银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准.docx
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银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准
附1：
银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准
项目
细
目
分值
考核指标
详细标准
评分办法
主要参考文件依据
备注
业务合规
60
国际收支12
11
结售汇等业务办理的合规性
1、办理即期、远期结售汇业务，人民币与外币掉期业务以及其他人民币对外币衍生业务，黄金汇率敞口平盘业务是否已经过外汇局审批或备案，是否具备开办结售汇及相关业务的基本条件；
2、办理远期结售汇、人民币与外币掉期业务时是否对客户交易背景的真实性和合规性进行审核；
3、银行停止经营结售汇业务或者银行经营结售汇业务期间机构名称、营业地址等信息变更是否在规定时间内向外汇局备案；
4、是否按照规定办理银行自身收付汇和结售汇业务，如资本金本外币转换是否经过外汇局核准，自身费用支出是否符合实需原则，代债务人结售汇是否经过外汇局核准等；
5、是否按照规定对银行外汇净收益结售汇进行事前报备；
6、是否按照规定对银行卡在境外使用的商户类别码进行设置，是否按照规定办理外币卡在境内的收单业务；
7、是否按照规定办理外币代兑机构备案，是否按照相关规定设置个人本外币兑换统一标识，对授权外币代兑机构的管理是否到位。
1、银行开办即期、远期结售汇业务，人民币与外币掉期以及其他人民币对外币衍生业务，黄金汇率敞口平盘业务未按规定到外汇局办理审批或备案，每发现1次扣3分；
2、办理结售汇及相关业务所需的基本条件不具备的，每发现1次扣1.5分；
3、银行为客户办理远期结售汇、人民币与外币掉期业务未进行真实性审核的，每发现1次扣1.5分；
4、银行停止经营结售汇业务或者银行经营结售汇业务期间机构名称、营业地址等信息发生变更但未及时办理备案的，每发现1次扣0.2分；
5、银行未按规定办理银行自身收付汇和结售汇业务审批的，每发现1次扣1.5分；
6、未对银行卡在境外使用的商户类别码进行设置或未按规定办理外币卡在境内收单业务的，每发现一次扣1分；
7、银行未按规定办理外币代兑机构备案的，每发现1次扣1分；
8、银行没有按照相关规定设置个人本外币兑换统一标识的，每发现1次扣1分；
9、银行未对外币代兑机构尽到相关管理职责的，每发现一次扣1分。
1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号）第二十四、第二十六条
2、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（中国人民银行令[2002]第4号）
3、《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发[2007]20号）
4、《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》（银发[2005]201号）
5、《国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》（汇发[2006]52号）
6、《国家外汇管理局关于银行自身资本与金融项目结售汇审批原则及程序的通知》（汇发[2004]61号）
7、《外币代兑机构管理暂行办法》（中国人民银行令[2003]第6号）
8、《国家外汇管理局关于改进外币代兑机构外汇管理有关问题的通知》（汇发[2007]48号）
9、《国家外汇管理局关于进一步完善个人本外币兑换业务有关问题的通知》（汇发[2008]24号）
10、《国家外汇管理局关于进一步明确个人本外币兑换统一标识有关问题的通知》（汇发[2008]70号）
11、《国家外汇管理局关于银行黄金业务汇率敞口外汇管理有关问题的通知》（汇发[2007]42号）
12、《国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知》（汇发[2004]66号）
3*
结售汇综合头寸管理的合规性
1、是否按照规定及时、准确向外汇局报送结售汇综合头寸报表（每个工作日10：
00时之前报送上日银行结售汇综合头寸）；
2、是否将结售汇综合头寸保持在外汇局核定的头寸限额内（通过核对外汇局核定的银行综合头寸限额批件和《银行结售汇综合头寸日报表》实现）。
1、未经外汇局许可超过限额，于下一个工作日平盘的不扣分；连续2天超限额的，扣0.5分；连续3天超限额的，扣1分；连续4天以上的扣2分。
2、银行超过限额没有如实填写报表的，每发现1次扣1分。
3、漏报结售汇综合头寸报表1天扣0.5分，迟报1次扣0.2分，每发现错误1次扣0.2分。
迟报：
超过当天规定报送时间、但在当天工作时间之内报送；漏报：
在当天未上报上一日数据；错报：
报送数据经外汇局验证错误的。
1、《国家外汇管理局关于境内外资银行集中管理结售汇周转头寸的通知》（汇发[2005]50号）
2、《国家外汇管理局关于调整银行结售汇头寸管理办法的通知》（汇发[2005]69号）
3、《中国人民银行关于结售汇人民币专用账户有关问题的通知》（银发[2005]292号）
4、《国家外汇管理局综合司关于核定银行结售汇综合头寸限额有关事项的通知》（汇综发[2005]118号）
5、《国家外汇管理局关于调整银行结售汇综合头寸管理的通知》（汇发[2006]26号）
6、《国家外汇管理局综合司关于调整结售汇头寸统计报表报送方式的通知》（汇综发[2008]38号）
总行单独考核指标
1
银行挂牌汇价管理的合规性
1、银行对客户美元挂牌汇价是否符合浮动幅度管理规定；
2、报送汇价数据信息是否及时和准确；
3、银行与议定客户（如大额客户、重点客户等）的美元实际结算汇价是否存在超出牌价浮动幅度的情况。
1、银行对客户美元挂牌汇价不符合浮动幅度管理规定的，每发现1次扣0.1分。
2、银行发生迟报、错报汇价数据信息的，每发现1次扣0.1分。
3、银行与议定客户美元实际结算汇价超出浮动幅度管理规定的，每发现1次扣0.2分。
1、《中国人民银行关于银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理有关事项的通知》（银发[2005]183号）
2、《中国人民银行关于进一步改善银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理的通知》（银发[2005]250号）
3、《中国人民银行关于进一步完善银行间即期外汇市场的公告》（[2006]第1号）
4、《中国人民银行关于扩大银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度的公告》（2007年5月18日公告）
5、《国家外汇管理局关于加强外汇牌价和结售汇头寸统计监测工作的通知》（汇发[2005]84号）
6、《国家外汇管理局关于调整非工作日美元对人民币现汇和现钞挂牌买卖价差的批复》（汇复[2007]440号）
经常项目
23
8
货物贸易购付汇及收结汇业务办理的合规性
1、是否按规定审核进口购付汇和收结汇相关单证；
2、货到付款进口付汇是否按规定进行进口报关单联网核查并核注结案报关单电子底账数据；
3、出口收汇是否按规定进入出口收汇待核查账户并在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续；
4、出口收汇是否按规定对出口电子数据进行联网核查并核注收汇额度；
5、是否打印、留存相关单证；
6、是否配合外汇局进行事后核查工作；
7、保税监管区域内企业货物贸易购付汇及收结汇，是否按规定签注相应单证，结售汇业务是否按规定在相应登记证明中标注、是否按规定督促企业提交单证，并报告外汇局；
8、出口收结汇联网核查项下来料加工工缴费超比例情况是否按规定报告。
第1、2、3、4、6、8项每笔扣0.1分，第5、7项每笔扣0.04分。
1、《关于下发〈贸易进口付汇核销监管暂行办法〉的通知》（[97]汇国发字第01号）
2、《国家外汇管理局关于印发〈贸易进口付汇核销管理操作规程〉的通知》（汇发[2002]113号）
3、《国家外汇管理局关于印发〈出口收汇核销管理办法〉的通知》（汇发[2003]91号）
4、《国家外汇管理局关于印发〈出口收汇核销管理办法实施细则〉和〈出口收汇核销管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]107号）
5、《国家外汇管理局关于印发〈货到汇款项下贸易进口付汇自动核销管理规定〉的通知》（汇发[2004]82号）
6、《国家外汇管理局关于规范收汇凭证办理进口付汇核销手续有关问题的通知》（汇发[2004]76号）
7、《国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知》（汇发[2005]67号）
8、《国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知》（汇发[2005]73号）；
9、《国家外汇管理局关于新版国际收支统计监测系统推广上线有关事项的通知》（汇发[2006]57号）
10、《国家外汇管理局关于印发〈保税监管区域外汇管理办法〉的通知》（汇发[2007]52号）
11、《国家外汇管理局综合司关于印发〈保税监管区域外汇管理办法操作规程〉的通知》（汇综发[2007]166号）
12、《国家外汇管理局、商务部、海关总署关于印发<出口收结汇联网核查办法>的通知》（汇发[2008]29号）
13、《国家外汇管理局关于实施<出口收结汇联网核查办法>有关问题的通知》（汇发[2008]31号）
14、《国家外汇管理局综合司关于凭纸质出口报关单办理贸易收结汇有关问题的通知》（汇综发[2008]118号）
15、《国家外汇管理局综合司关于在出口与收汇主体不一致情况下实施联网核查有关问题的通知》（汇综发[2008]122号）
16、《国家外汇管理局综合司关于印发〈出口收结汇联网核查系统及进口报关单联网核查系统应急预案〉的通知》（汇综发[2008]123号）
17、《国家外汇管理局综合司关于出口收结汇联网核查系统正式运行的通知》（汇综发[2008]128号）
6
服务贸易、经常转移、收益外汇业务真实性审核情况
1、是否按规定审核相应单证；
2、是否按规定在相关登记证明或单据上进行签注；
3、是否按规定留存相应单证；
4、是否配合外汇局做好事后核查工作等；
5、是否及时向外汇局报告异常、可疑线索。
第1、4、5项每笔扣0.1分，第2、3项每笔扣0.04分。
1、《关于非贸易项下结汇、售汇及付汇管理有关问题的通知》（[96]汇管函字第209号）
2、《国家外汇管理局关于下发〈非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程（试行）〉的通知》（汇发[2002]29号）
3、《国家外汇管理局关于跨国公司非贸易售付汇管理有关问题的通知》（汇发[2004]62号）
4、《国家外汇管理局关于现行法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇有关问题的通知》（汇发[2003]35号）
5、《关于非贸易及部分资本项目项下售付汇提交税务凭证有关问题的通知》（汇发[1999]372号）
6、《关于非贸易及部分资本项目项下售付汇提交税务凭证有关问题的通知》（国税发[2000]66号）
7、《国家外汇管理局关于国际海运业外汇收支管理有关问题的通知》（汇发[2001]58号）
8、《国家税务总局国家外汇管理局关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的通知》（国税发[2001]139号）
9、《关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的补充通知》（国税发[2002]107号）
10、《关于航空公司对外付汇有关问题的通知》（汇综发[1999]76号）
11、《国家税务总局交通部关于启用〈国际海运业运输专用发票〉和〈国际海运业船舶代理专用发票〉有关问题的通知》（国税发[2000]9号）
12、《国家税务总局对外贸易经济合作部关于〈国际货物运输代理业专用发票〉增加购付汇联的通知》（国税函[2001]155号）
13、《关于加强对引进无形资产售付汇管理有关问题的通知》（[98]汇管函字第092号）
14、《关于调整专利权许可用汇审核凭证等有关问题的通知》（汇发[2002]34号）
15、《关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理手续的通知》（汇发[1999]319号）
16、《国家外汇管理局关于旅游外汇管理有关问题的通知》（汇发[2002]84号）
17、《国家外汇管理局关于旅行社旅游外汇收支管理有关问题的通知》（汇发[2001]3号）
18、《国家外汇管理局关于旅行社组织境内居民赴香港、澳门地区旅游有关外汇管理问题的通知》（汇发[2002]31号）
19、《国家外汇管理局关于旅行社组织内地居民赴香港、澳门旅游有关外汇管理问题的补充通知》（汇发[2002]109号）
20、《国家外汇管理局关于调整中国公民出境旅游购汇政策的通知》（汇发[2002]55号）
21、《国家外汇管理局关于对境内居民个人前往邻国边境地区旅游进行售汇业务试点的通知》（汇发[2002]121号）
22、《关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知》（汇发[1998]29号）
23、《关于修改〈关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知〉的通知》（汇发[1999]308号）
24、《国家外汇管理局农业部关于印发远洋渔业企业远洋渔业外汇收支管理暂行规定的通知》（汇发[2001]49号）
25、《关于免税商品业务外汇管理有关问题的通知》（[96]汇管函字第273号）
2
办理保险公司项下外汇收支的合规性情况
1、是否按规定审核相应单证；
2、是否按规定留存相应单证；
3、是否根据外汇局审批内容办理有关结汇、售汇业务等；
4、是否配合外汇局进行事后核查工作。
第1、3、4项每笔扣0.1分，第2项每笔扣0.04分。
1、《国家外汇管理局中国保险监督管理委员会关于发布施行〈保险业务外汇管理暂行规定〉的通知》（汇发[2002]95号）
2、《国家外汇管理局关于印发〈保险业务外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]118号）
3、《关于保险外汇业务监管有关问题的通知》（汇发[2002]85号）
4、《国家外汇管理局中国保险监督管理委员会关于境外再保险分出业务售付汇管理有关问题的通知》（汇发[2003]75号）
5、《国家外汇管理局关于保险公司开办境内外汇同业拆借业务有关问题的通知》（汇发[2003]105号）
6、《国家外汇管理局关于简化对保险机构外汇业务审核手续有关问题的通知》（汇发[2004]85号）
7、《国家外汇管理局关于〈保险公司外汇同业拆借操作办法〉有关问题的批复》（汇复[2004]93号）
8、《国家外汇管理局关于出口信用保险业务外汇收付有关问题的通知》（汇发[2004]29号）
9、《国家外汇管理局关于报送保险外汇监管报表有关问题的通知》（汇发[2003]27号）
3
银行办理个人外汇业务的合规性
1、银行是否对个人外汇收支、结售汇、外汇账户、外币现钞等各项外汇业务实施有效管理，严格按照政策规定进行个人外汇业务的真实性审核；
2、是否按规定留存相关证明材料备查；
3、是否配合外汇局进行事后核查工作；
4、是否经批准合规开办各项个人外汇业务；
5、是否存在违规开办电子银行个人外汇业务的情况；
6、是否存在违规与汇款机构、电子商务平台合作开办个人外汇业务的情况；
7、是否存在银行协助客户违规办理个人外汇业务的情况；
8、银行是否采取有效措施保证工作人员对个人外汇政策的准确理解和掌握，保证业务开展的合规性；
9、银行是否对异常、可疑业务具有敏感性，及时将发现问题报告外汇局，并进行有效处理。
第1、2、8、9项每笔扣0.04分；第3项每次扣0.1分；第4、5、6项每次扣3分；第7项每次扣1分。
1、《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号）
2、《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》（汇发[2007]1号）
3、《国家外汇管理局海关总署关于印发<携带外币现钞出入境管理暂行办法>的通知》（汇发[2003]102号）
4、《国家外汇管理局关于印发<携带外币现钞出入境管理操作规程>的通知》（汇发[2004]21号）
5、《国家外汇管理局综合司关于规范银行个人结售汇业务操作的通知》（汇综发[2007]90号）
6、《国家外汇管理局综合司关于发布<个人结售汇管理信息系统应急预案>的通知》（汇综发[2008]49号）
4
银行办理外汇账户业务的合规性
1、银行是否按照规定开立、变更、关闭外汇账户；
2、是否存在串用账户或超范围使用外汇账户的情况；
3、是否配合外汇局进行事后核查工作；
4、规定应通过账户办理的业务，是否通过外汇账户办理并按规定报送相关数据；
5、银行是否将发现的问题及时上报外汇局。
第1、2、4、5项每笔扣0.04分，第3项每次扣0.1分。
1、《国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知》（汇发[2007]49号）
2、《国家外汇管理局综合司关于驻华使领馆经常项目外汇账户管理有关问题的通知》（汇综发[2007]114号）
3、《国家外汇管理局综合司关于下发<经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程>的通知》（汇综发[2006]32号）
4、《国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知》（汇发[2006]19号）
5、《国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》（汇发[2002]87号）
6、《国家外汇管理局综合司关于印发<外汇账户管理信息系统银行接口程序规范性要求（试行）>的通知》（汇综发[2004]127号）
7、《国家外汇管理局关于开展外汇账户管理信息系统数据清理工作的通知》（汇发[2004]105号）
8、《外汇账户信息交互平台用户使用手册（金融机构版v2.0）》；《外汇账户信息交互平台业务操作流程（银行）》
9、《保税监管区域外汇管理办法》（汇发[2007]52号）
资本项目
25
3.5
直接投资项下账户开立与变更
1、账户开立是否经外汇局核准；
2、账户性质、收支范围、使用期限是否符合外汇局审批要素；
3、账户开立、变更、注销等数据备案是否准确、及时。
1、未经核准擅自开户、变更账户每笔扣1分；
2、开户、变更账户不符合要求每笔扣0.2分；
3、销户不符合要求每笔扣0.1分；
4、数据备案不准确或不及时每笔扣0.1分。
1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号）
2、《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]46号）
3、《关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》（汇发[2003]30号）
4、《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号）及其《实施细则》（汇发[2007]1号）
5、《国家外汇管理局综合司关于下发<外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）>的通知》（汇发[2008]137号）
4
直接投资项下资金账户收支
1、资本金（含转股收汇资金）结汇是否符合支付结汇制的要求；
2、外汇资金入账是否符合要求，转股资金是否进行挂账处理或经核准入账；
3、其他项下资金账户结汇是否经外汇局核准；
4、清算、转股、先行回收投资等购付汇的资金支出是否经外汇局核准；
5、上述核准业务以及资本金结汇、非居民购买境内商品房结汇、利润汇出等数据备案是否准确、及时。
1、资本金（含转股收汇资金）结汇不符合规定每笔扣0.5分；
2、未经核准办理入账、购付汇或结汇业务（非资本金）每笔扣1分；
3、未按核准要求办理入账、购付汇或结汇（非资本金）每笔扣0.2分；
4、各类数据备案不准确或不及时每笔扣0.1分。
1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号）
2、《关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》（汇发[2003]30号）
3、《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发[1996]210号）
4、《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发[2004]42号）
5、《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发[2002]59号）
6、《关于对外商投资项下外汇资本金结汇管理方式进行改革试点的通知》（汇发[2001]141号）
7、《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）
8、建设部等六部委《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》（建住房[2006]171号）
9、《国家外汇管理局综合司关于下发<资本项目房地产项下外汇业务操作规程（银行版、外汇局版）>的通知》（汇综发[2007]3号）
10、《国家外汇管理局综合司关于下发<外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）>的通知》（汇发[2008]137号）
3
境外投资
1、是否按境外投资外汇登记要求汇出境外投资款；
2、是否经核准汇出境外投资前期费用；
3、是否经核准将境外减资、转股、清算所得等调回境内入账；
4、1-3项数据是否准确及时备案；
5、境外投资收益汇回或结汇是否准确及时备案。
1、每汇错一笔境外投资扣0.5分；
2、2-3项未经核准办理每笔扣1分，未按核准要求办理每笔扣0.5分；
3、数据备案不准确或不及时每笔扣0.1分。
1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号）
2、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发[2009]30号）
1.5
境外放款
1、是否经核准汇出境外放款资金并准确及时备案；
2、境外放款专户的开立、注销以及该账户的资金流入、流出是否符合相关要求以及数据备案是否准确及时。
1、未经核准汇出境外放款资金每笔扣1分；
2、未按核准要求汇出资金每笔扣0.5分；
3、境外放款专户的开立、注销以及该账户的资金流入、流出处理不符合相关规定，每笔扣0.2分；
4、数据备案不准确或不及时每笔扣0.1分。
1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号）
2、《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发[2004]104号）
3、《关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》（汇发[2009]24号）
3
外债账户开立和变更
1、外债账户开立是否经外汇局核准；
2、外债开户、账户变更、关闭是否经外汇局核准。
1、未经核准擅自开户、变更账户每笔扣1分；
2、开户不符合要求每笔扣0.2分；
3、变更账户及销户不符合要求每笔扣0.2分。
1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008年第532号令）
2、《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]416号）
3、《外债统计监测暂行规定》（1987年）及其实施细则（[97]汇政发字06号）
4、《外债转贷款登记管理办法》（银发[1997]46号）
3
外债账户收支
1、每笔登记的贷款合同是否对应一个外债账户；
2、外债资金是否已存入所对应的外债账户；是否存在超额入账；
3、企业外债资金结汇以及还本付息是否经外汇局核准；
4、外债资金使用（包括外债结汇和对外直接支付）是否符合合同规定用途；是否遵行外债账户资金不得用于借款企业质押人民币贷款；
5、企业外债保值业务外汇收支是否经外汇局核准。
1、企业多个外债账户出现混用扣0.2分；
2、入错账户或超额入账每笔扣0.2分；
3、外债资金结汇或还本付息未经核准每笔扣1分；
4、外债资金使用不符合合同规定用途扣0.5分；外债资金结汇后偿还人民币债务扣0.5分；违规办理外债质押人民币贷款扣1分；
5、外债保值业务外汇收支未经核准每笔扣0.5分。
1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008年第532号令）
2、《结汇、售汇、付汇管理规定》（银发[1996]210号）
3、《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发[2004]42号）
4、《外债统计监测暂行规定》（1987年）及其实施细则（[97]汇政发字06号）
5、《外债管理暂行办法》（国家发展计划委员会财政部国家外汇管理局令第28号）
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