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CPB新版练习题
FPSB私人银行家暨CPB资格认证习题集
私人银行概述和客户需求分析
1.关于私人银行定义及特点，下列说法不正确的是（）。
A.对象是大众客户
B.服务多为个性化
C.产品包括投资和信托在内的多种产品
D.涉及财富保值、增值、保全和传承等服务
答案：
A
2.根据CPB课程中“私人银行概述和客户需求分析”对我国富裕阶层的分类，“王天真”属于（）。
A.资源组合型
B.资源占有型
C.科技xx型
D.打工皇帝型
答案：
A私人银行家工作组织、职业操守与执业风险
3.关于确定私人银行业务模式的重要方面，以下描述正确的是（）。
①．目标客户②．运营架构③．服务质量④．产品设计
A．①、②、③
B．①、③、④
C．②、③、④
D．①、②、④
答案：
D
4.依据《金融理财师执业操作准则》的规定，下列关于私人银行家的执业操作流程的描述中全面且顺序正确的是（）。
A.收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方
B.建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案
C.收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行
D.建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行
答案：
D
5.下列不属于私人银行家职业道德原则的是（）。
A．守法xx规
B．正直诚信
C．专业胜任
D．稳重务实
答案：
D
6.下列关于操作风险的表述错误的是（）。
A.操作风险是由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可能性
B.按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类
C.内部欺诈和外部欺诈均为操作性风险
D.重大的操作风险可能导致声誉风险
答案：
A
解析：
操作风险是由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。
由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可能性是名誉风险。
知识点：
新课件2，P99
7.下列风险中属于私人银行家执业风险的是（）：
①．市场风险②．洗钱风险③．名誉风险④．操作风险
A．①、②、③
B．①、②、④
C．②、③、④
D．①、③、④
答案：
Cxx当代金融培训有限公司
8.某公司MBO过程中，将公司资金通过借贷方式供管理层收购股权，这种做法（）。
A.没有侵害公司股东权益
B.不属于公司向管理层输送利益
C.没有违反法律
D.属于违规行为
答案：
D
9.根据产权的定义，以下说法错误的是（）。
A．承包权属于产权
B．肖像权属于产权
C．版权属于产权
D．股票属于产权凭证
答案：
B
10.我国家族企业产权现状的典型特点包括（）。
①．企业股权结构比较单一，高度集中在家族手中②．家族成员之间的产权边界较为模糊③．往往与外部主体的产权边界模糊④．企业领导人的传承基本上在家族内部进行
A．①、②、③
B．①、②、④
C．②、③、④
D．①、②、③、④
答案：
D
11.不能在事前有效保护仰融对华晨产权主张的措施是（）。
A.明确xx华银所提供资金的债权性质
B.将股权转移至自身控制的离岸公司或者海外信托
C.妥善起草基金会代持股权协议并予以公告
D.购买产权保险
答案：
D
12.常用的产权梳理和管理工具通常不包括（）。
A.多层次公司架构
B.离岸公司
C.管理层收购
D.仲裁
答案：
D
13.xx控股2005年末的净资产值
23.22亿元、股本值
7.65亿元。
资料显示，后来“过桥公司”向原“五股东”支付的股权转让款为
7.65亿元而不是
23.22亿元。
这种策略的主要动机不包括（）。
A．规避或降低企业所得税支出
B．在资产出境交易中兑现资本利得
C．规避或降低原五股东个人所得税支出
D．以上均是
答案：
C
14.碧桂园控股上市前即2006年末预收帐款/营业收入比例高达94%，而该指标在2005年和2004年分别为74%和61%。
该指标较高，说明碧桂园（）。
A．希望借此提高公司估值
B．应收款管理不善
C．应努力增加预付帐款
D．应借此改善应付帐款状况
答案：
A
15.碧桂园控股上市前即2006年支付企业所得税
11.07亿元，其中补交2002-2004年度的税款为
6.28亿元，2006年当年实际发生所得税仅为
1.44亿元。
碧桂园上市前采取补税措施的主要目的是（）。
A．通过补税还原原本较高的会计利润，借此提高公司IPO定价
B．降低企业xx后的整体税负
C．搞好与政府税务部门的关系
D．在外部投资者中建立规范运营的形象
答案：
A财富保全与家族信托、私人银行客户关系管理
16.下列关于国际万能寿险保单的表述错误的是（）。
A.最低利率保证，xx高
B.保险xx年龄可至终身
C.保费相对低廉，保额较高
D.可以办理质押贷款
答案：
A
解析：
国际万能寿险保单无最低利率保证
知识点：
新课件5，P18
17.下列关于信托的表述错误的是（）。
A.信托是一种为他人利益管理财产的制度
B.信托的当事人包括委托人、受托人、受益人
C.信托财产归委托人所有
D.信托目的已完成或不能完成时，该信托消灭
答案：
C
解析：
受托人是信托财产的拥有人。
知识点：
新课件5，P41-
43、67
18.下列关于信托相对于遗嘱的优势表述错误的是（）。
A.信托具有保密性，可以降低家族纷争
B.信托财产具有独立性，不属于受托人之遗产或破产财产
C.信托可避免海外继承法规不同，确保受益人的继承权不被剥夺
D.遗嘱可以更改，而信托不可以撤销
答案：
D
解析：
信托包括可撤销信托和不可撤销信托，在信托合同中约定。
知识点：
新课件5，P
52、61
19.联名账户的特点不包括（）。
A.帐户持有人不仅在生前具有有效控制权,在死亡后也具有一定的控制权
B.联名账户下的资产可能会涉及到债务部分的偿还风险
C.可能有资产冻结的风险
D.没有节税保障
答案：
A
解析：
联名账户仅在生前具有有效控制权，死亡后失去控制权。
知识点：
新课件5，P29
20.设立私人投资公司是一种常见的资产管理和传承方式，其特点不包括（）。
A.不需要召开例行的股东大会
B.未成年子可担任董事，行使账户管理权利
C.可能有资产冻结的风险
D.xx设立在免税的私人天堂
答案：
B
解析：
未成年子女无法担任董事、没有管理账户的权利，这是私人投资公司的缺点之一。
知识点：
新课件5，P31-32
21.下列关于信托当事人的权利表述正确的是（）。
A.信托一旦设立，委托人无权取消或更换信托机构
B.委托人将财产权移转给受托人后，受托人须依受益人的要求为受益人之利益或特定目的管理或处分该笔财产
C.受托人应依照信托合同规定管理信托财产，而不受法律法规的约束
D.受益人可以是团体或个人
答案：
D
解析：
A.委托人在设立信托后，依旧保有取消或任命信托机构的权利
B.委托人将财产权移转给受托人后，受托人须依委托人的要求为受益人之利益或特定目的管理或处分该笔财产
C.受托人应依照信托合同规定管理信托财产，但必须符合法律法规知识点：
新课件5，P41-
45、62
22.下列关于资产的管理和传承方式的表述错误的是（）。
A.遗嘱没有节税保障
B.联名帐户的其中一位帐户持有人无法阻止另一位帐户持有人对资产的运用与转移
C.私人投资公司要召开例行的股东大会且须缴交会计年报
D.境外信托资产可以有效抵御债权人强制执行
答案：
C
解析：
私人投资公司不需要召开例行的股东大会且无须缴交会计年报知识点：
新课件5，P24-32
23.关于信托成立的步骤，下列排序正确的是（）。
（1）选择受托人
（2）选择信托成立方式
（3）确定信托目的、受益人和信托财产
（4）委托人移转或处分信托财产给受托人
（5）信托成立
A.
（1）
（2）
（3）（4）
（5）
B.
（1）
（2）
（3）（5）
（4）
C.
（3）
（1）
（2）（4）
（5）
D.
（3）
（1）
（2）（5）
（4）
答案：
C知识点：
新课件5，P54-55
24.下列关于信托的主要类型表述错误的是（）。
A.信托包括可撤销信托、不可撤销信托、保留权利信托等
B.可撤销信托的委托人随时可撤销信托或改变信托条款
C.不可撤销信托对受益人的权益保障最高
D.保留权利信托可为受托人保留某些权力
答案：
D
解析：
对于保留权利信托，委托人在设立信托后，依旧保有某些权利，如：
取回部分或者是全部的信托资产、取消或任命信托机构、指定资产管理人等。
知识点：
新课件5，P60-62
25.下列关于信托和基金会表述错误的是（）。
A.信托的最长存续期可达150年，基金会无最长存续期限定
B.信托和基金会的成立均遵循民法
C.信托依据信托契约约定的终止条款即可终止，而基金会需经过正式的解散程序方可解散
D.基金会有税负，而信托可设在境外免税天堂，实现零税负
答案：
B
解析：
信托遵循普通法，基金会遵循民法。
知识点：
新课件5，P83
26.以下哪项不属于设立境外信托的主要动机？
（）
A．追求私密性
B．规避政治风险
C．有效降低税负
D．追求流动性
答案：
D全球税务统筹与家族成员身份安排
27.下列关于全球税务统筹的表述错误的是（）。
A.全球税务统筹是根据各国/地区的税法和彼此的税收协定而制定的一项法律所允许的使全球的税收负担最小化的安排
B.全球税务统筹包括公司的国际税收筹划和非公司主体（个人）的国际税收筹划
C.公司与非公司主体的国际税收筹划所强调的侧重点不同，公司的国际税收筹划完全无需结合个人（或家庭）的情况进行考虑
D.全球税务统筹的所有建议和操作必须在合乎法规的情况下制定和进行
答案：
C
解析：
尽管公司与非公司主体的国际税收筹划所强调的侧重点不同，但由于个人（或家庭）与公司的经济关系，在公司统筹中不得不结合个人（或家庭）的具体情况而综合考虑。
知识点：
新课件3，P15-16
28.下列关于公司的国际税收筹划手段的表述正确的是（）。
A.转移利润，是指将跨国公司的全球利润分配到税收水平相对较低的国家去
B.减少利润，是指把全部业务转入低税率国家/地区，割断与高税管辖区内应税经营活动的联系
C.创造利润，是指将部分费用和股息、利息、特许权使用费的付款归入跨国公司内部低税率国家居民公司的财务收益之中
D.公司的国际税收筹划针对的是所得税和增值税
答案：
A
解析：
减少利润，是指将部分费用和股息、利息、特许权使用费的付款归入跨国公司内部低税率国家居民公司的财务收益之中；创造利润，指把全部业务转入低税率国家/地区，割断与高税管辖区内应税经营活动的联系。
公司的国际税收筹划包括直接税和间接税。
知识点：
新课件3，P20-21
29.下列各项属于个人所得税居民纳税人的是（）。
（1）在中国境内无住所，但一个纳税年度在中国境内居住满1年的个人
（2）在xx境内无住所且不居住的个人
（3）在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
（4）在xx境内有住所的个人
A.
（1）
（2）
B.
（2）（3）
C.
（1）（4）
D.
（1）（3）
（4）
答案：
C
解析：
税法规定，在中国境内有住所，或无住所而在境内居住满1年的个人，为居民纳税人。
知识点：
新课件3，P26
30.下列属于我国居民纳税人的自然人有（）。
A．具有xx国籍，但在海外
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