最新造价工程师JG造价案例讲解 《前言》.docx
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最新造价工程师JG造价案例讲解《前言》
前 言
一、考试大纲、教材的变化
2017年全国注册造价工程师的考试大纲、教材、部分科目的试卷结构都将有较大调整,如建筑安装工程费用的构成将实施新规。
目前各科目的教材修订正在进行中。
二、2017年考试时间
近期,国家人力资源和社会保障部已经公布了2017年各类专业技术人员资格考试时间表,其中造价师考试时间为:
2017年10月21-22日。
三、我国造价行业现状
中国建设工程造价管理协会公布的数据:
截止2015年底,造价工程师15.3万人;造价员150万人;造价咨询企业7107家,其中甲级3021家,乙级4086家;咨询企业的特点:
专营下降、兼营上升,向综合化发展;造价咨询企业业务收入如下图所示:
造价工程师的业务范围:
工程计价(估算、概算、预算、结算)与造价管理(全面、全要素、全过程、全生命周期),具体体现为:
投融资策划;可行性研究;方案比选、优化;交易与过程控制;工程结算与审计;工程鉴定。
说明:
造价岗位的多元化。
未来可能政府工程审计部门主要负责人相应由注册造价工程师担任。
四、《案例分析》课程的特点及学习建议
新教材编写的框架体系不会有大的调整,即要求考生对建设项目的全生命周期进行造价管理,包括投资决策阶段、设计阶段、施工招投标阶段、施工阶段、竣工阶段的工程造价管理,但有可能试卷结构或部分案例题的分值做调整,现正讨论征求意见中。
“量大”是本课程的最大特点,要求考生对工程项目中所有造价师可能从事的相关岗位所需的知识点都要熟悉,建议学员在新教材颁布前,提前对不受新教材影响、又有较大可考性的必备的基础知识点进行学习和反复的训练,提高应试能力。
常规基础知识点小结如下:
1.投资决策阶段:
建设期利息的计算及偿还;总成本费用的构成;盈亏平衡分析方法的应用等。
2.方案选优方法的应用:
价值工程法;综合评分法;最小费用法;决策树法;费用效率法等。
3.双代号网络计划的相关知识点:
补充虚箭线;计算时间参数;判定关键线路等。
4.时标网络计划的相关知识点:
关键线路的判定;时间参数的识读与计算;实际进度前锋线的绘制与分析;投资偏差公式的应用。
5.工程索赔问题的解决:
索赔成立的条件及索赔的内容。
6.工程变更问题的解决:
变更工期及价款的计算等。
7.招投标实施条例中的相关规定:
招标程序;投标要求;评标的方法等。
建议学员从2016年的课堂教学中,整理归纳出这些稳定的知识点,以便提前学习参考,以待2017年新教材正式颁布后的一周,有较好的学习基础,开始更好的全面系统学习。
五、基础知识点的学习示例
建设期利息
(一)三种利息的比较说明
1.建设期(贷款)利息:
均衡贷款,建设期只计息不还,运营期还本付息。
2.流动资金贷款利息:
贷款发生在运营期的前几年,一般在运营期间只计息、付息不还本,最后1年回收流动资金。
3.临时借款利息:
如运营期某年不具备偿还能力,则在当年年底需要临时借款用于偿还,转年计算利息并偿还本息。
(二)建设期利息的计算
1.特点:
建设期均衡贷款,建设期只计息不还,运营期按约定方式偿还本息。
2.计息公式:
建设期某年贷款利息=(年初累计借款+本年新增借款/2)×实际利率。
3.名义利率与实际利率之间的换算
①名义利率:
按年计息,则名义利率即为实际利率;
②实际利率:
如不按年计息,则:
实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1。
4.习题训练
训练1:
某拟建项目,建设期2年,运营期10年。
建设期内贷款本金为900万元,其中第1年贷款300万元,第2年贷款600万元,贷款年利率6%(按年计息),列式计算该项目建设期利息。
『答案』第1年贷款利息=300/2×6%=9万元
第2年贷款利息=[(300+9)+600/2]×6%=36.54万元
建设期贷款利息=9+36.54=45.54万元
训练2:
某拟建项目,建设期2年,运营期10年。
建设期内贷款本金为900万元,其中第1年贷款300万元,第2年贷款600万元,贷款年利率6%,按季计息,列式计算该项目建设期利息。
『答案』实际利率=(1+6%/4)4-1=6.14%
第1年贷款利息=300/2×6.14%=9.21万元
第2年贷款利息=[(300+9.21)+600/2]×6.14%=37.41万元
建设期借款利息=9.21+37.41=46.62万元
训练3:
某拟建项目,建设期3年,运营期10年。
建设期内贷款本金为900万元,其中第1年贷款300万元,第2年贷款600万元,贷款年利率6%(按年计息),列式计算该项目建设期利息。
『答案』第1年贷款利息=300/2×6%=9万元
第2年贷款利息=[(300+9)+600/2]×6%=36.54万元
第3年贷款利息=(300+9+600+36.54)×6%=56.73万元
建设期贷款利息=9+36.54+56.73=102.27万元
(三)建设期利息的偿还
建设期利息在运营期偿还,偿还方式主要有:
等额本金法与等额本息法。
1.等额本金法
(1)基本原理:
运营期内某几年等额还本,利息照付。
(2)应还本金及利息的计算
还款期每年应还的本金=建设期本利和/还款年限
还款期某年应付利息=当年期初本利和×年利率
(3)习题训练
背景:
某项目建设期2年,运营期6年。
建设期内,每年均衡投入自有资金和贷款各500万元,贷款年利率为6%,按年计息。
项目贷款在运营期间按照等额还本、利息照付的方法偿还。
列式计算各年应还本金与利息额并填写还本付息表1-1。
表1-1 某项目建设期贷款还本付息计划表
项目
计算期
建设期
运营期
期初借款余额
当期还本付息
其中:
还本
付息
期末借款余额
『答案』
(1)建设期借款利息:
第1年贷款利息=500/2×6%=15.00万元
第2年贷款利息=[(500+15)+500/2]×6%=45.90万元
建设期借款利息=15+45.90=60.90万元
建设期借款本利和=500+500+60.9=1060.9万元
(2)运营期各年应还本金与利息:
运营期每年应还本金=1060.9/6=176.82万元
运营期第一年应还利息=1060.9×6%=63.65万元
运营期第二年应还利息=(1060.9-176.82)×6%=884.08×6%=53.04万元
运营期第三年应还利息=(1060.9-176.82×2)×6%=707.26×6%=42.44万元
运营期第四年应还利息=(1060.9-176.82×3)×6%=530.44×6%=31.83万元
运营期第五年应还利息=(1060.9-176.82×4)×6%=353.62×6%=21.22万元
运营期第六年应还利息=(1060.9-176.82×5)×6%=176.80×6%=10.61万元
(3)建设期贷款还本付息表
表1-1某项目建设期贷款还本付息计划表
项目
计算期
建设期
运营期
1
2
3
4
5
6
7
8
期初借款余额
515
1060.90
884.08
707.264
530.44
353.62
176.80
当期还本付息
240.47
229.86
219.26
208.65
198.04
187.43
其中:
还本
176.82
=1060.9/6
176.82
176.82
176.82
176.82
176.80(176.82)
付息
63.65
=1060.9×6%
53.04
42.44
31.83
21.22
10.61
期末借款余额
515
1060.90
884.08
=1060.9-176.82
707.26
530.44
353.62
176.80
2.等额本息法
(1)基本原理:
运营期内某几年等额还本付息。
(2)应还本金及利息的计算
还款期内每年应还的等额本息和=建设期贷款本利和×资金回收系数
=建设期贷款本利和×(A/P,i,n)
=
其中:
还款期某年应付利息=当年期初本利和×年利率
还款期某年应付本金=当年应还的等额本息-当年应付利息
(3)习题训练
背景:
某项目建设期2年,运营期6年。
建设期内,每年均衡投入自有资金和贷款各500万元,贷款年利率为6%,按年计息。
项目贷款在运营期间按照等额还本付息的方法偿还。
列式计算还款期每年应还的本利和、本金及利息并填写还本付息表1-2。
表1-2某项目建设期贷款还本付息计划表
项目
计算期
建设期
运营期
期初借款余额
当期还本付息
其中:
还本
付息
期末借款余额
『答案』
(1)建设期借款利息:
第1年贷款利息=500/2×6%=15.00万元
第2年贷款利息=[(500+15)+500/2]×6%=45.90万元
建设期借款利息=15+45.90=60.90万元
建设期借款本利和=500+500+60.9=1060.9万元
(2)运营期各年应还本利和、本金与利息:
运营期每年应还本利和=
=215.69万元
运营期第一年应还利息=1060.9×6%=63.65万元
运营期第一年应还本金=215.69-63.65=152.04万元
运营期第二年应还利息=(1060.9-152.04)×6%=54.53万元
运营期第二年应还本金=215.69-54.53=161.16万元
运营期第三年应还利息=(1060.9-152.04-161.16)×6%=44.86万元
运营期第三年应还本金=215.69-44.86=170.83万元
运营期第四年应还利息=(1060.9-152.04-161.16-170.83)×6%=34.61万元
运营期第四年应还本金=215.69-34.61=181.08万元
运营期第五年应还利息=(1060.9-152.04-161.16-170.83-181.08)×6%=23.74万元
运营期第五年应还本金=215.69-23.74=191.94万元
运营期第六年应还利息=(1060.9-152.04-161.16-170.83-181.08-191.94)×6%=12.23万元
运营期第六年应还本金=215.69-12.23=203.46万元
(3)建设期贷款还本付息表
1-2某项目建设期贷款还本付息计划表
项