初级会计电算化操作材料印刷.docx
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初级会计电算化操作材料印刷
内部资料
谢绝翻印
《初级会计电算化》考试辅导材料
（实务操作部分）
编写：
经济管理学院会计系
2012年11月
初级会计电算化操作案例
1、系统管理
启动系统管理，使用“系统”菜单—“注册”以admin身份注册系统管理。
1.1账套管理
1.1.1建立
“账套”菜单—“建立”。
【账套信息】账套号：
001；账套名称：
河南华强公司；启用日期：
2010年1月。
【单位信息】单位名称：
河南华强公司；简称：
华强股份。
【核算类型】RMB；人民币；工业；2007年新会计准则；[demo]demo；按行业性质预置会计科目。
【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算。
【分类编码方案】科目编码级次：
4-2-2-2；【数据精度定义】存货数量、存货单价小数位：
5，其它：
2位。
系统启用：
固定资产、总账、核算、工资管理、购销存管理，时间均为：
2010-1-1。
1.1.2备份
“账套”菜单—“备份”。
从“账套号”下拉列表选择要备份的账套，单击“确认”开始备份。
然后选择备份文件存放的位置并确认。
如果备份文件已存在，系统提示是否备份为新文件，回答“否”将覆盖原备份文件。
如果复选“删除当前输出账套”，则备份完成后可以删除当前输出账套。
账套输出与备份基本相同，但同时输出SQL脚本文件。
1.1.3恢复
“账套”菜单—“恢复”。
利用对话框查询并选择备份文件，双击该文件或单击“打开”按钮开始恢复。
如果要恢复的账套已经存在，则会覆盖账套现有数据。
如果要恢复的账套正被使用，则不允许恢复。
1.2权限管理
1.2.1操作员
“权限”菜单—“操作员”。
增加操作员001（陈明），002（王晶），003（刘敏）。
增加后利用修改操作可以修改操作员信息。
可以删除操作员，但已经启用的操作员（已设置该操作员某账套的操作权限）不能被删除。
1.2.1权限
“权限”菜单—“权限”。
选择操作员，从下拉列表中选择账套及年度，单击“增加”按钮。
利用双击设置权限，设置后可以选择（可多选）权限，利用“删除”按钮将其删除。
设置如下权限。
001：
设置为“账套主管”权限。
002、003：
首先设置部分权限，例如：
设置“固定资产”的所有权限，“总账”的“填制凭证”、“审核凭证”、“查询凭证”权限，“工资管理”除“月末处理”和“反结账”之外的所有权限；最后设置二人具有全部权限。
2、基础设置
以001（陈明）身份注册信息门户（注意：
必须将光标定位在密码栏，按回车经密码验证后才能选择账套），选择“001”账套，操作日期：
2010-1-1。
如果已经以其他用户身份注册信息门户，可以使用“文件”菜单——“重新注册”命令或者在状态栏双击，重新注册，下同。
使用相应操作项的“增加”操作，增加下列各项信息。
2.1机构设置
“基础设置”菜单——“机构设置”——“部门档案”、“职员档案”。
2.1.1部门档案
2.1.2职员档案
编码
名称
部门属性
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
1
办公室
管理部门
101
李强
办公室
总经理
2
财务部
财务管理
201
陈明
财务部
会计主管
3
销售部
销售管理
202
王晶
财务部
会计
表2.1
203
刘敏
财务部
出纳
301
赵斌
销售部
部门经理
表2.2
2.2往来单位
“基础设置”菜单——“往来单位”——“地区分类”、“客户分类”、“客户档案”、“供应商分类”、“供应商档案”。
2.2.1地区分类
编码
名称
01
东北地区
02
华北地区
03
华东地区
04
华南地区
05
华中地区
06
西北地区
07
西南地区
表2.3
2.2.2客户分类
2.2.3客户档案
类别编码
类别名称
编号
名称
简称
分类码
地区码
税号
发展日期
01
长期客户
001
北京华晨公司
北京华晨
01
02
0101
2009-12-31
02
中期客户
002
天津华晨公司
天津华晨
01
02
0201
2009-12-31
03
短期客户
003
上海华晨公司
上海华晨
01
03
0301
2009-12-31
表2.4
表2.5
2.2.4供应商分类
2.2.5供应商档案
编码
名称
编号
名称
简称
分类
地区
地址
发展日期
01
工业
001
北京华立公司
北京华立
01
02
北京市
2009-12-31
02
商业
002
天津华立公司
天津华立
01
02
天津市
2009-12-31
表2.6
003
上海华立公司
上海华立
02
03
上海市
2009-12-31
表2.7
2.3存货
“基础设置”菜单——“存货”——“存货分类”、“存货档案”。
2.3.1存货分类
存货分类编码：
01（原材料）、02（库存商品）。
2.3.2存货档案
编号
名称
所属分类
计量单位
存货属性
税率
参考成本
参考售价
启用日期
101
A材料
01
吨
外购、生产耗用
17%
117
2009-12-31
102
B材料
01
吨
外购、生产耗用
17%
234
2009-12-31
103
C材料
01
吨
外购、生产耗用
17%
351
2009-12-31
104
D材料
01
吨
外购、生产耗用
17%
468
2009-12-31
201
甲产品
02
件
销售、自制
17%
936
1755
2009-12-31
202
乙产品
02
件
销售、自制
17%
1053
2340
2009-12-31
表2.8
2.4财务
2.4.1外币种类
“基础设置”菜单——“财务”——“外币种类”。
单击“增加”，币符：
USD、币名：
美元、折算方式：
“外币×汇率=本位币”，其它为默认值，单击“确认”，选中“美元”，选择“固定汇率”，在2010.01“记账汇率”栏输入6.80000。
用同样方法增加：
HKD、港币、“外币/汇率=本位币”、2010.01：
1.15000。
2.4.2会计科目
“基础设置”菜单——“财务”——“会计科目”。
⒈增加会计科目
“银行存款”明细：
100201（工行）、100202（建行），100203（中行），均选“日记账”、“银行帐”，其中：
“中行”选择“外币核算”，币种为“美元”；
“原材料”明细：
140301（A材料）、140302（B材料）、140303（C材料）、140304（D材料），均选“数量核算”，计量单位：
“吨”；
“库存商品”明细：
140501（甲产品）、140502（乙产品），均选“数量核算”，计量单位：
“件”；
“待处理财产损溢”明细：
190101（待处理流动财产损溢）、190102（待处理固定财产损溢）；
“应交税费”明细：
222101（应交增值税）；
“应交税费——应交增值税”明细：
22210101（进项税额）、22210102（已交税金）、22210103（转出未交增值税）、22210104（减免税款）、22210105（销项税额）、22210106（出口退税）、22210107（进项税额转出）、22210108（出口抵减内销产品应纳税额）、22210109（转出多交增值税）；
“资本公积”明细：
400201（资本（或股本）溢价）【注意：
科目名称中的括号为中文括号，助记码改为：
ZBYJ】、400202（接受捐赠非现金资产准备）、400203（股权投资准备）、400204（拨款转入）、400205（其他资本公积）；
“生产成本”明细：
500101（直接材料）、500102（直接人工）、500103（制造费用），均选“项目核算”；
“主营业务收入”明细：
600101（甲产品）、600102（乙产品），均选“数量核算”，计量单位：
“件”；
“主营业务成本”明细：
640101（甲产品）、640102（乙产品）；
“管理费用”明细：
660201（工资及福利）、660202（办公费）、660203（招待费）、660204（差旅费）、660205（折旧费）、660206（水电费）、660207（其它），均选“部门核算”。
⒉修改科目
1121（应收票据）、1122（应收账款）、2203（预收账款），均选“客户往来”；1123（预付账款）、2201（应付票据）、2202（应付账款），均选“供应商往来”；1221（其他应收款），选“个人往来”；5101（制造费用），选“项目核算”。
⒊指定科目
“编辑”菜单——“指定科目”。
现金总账科目：
1001（库存现金）。
银行总账科目：
1002（银行存款）。
现金流量科目：
1001（库存现金）、100201（银行存款——工行）、100202（银行存款——建行）、100203（银行存款——中行）、1003（存放中央银行款项）、1011（存放同业）、1012（其他货币资金）、1021（结算备付金）、1031（存出保证金）。
2.4.3凭证类别
“基础设置”菜单——“财务”——“凭证类别”。
预置为“收款凭证付款凭证转账凭证”。
收款凭证：
借方必有“1001,1002,1012”（现金、银行存款、其他货币资金）；付款凭证：
贷方必有“1001,1002,1012”；转账凭证：
凭证必无“1001,1002,1012”。
2.4.4项目目录
“基础设置”菜单——“财务”——“项目目录”。
⒈增加项目
新项目大类名称：
“产品”，选择“普通项目”，单击“下一步”，以下选默认值，最后单击“完成”。
单击“项目分类定义”，输入：
1、自制，2、委外，每输入一项单击“确定”。
单击“项目目录”，单击“维护”，增加：
项目编号：
101、项目名称：
“甲产品”，项目编号：
102、项目名称：
“乙产品”，所属分类码均为：
1，完成后单击“退出”。
单击“核算科目”，其中的所有科目全选。
最后单击“确定”保存。
⒉预制现金流量项目
增加项目，单选“现金流量项目”，从下拉列表中选择“一般企业（新准则）”，单击“完成”，最后单击“确定”保存。
2.5收付结算
“基础设置”菜单——“收付结算”——“结算方式”、“付款条件”、“开户银行”。
2.5.1结算方式
单击“增加”，每输入一个类别编码及类别名称后单击“保存”，然后再输入下一个。
“类别编码”及“类别名称”分别为：
1、现金，2、转账，201、支票，202、本票，203、汇票，204、其它。
2.5.2付款条件
增加付款条件。
“付款条件编码”：
01；“信用天数”：
40；“优惠天数1”：
5，“优惠率1”：
4；“优惠天数2”：
10，“优惠率2”：
3；“优惠天数3”：
15，“优惠率3”：
2；“优惠天数4”：
20，“优惠率4”：
1。
保存后，自动生成“付款条件表示”：
“4/5,3/10,2/15,1/20,n/40”。
意思是：
信用天数40天，5天内付款，优惠4%，10天内付款，优惠3%，……，超过20天付款没有优惠。
2.5.3开户银行
编号：
01；名称：
中国工商银行焦作支行；账号：
410800123456。
2.6购销存
2.6.1录入期初数据
“基础设置”菜单——“购销存”——“仓库档案”、“库存期初”。
2.6.1仓库档案
2.6.2库存期初
编码
名称
计价方式
货位管理
编码
名称
数量
单价
入库日期
01
材料库
全月平均法
否
101
A材料
1000
117
2009-12-31
02
成品库
全月平均法
否
102
B材料
1000
234
2009-12-31
表2.9
103
C材料
1000
351
2009-12-31
104
D材料
1000
468
2009-12-31
201
甲产品
1000
936
2009-12-31
202
乙产品
1000
1053
2009-12-31
表2.10
2.6.2设置仓库权限
参照2.6.1进入仓库档案，单击“权限”按钮打开“仓库权限设置”对话框。
单击“编辑”按钮，此时可以按操作员设置权限，也可以按仓库设置权限，最终结果相同。
单击选择“（001）陈明”，单击“增加”，在右侧相应位置双击后选择数据，仓库编码：
01、显示金额：
是、存货分类编码：
01。
“存货分类编码”和“存货编码”只能选择其一，如果要拥有某类存货的所有存货的权限，则选择“存货分类编码”；如果要拥有某一种存货的限，则选择“存货编码”。
再单击“增加”，选择数据，仓库编码：
02、显示金额：
是、存货分类编码：
02。
分别单击选择“（002）王晶”、“（003）刘敏”，用上述方法设置与“（001）陈明”相同的权限。
依次单击“退出”完成设置。
3、总账
3.1设置
以001（陈明）身份注册信息门户，选择“001”账套，操作日期：
2010-1-1。
3.1.1期初余额
“总账”菜单——“设置”——“期初余额”。
⒈库存现金（1001）借方：
30000；⒉银行存款-工行（100201）借方：
600000；
⒊银行存款-建行（100202）借方：
196000；
⒋银行存款-中行（100203）借方：
30000×6.8（204000）；
⒌应收账款（1122）借方：
585000；
单据日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
09-12-05
3008
北京华晨
销售甲产品200件
借
351000
赵斌
09-12-25
3014
天津华晨
销售乙产品50件
借
117000
赵斌
09-12-28
3113
上海华晨
销售乙产品50件
借
117000
赵斌
表3.1
⒍其他应收款（1221）借方：
5000；
日期
部门
个人
摘要
金额
2009-12-31
销售部
赵斌
借款
5000
表3.2
⒎坏账准备（1231）贷方：
10000；⒏A材料（140301）借方：
117×1000；
⒐B材料（140302）借方：
234×1000；⒑C材料（140302）借方：
351×1000；
⒒D材料（140302）借方：
468×1000；⒓甲产品（140501）借方：
936×1000；
⒔乙产品（140502）借方：
1053×1000；⒕固定资产（1601）借方：
500000；
⒖累计折旧（1602）贷方：
30000；⒗无形资产（1701）借方：
296000；
⒘短期借款（2001）贷方：
1000000；
⒙应付账款（2202）贷方：
585000；
单据日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
09-12-10
3007
北京华立
购入A材料1000吨
贷
117000
刘敏
09-12-16
3044
天津华立
购入B材料500吨
贷
117000
刘敏
09-12-18
3110
上海华立
购入C材料1000吨
贷
351000
刘敏
表3.3
⒚实收资本（4001）贷方：
3950000。
输入数据后，必须进行“对账”和“试算”操作！
有错不得进行下面的操作！
3.1.2明细账权限
“总账”菜单——“设置”——“明细账权限”。
设置王晶、刘敏拥有所有明细账科目、制单科目权限；设置王晶、刘敏可以相互审核对方所制的单。
3.1.3选项
“总账”菜单——“设置”——“选项”。
取消凭证制单控制中“制单序时控制”。
3.2凭证
以002（王晶）身份注册信息门户，选择“001”账套，操作日期：
2010-1-31。
3.2.1填制凭证
“总账”菜单——“凭证”——“填制凭证”。
本操作案例涉及“银行存款”明细科目的结算方式均为“支票”。
未作要求的信息不输入。
以下凭证的年份均为2010年，“附单据数”均为：
1，“元月×日”后的“，”至“（”间的文字为凭证摘要文字。
⒈元月1日，从银行提取现金（“付”字1号，银行票号：
G301）
借：
库存现金10000
贷：
银行存款——工行10000
现金流量：
不输入，直接退出。
⒉元月10日，处理无形资产（“收”字1号，银行票号：
G302）
借：
银行存款——工行5000
贷：
无形资产5000
现金流量：
增加项目，参照“投资活动”——“现金流入”——“处置固定资产、无形资产……”。
单击“保存”。
⒊元月11日，领用A材料（“转”字1号）
借：
制造费用（甲产品）46800
贷：
原材料——A材料400吨×117元
注意：
完成“A材料”数量、金额输入后，按“空格”键将金额调整到贷方。
⒋元月12日，报销差旅费（“转”字2号）
借：
管理费用——差旅费（销售部）1500
贷：
其他应收款（赵斌）1500
⒌元月15日，职工借款（“付”字2号）
借：
其他应收款（销售部、赵斌）1000
贷：
库存现金1000
现金流量：
“经营活动”——“现金流出”——“支付其他与经营活动有关的现金”。
⒍元月17日，支付产品宣传费（“付”字3号，银行票号：
G303）
借：
销售费用5000
贷：
银行存款——工行5000
现金流量：
“经营活动”——“现金流出”——“支付其他与经营活动有关的现金”。
⒎元月19日，领用B材料（“转”字3号）
借：
制造费用（乙产品）7020
贷：
原材料——B材料30吨×234元
⒏元月20日，职工借款（“付”字4号，银行票号：
G304）
借：
其他应收款（销售部、赵斌）6800
贷：
银行存款——中行1000×6.8
注意：
当输入“中行”存款1000后，生成的本位币金额自动定位在借方。
弹出“现金流量表”对话框后不输入现金流量，直接退出。
将金额调整到贷方后，再单击工具栏上的“流量”按钮输入现金流量。
现金流量：
“经营活动”——“现金流出”——“支付其他与经营活动有关的现金”。
⒐元月21日，预提本月利息（“转”字4号）
借：
财务费用10000
贷：
其他应付款10000
⒑元月22日，支付办公用品费（“付”字5号）
借：
管理费用——办公费（办公室）2000
贷：
库存现金2000
现金流量：
“经营活动”——“现金流出”——“支付其他与经营活动有关的现金”。
3.2.2出纳签字、审核凭证
以003（刘敏）身份注册信息门户，选择“001”账套，操作日期：
2010-1-31。
“总账”菜单——“凭证”——“出纳签字”、“审核凭证”。
出纳签字所有“收”、“付”字凭证。
审核签字“收”、“付”、“转”字第一张凭证，然后审核签字所有凭证。
3.2.3修改凭证
将第4张（“转”字2号）凭证的摘要改为“报差旅费”、附单据数改为2、金额改为1600。
将第8张（“付”字4号）凭证的备注（辅助）项中的部门改为“财务部”、个人改为“陈明”、银行票号改为“Z301”。
操作方法为：
以003（刘敏）身份取消相应凭证的各种签字（下同），再以002（王晶）身份在填制凭证操作中找到（可利用“查询”按钮）相应凭证，修改、保存。
其中备注（辅助）项的修改方法为：
首先将光标定位在相应分录上，再将鼠标指针指向要修改的备注（辅助）项右侧区域，当鼠标指针变为钢笔尖形状时双击，然后修改。
最后以003（刘敏）身份重新审核签字凭证。
操作日期均为：
2010-1-31。
3.2.4删除凭证
删除第7张（“转”字3号）、第8张（“付”字4号）凭证。
操作方法为：
在填制凭证操作中找到相应凭证，执行“制单”菜单——“作废/恢复”，作废凭证，然后执行“制单”菜单——“整理凭证”，选择删除凭证，整理断号。
操作日期均为：
2010-1-31。
3.2.5查询凭证及科目汇总
以002（王晶）身份执行“总账”菜单——“凭证”——“查询凭证”、“科目汇总”。
操作日期为：
2010-1-31。
例如：
查询未记账的凭证并显示第一张凭证。
再如：
查询含有“银行存款——工行”的凭证，操作方法为：
在凭证查询对话框，单击“辅助条件”，在“科目”栏浏览选择“银行存款——工行”，单击“确认”，然后双击要查看的凭证或者单击凭证列表对话框的“确定”按钮浏览凭证。
3.2.6凭证记账处理
凭证经审核签字后方可记账。
以002（王晶）身份执行“总账”菜单——“凭证”——“记账”。
操作日期为：
2010-1-31，首先对“付”字2号、“转”字3号凭证记账，然后对所有凭证进行记账处理。
3.3账簿查询
以002（王晶）身份注册信息门户，选择“001”账套，操作日期：
2010-1-31。
3.3.1一般查询
以002（王晶）身份执行“总账”菜单——“账簿查询”——“……”。
输入查询条件查询总账、余额表、明细账、序时账、现金流量明细表、现金流量统计表、费用明细表数据。
例1：
查询“管理费用”月份明细账。
操作方法为：
单击“总账”菜单——“账簿查询”——“明细账”。
选择“月份明细综合账”，从下拉列表中选择“管理费用”，单击“确认”。
在明细账窗口单击“总账”按钮可以联查总账。
例2：
查询“管理费用”明细账并查询到对方科目。
操作方法为：
单击“总账”菜单——“账簿查询”——“明细账”。
选择“按科目范围查询”，在“科目”栏输入“6602”-“6602”，复选“是否按对方科目展开”，并进一步单选“末级科目”，单击“确认”。
例3：
查询资产类总账科目的科目余额表，显示累计发生额。
操作方法为：
单击“总账”菜单——“账簿查询”——“余额表”。
在“科目类型”下拉列表中选择“资产”，单击“确认”，在查询结果窗口单击“累计”按钮。
例4：
查询“管理费用”总账并联查明细账。
操作方法为：
单击“总账”菜单——“账簿查询”——“总账”。
在“科目”栏输入科目范围（6602-6602），单击“确认”。
在查询结果窗口选择“当前合计”行，单击“明细”按钮联查明细账。
3.3.2多栏账查询
以002（王晶）身份执行“总账”菜单——“账簿查询”——“多栏账”。
单击“增加”按钮，分别以“（1403）原材料”、“（6602）管理费用”为核算科目进行多栏账定义（注意使用“自动编制”按钮），然后查询。
3.3.3日报表查询
以002（王晶）身份执行“总账”菜单——“账簿查询”——“日报表”。
查询日期为“2010-01-12”、级次为1-3的日报表数据。
日记账查询仅在“现金银行”模块中进行。
3.4辅助查询
参照3.3的操作方法进行查询。
如：
查询其他应收款个人科目余额表。
3.5期末
本操作在其它操作完成后进行！
以002（王晶）身份操作，日期为：
2010-1-31。
3.5.1转账定义
⒈自定义转账
例：
按短期借款期末余额的0.5%计提短期借款利息。
执行“总账”菜单——“期末”——“转账定义”——“自定义转账”。
单击“增加”按钮，转账序号：
1、转账说明：
“计提短期借款利息”、凭证类别：
“转”字。
科目编码：
6603（财务费用）、方向：
“借
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