

购进法。

佛山市管辖下免抵退税企业选择“实耗法”。

）

（3）分类管理代码:

选“B”。

（四）系统参数设置与修改

选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统参数设置与修改”进行系统参数的设置操作，在该菜单下，主要设置“功能配置1”与“业务方式”，其他参数系统

生产企业出口退（免）税办税指南已自动设置，无特殊需要，不需设置。

1.功能配置1的设置

报关单是纳税人在办理出口退税业务中重要的依据，纳税人根据实际出口情况，需要按照报关单数据采集出口退税申报明细数据，如果能够充分利用电子口岸报关单数据，纳税人通过电子口岸对报关单进行确认操作的同时，可以将纳税人自身的报关单数据下载，并应用于出口退税申报中将会大大降低出口退税申报采集工作量，同时保证出口退税申报数据的质量，保证不会出现遗漏报关单未申报的情况。

系统增加了对电子口岸出口报关单数据应用的功能，应用前，需要进行正确的系统参数设置。

点击“功能配置1”出现如下图所示界面:

2.业务方式的设置

点击“业务方式”，出现如下图所示界面:

生产企业出口退（免）税办税指南

（1）将18位报关单执行日期设置为:

2011.09.01

（2）将核销单调整日期设置为:

2012.01.04

（五）系统口令设置与修改

选择主菜单下“系统维护—系统配置—系统口令设置与修改”可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令，如下图所示:

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系统默认三个用户，分别是sa、user、manager，其中sa是系统管理员，可以对系统任何地方进行删除和修改;user是一般操作人，负责数据录入;manager是业务主管，对录入员录入的数据进行复核。

在企业第一次进入系统时，以sa进入，因为只有sa才能进行系统的初始设置。

用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己;亦可以添加新用户及修改口令。

（六）退税率文库更新

选择主菜单下“系统维护“系统维护,代码维护—一键升级商品码”，将退税率文库下载后进行计入，用户可简单便捷地完成退税率库的升级，如下图所示:

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在读入的过程中，在出现以下的对话框时，纳税人应根据提示，选择“是”，将全部商品设置为自用商品码。

（七）特殊代码维护

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根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）、《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）的规定，在主菜单“系统维护,代码维护”下，增加了“海洋工程结构物商品码，列名原材料商品码，含黄金、铂金成分货物，钻石及饰品范围，金银宝石原材料商品码，业务类型代码，免税类型代码”功能。

选择主菜单下“系统维护,代码维护”，如图所示:

功能说明:

1.当明细中业务类型改变相应的海关商品代码会在这些代码库中查看是否存在;

2.当业务类型为海洋结构物或列名原材料时，海关商品代码的征退税率与海洋结构物码，列名原材料码中不同时会自动获取海洋结构物码，列名原材料码中的征退税率。

（八）数据备份及备份数据导入

纳税人需在重装系统或系统升级时先进行数据备份，然后，再将备份数据导入新系统。

此外，纳税人还应按月进行数据备份，在系统损坏或系统数据丢失时进行

生产企业出口退（免）税办税指南恢复。

系统提供了“系统完整备份”和“系统数据备份”两种数据备份方式，由于“系统数据备份”不够完整，建议纳税人仅使用“系统完整备份”进行数据备份。

1.系统完整备份。

选择主菜单下“系统维护,系统数据备份,系统完整备份”进行备份，系统将自动将备份好的文件创建申报年月日，时间的文件名，默认存放在,:

\退税申报系统备份路径下，如下图所示:

2.系统备份数据导入

选择主菜单下“系统维护,系统数据备份,系统备份数据导入”，出现下图所示界面:

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（1）在上图对话框中选择正确的备份数据路径。

（2）在上图对话框中选择“导入前清空系统数据库”。

（3）在上图对话框中选择同步更新企业配置信息。

三、外部数据采集

申报系统增加对电子口岸出口报关单数据应用的功能。

*下面根据详细介绍进行电子口岸报关单在申报系统应用的具体步骤:

（一）出口报关单数据读入

读入电子口岸报单数据有如下几个要求:

一是计算机要连接插有电子口岸卡的读卡器;二是在系统参数设置与修改中设置电子口岸卡号及密码（在本指南第二条第（四）项第1款已介绍具体操作）;三是只能读入本企业（判断电子口岸IC卡号）的出口报关单数据。

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1.口岸电子执法系统操作

企业需到口岸电子执法系统下截报关单。

主菜单的操作步骤为:

选择“出口报关单”，进入图1界面后输入查询条件，如出口日期、报关单号等，并设定文件保存路径，最后点击“下载”完成下载报关单操作，如下图1、图2所示。

（图1）

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图2

2.将电子口岸报关单数据读入申报系统

主菜单的操作步骤为:

选择“基础数据采集—外部数据采集—出口报关单数据查询与确认”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，出现如下图所示界面:

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注意:

企业在申报系统读入海关电子数据前～必须确保该计算机已安装电子口岸软件,一般为oracle安装光盘,～并连接电子口岸读卡器和插入电子口岸操作员卡。

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（二）出口报关单数据查询与确认

主菜单的操作步骤为:

选择“基础数据采集—外部数据采集—出口报关单数据查询与确认”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，出现如下图所示界面:

1.数据检查

点击上图“索引窗口”，可以通过“全选”或勾选功能对报关单数据分批检查。

选中报关单后，点击“数据检查”键，系统会对选中的数据需要执行数据检查，以检查数据的有效性、新增的贸易性质及币制汇率信息，，然后，系统会自动将报关单涉及的币种增加到本模块的“出口商品汇率配置“下，将检测到的贸易性质码增加到本模块的“海关贸易性质配置”下，在确认前需先到本模块的“出口商品汇率配置”及“海关贸易性质配置”下进行设置（具体见本条第（四）、（五）项）。

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2.数据确认。

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在上图弹出的对话框中录入对应的申报所属期，后点南“确认”键，出现如下图所示界面:

经过确认的数据将转入相应的申报明细表。

如上图所示2条确认到了“基础数据采集—出口货物明细申报录入”下，如下图所示:

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3.数据恢复。

纳税人确认后发现错误，比如数据入错明细表、报关单信息错误等，可选择“基础数据采集—外部数据采集—出口报关单数据查询与确认”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，点击“数据恢复”键，将已确认到明细表的报关单数据恢复。

然后还需根据提示到相关明细表界面将数据删除，如前面入了“出口货物明细表”的数据，可选中相关数据后，点击“删除”键删除数据，如下图所示:

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注意:

当发生所属期、报关单号重复时～系统提示具体信息～由用户选择覆盖或不确认重复部分的数据。

（三）出口报关单异常数据处理

当第

（一）项数据检查发现错误时，比如退税率文库商品有扩展码或海关更新了代码，申报系统未及时更新等情况，如下图所示:

出现以上情况，需要进行出口报关单异常数据处理。

具体操作如下:

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进行主菜单的操作步骤为:

选择“基础数据采集—外部数据采集—出口报关单异常数据处理”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，可选中需具体数据，然后点击“修改”键逐条数据进行处理，如下图中的图一所示，也可点击“批量处理”键进行批量处理，如下图中的图二所示。

图一

手动逐条修改报关单中不符合申报要求的数据项，保存时无星号提示则视为通过。

（图二）

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（四）出口商品汇率配置

系统根据出口报关单数据在数据检查时自动增加所含币制、出口年月，由用户来填写当期汇率。

主菜单的操作步骤为:

选择“基础数据采集—外部数据采集—出口商品汇率配置”（退税申报向导为第一步），进入该模块后，点击“增加”或“修改”键激活编辑窗口，按对应月份设置相应汇率，如下图所示:

纳税人可登陆佛山市国税局网站（下载路径:

“分类服务,出口退税,汇率信息”），选择相应的汇率进行录入。

注意:

企业可在该模块录入不同月份的汇率信息～在进行手工录入相关的数据时可自动带出汇率～无需再进行人工录入。

（五）海关贸易性质配置

系统会在数据检查时检测是否有新增的贸易性质码，用户需要在此功能菜单下完成配置海关贸易性质与出口明细表的关系，以在确认操作时将不同贸易性质的报

生产企业出口退（免）税办税指南关单数据导入到对应的出口明细表中。

主菜单的操作步骤为:

选择“基础数据采集—外部数据采集—海关贸易性质配置（退税申报向导为第一步），进入该模块后，点击“修改”键激活编辑窗口，如下图所示:

2.当发生同一海关贸易性质需要确认至不同出口明细表时，用户可以直接修改出口报关单的关联业务表（数据项），系统将以用户最终修改值为准，执行确认。

注意:

可利用电子口岸读入的报关单数据进行申报～在第四条免抵退税明细数据采集中进行具体应用介绍。

四、“免、抵、退”税明细数据采集

可根据进料加工手册、进口报关单、出口报关单、出口发票等采集各种明细数据，纳税人可在申报系统选用以下两种方式进行免抵退税申报操作:

一是通过系统的主菜单进行数据采集、退税申报、反馈处理、系统维护等;

二是如果企业刚接触或对相关业务不是很熟悉可通过点击“向导”进入“申报

生产企业出口退（免）税办税指南系统操作向导”进入界面来逐步完成当月的免抵退税申报。

如下图所示:

*下面根据向导的出口业务顺序详细介绍进行免抵退税申报的具体步骤:

（一）进料加工手册登记（对没有发生进料业务的企业，不需录入该模块）

“海关手册登记”是办理进料加工业务的第一步，用户每录入一笔进出口信息时，系统首先检测该笔业务所对应的海关手册是否已经登记，若已经登记，则用户可以继续录入其它信息，否则系统将拒绝接受其它数据的录入。

手册登记的内容为进料加工手册合同备案情况，企业需将合同备案情况按要求录入“申报系统”，在取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个免抵退税申报期内报送税务机关。

若没有新手册登记的，不需录入申报。

主菜单的操作步骤为:

选择“基础数据采集—进料加工手册登记录入”（退税申报向导为第二步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口，按要求录入该手册的相关数据，如下图所示:

生产企业出口退（免）税办税指南

数据项目说明:

【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如:

201201:

【序号】:

由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003”„„;【进料登记册号】进料加工海关登记册号码;

【原币代码】手册合同中使用的币别代码;

【原币币别】手册合同中使用的币别;

【计划进口总值】手册合同规定的进口总值;

【计划出口总值】手册合同规定的出口总值;

【计划分配率】计划分配率=计划进口总值?

计划出口总值×100%;【复出口商品码】手册合同规定的主要复出口商品的商品代码;若出现一本手册同时出口几种商品代码的货物时，“复出口商品码”栏输入主要的一种即可;【复出口商品名】手册合同规定的主要复出口商品的商品名称;【征税税率】手册合同规定的主要复出口商品的征税税率;【退税率】手册合同规定的主要复出口商品的退税率;

【手册有效期】手册合同中规定的“有效期限”;

生产企业出口退（免）税办税指南

【申报标志】空:

未申报;“R”:

已审核通过;

【审核标志】空:

未审核通过;“R”:

已审核通过;

【核销标志】空:

未核销;“R”:

已核销未审核通过;“H”:

已核销并审核通过。

录入完上述各项内容后击“保存”键进行保存，如果有错误可以按照提示进行修改。

依上述操作可以录入多个手册。

录完后为避免错误，建议企业进行一次“序号重排”。

（二）进口料件明细申报（对无发生进料业务的企业，不需录入该模块）

有进料加工业务的企业，当月有发生进料业务的，根据进口报关单上的信息逐笔录入“申报系统”，若当月没有发生进口料件，不需录入申报。

录入时，系统将自动检测进料加工手册是否已经登记，若已经登记，则可以录入其他字段的内容，否则不能继续录入操作。

主菜单的操作步骤为:

选择“基础数据采集—进口料件明细申报录入”（退税申报向导为第二步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入进口报关单相关数据，如下图所示:

数据项目说明:

生产企业出口退（免）税办税指南

【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501;

【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003”„„;

【进料登记册号】进料加工海关登记册号码;

【进口报关单号】后9位“海关编号”+“0”+2位“项号”，如“123456789001”“123456789002”„„;

【代理证明号】代理进口货物的“代理证明”编号;

【进口商品代码】进口报关单上的商品编码;

【进口商品名称】进口报关单上的商品名称;

【计量单位】进口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位;

【进口数量】进口报关单上注明的实际进口数量。

但应注意所采用的计量单位同海关标准计量单位保持一致;

【原币代码】进口报关单上注明的币别代码;

【原币币别】进口报关单上注明的币别;

【原币到岸价】原币CIF或C&F价;

【原币汇率】100外币兑人民币汇率;

【人民币到岸价】人民币到岸价=原币到岸价×原币汇率;

【美元汇率】100美元兑人民币汇率;

【美元到岸价】美元到岸价=人民币到岸价?

美元汇率;

【海关实征税额】海关实征关税和消费税;

【组成计税价格】组成计税价格人民币到岸价+海关实征税额;

【申报标志】空:

未申报;“R”:

已申报;

【审核标志】空:

未审核通过;“R”:

已审核通过;

录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块。

但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。

注意:

对贸易方式为“进料余料结转”、“进料料件复出”等出口报关单～企业需冲减当月进料～即在取得出口报关单的当月按报关单上的金额录入负数记录。

（三）国内免税原材申请录入（新增表）

根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财

生产企业出口退（免）税办税指南税[2012]39号）、《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）的规定，企业购进不计提进项税额的国内免税原材料用于加工出口货物的，企业应单独核算用于加工出口货物的免税原材料，并在免税原材料购进之日起至次月的增值税纳税申报期内，填报此表进行申报。

主菜单的操作步骤为:

选择“基础数据采集—国内免税原材申请录入”（退税申报向导为第二步），进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入进口报关单相关数据，如下图所示:

数据项目说明:

【所属期】4位年份+2位月份，如:

201209;

【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“00

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