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银行余额调节表习题4

银行存款余额调节表

一、华天公司200S年10月51日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为75150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5SS5O元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（S）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

Q）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

（5）公司委托银行代收外地销货款55000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

要求：

根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

编制单位：

华天公司200S年10月51日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）70000

银行对账单余额

（5）73150

力n：

银行已收企业未收的款项合计

（2）12000

58000

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）58850

减:

银行已付企业未付的款项合计

（3）5000

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）2000

调节后余额

（4）130000

调节后余额

（8）130000

二、华天公司200S年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）20日，收到销货款转账支票6500元

（2）21日，开出支票#0150,用以支付购入材料的货款12000元注：

有相同支票的排除

（5）25日，开岀支票#0151,支付购料的运杂费2500元

（士）26日，收到销货款转账支票5200元。

（5）2S日，开岀支票#0152,公司日常办公费用TS00元

（6）50日，开岀支票#0155,用以支付下半年的房租24000元

（7）500,银行存款日记账的账而余额为16S000元

2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：

（1）200,结算华天公司的银行存款利息1525元。

（2）22日，收到销售款转账支票6500元。

（5）25日收到华天公司开岀的支票#0150,金额为12000元。

（士）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。

（5）26日、收到华天司开出的支票#0151,金额为2500元。

（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元

（7）500,银行对账单的存款金额为202S25元。

要求：

根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

编制单位：

华天公司200S年9月50日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）

168000

银行对账单余额

（5）2O282S

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）1523

10600

加：

企业已收银行未

收的款项合计

（6）3200

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）2900

减：

企业已付银行未

付的款项合计

（7）24000

4800

调节后余额

（4）177223

调节后余额

（8）177223

三、资料：

华天公司200S年土月50日银行存款对账单的存款余额为269000元，士月底公司与银行往来的其余资料如下：

1、士月50日收到购货方转账支票一张，金额为56SOO元，已经送存银行，但银行尚未入账。

2、本公司当月的水电费用1525元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

5、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4SS20元未兑现。

士、本公司送存银行的某客户转账支票122土0元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

5、公司委托银行代收的款项1000007C,银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假泄公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：

请代华天公司完成以下银行存款余额调石表的编制

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司200S年士月50日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）171045

银行对账单余额

（5）269000

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）lOOOOO

（减）

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）S68OO

12240

减：

银行己付企业未付的款项合计

（3）1325

（加）

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）48320

调节后余额

（4）269720

调节后余额

（8）269720

四、资料：

华天公司200S年6月50日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）6月2S日，华天公司开出一张金额为15S00元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

（2）6月50日，华天公司送达的银行的某客户转账支票T200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（5）6月50日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（£）6月50日，银行计算应付给华天公司的存款利息560元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）6月50日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）6月50日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。

假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：

请代华天公司完成以下银行存款余额调右表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司200S年6月50日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）53240

银行对账单余额

（5）67000

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）

11000+360

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）

4200+7900

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）1300

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）15800

调节后余额

（4）

63300

调节后余额

（8）63300

五、华天公司200S年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:

1.华天公司银行存款日记账的记录

日期

摘要

金额

日

因销售商品收到5S#转账支票一张

112000

29日

开岀71#现金支票一张

50000

日

收到A公司交来的MS#转账支票一张

7800

50日

开岀95#转账支票以支付货款

11700

51日

开岀96#转账支票支付明年报刊订阅

600

51日

月末余额

76S-K）

2、银行对账单的记录

日期

摘要

金额

29日

收到71#现金支票

50000

50日

收到55#转账支票

112000

50日

收到托收的货款

20000

1士

500支付95#转账支票117000

S1日结转银行结算手续SSO

51B月末余额S9260

编制单位：

华天公司2008年10月51

日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）76840

银行对账单余额

（5）S9260

力n：

银行已收企业未收的款项合计

（2）20000

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）7800

减:

银行已付企业未付的款项合计

（5）5S0

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）600

调节后余额

（4）96+60

调节后余额

（S）964-60

六、资料：

华天公司200S年10月51日收到银行对账单的存款余额为"2910元，与银行存款日记账余额不符。

经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

、

（S）华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。

因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（4）公司委托银行代收外地销货款M00元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。

（5）银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

要求：

根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。

编制单位：

华天公司200S年10月51日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）S4-210

银行对账单余额

（5）1+2910

力口：

银行已收企业未收的款项合计

（2）+000

力n：

企业已收银行未收的款项合计

（6）5000

20000

减：

银行已付企业未付的款项合计

（5）1000

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）2000

调节后余额

（土）S7210

调节后余额

（8）57210

七、资料：

i、华天公司2008年M月最后三天的银行存款日记账和银行只才账单的有关记录如下:

（1）华天公司银行存款日记账的记录

日期

摘要

金颔

10月29日

因誚售商品收到115#转账支票一张

23400

10月29日

开出45牯现金支票一张，支付本季度房

15300

10月30日

收到甲公司交来的昭甘转账支票一张

8000

10月30日

开出75#转账支票以支付货款

11700

10月31日

开出76«转账支票支付明年报刊订阅费

880

月末余额112350

（2）银行对账单的记录（假左银行记录无误）

日期

摘妾

金额

10月29日

支付45#现金支票

13500

10月30日

收到1L5#转账支票

23400

10月30日

收到托收的货款

25000

X月30日

支付75#转账支票

压700

10月31日

结转银行结算手续费

450

月末余颔

131580

要求s代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余颔调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司2008年10月51日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）112S5O

银行对账单余额

（5）

131580-1800

（15300-1350

0）1800

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）25000

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）8000

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）450

减：

企业已付银行未

付的款项合计

（7）880

调节后余额

<4）1S96OO

调节后余额

（8）136900

八、华天公司银行存款日记账的余额如下:

66500

月末余额

（2）银行对账单的记录（假立银行记录无误）

日期

摘要

金额

10月29日

支付T5#现金支票

3500

10月50日

收到76#转帐支票

7600

10月50日

收到托收的货款

25000

10月50日

支付105#转帐支票

11700

10月S1日

结转银行结算手续费工520

月末余额

77850

要求：

代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调宵表的编制。

银行存款余额调肖表

编制单位：

华天公司2008年10月S1日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

未解：

（1）

66500-10550

银行对账单余额

（5）77S5O

力口:

银行已收企业未收的款项合计

（2）25000

力口：

企业已收银行未收的款项合计

（6）5S00

减:

银行已付企业未付的款项合计

15）520

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）1000

调节后余额

（4）S0650

调节后余额

（8）S0650

九、华天公司银行存款日记账的账而记录：

29日开出转帐支票#02^1,用以付购料款6800

S0日收到购方转帐支票#0860,存入银行6500注：

银行减去对账单的就

填入对

银行是对账单减去银行的就填入账单

SO0职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付5000

51日开出转帐支票#0242,以支付审计费用10000

51日

收到销货方转帐支票#009S

5500

银行存款日记账帐面余额

198500

（2）银行对账单的记录：

50日

转帐支票#02士1

S600-6S00二1S00

51日

存入转帐支票#0S60

6500

51日

1年期银行贷款到账

200000

51日

扣除当月银行手续费

500

银行对账单余额

40S100

要求：

华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调肖表。

请完成表中有关项目的填列。

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）

银行对账单余额

（5）40S100

1士

19S5OO-1SOO

力口:

银行已收企业未收的款项合计

（2）200000

力口：

企业已收银行未收的款项合计

（6）5500

减:

银行已付企业未付的款项合计

|5）S00

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）5000

10000

调节后余额

（土）596400

调节后余额

（8）596400

十、资料：

1、华天公司200S年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下

（1）200,开出转帐支票#0S50II"20000元，用以支付购料款。

（2）21日，收到A公司开来的销货转帐支票5600元

（5）25日，开出支票#0S51计1000元，支付购料的运杂费。

（£）26日，开岀支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。

（5）29日，收到D公司开来的销货现金支票S75O元。

（6）50日，银行存款日记账的帐而余额为142800

2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下：

（1）220，收到销售转账支票5600元。

（2）25日，收到华天公司开出的支票#0S50,金额为20000元。

（5）25日，收到华天公司开出的支票#0S51,金额为1000元。

Q）26日，银行为华天公司代付本月电话费5250元。

（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款5S65元。

（6）50日，结算银行借款利息1S50元。

（7）50Eh银行对账单的存款余额数为15士515元。

要求：

根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调肖表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司

200S年10月51日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）14-2S00

银行对账单余额

（5）154515

力口:

银行已收企业未收的款项

（2）5600

加：

企业已收银行未

（6）5600

合计

SS65

收的款项合计

S75O

减:

银行已付企业未付的款项

（5）5250

减：

企业已付银行未

7）1500

合计

1S50

付的款项合计

调节后余额

（■*）147165

调节后余额

（8）1+7165

（1）华天公司银行存款日记账帐而余额记录:

日期

摘要

金额

29日

存入购货方转帐支票#13

H000

50日

开岀转帐支票#052,支付购料款待

9560

50日

开出转帐支票#055,支付运输费

1200

51日

存入购货方转帐支票#170

5850

51日

开岀现金支票#022,支付明年上半年房租

960

银行存款日记账期末余额

108700

（1）银行对账单的记录：

日期

摘要

金额

50日

存入转帐支票#1

140410

50日

开出转帐支票#052

9560

51日

开出转帐支票#055

2100

51日

代付借款利息

1050

51日

收回借款的货款

20000

银行存款对账单余额

150910

银行存款余额调节表

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

未解：

（［）

108700+410-900

银行对账单余额

（5）130910

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）20000

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）5850

减：

银行己付企业未付的款项合计

（3）1050

减：

企业已付银行未

付的款项合计

（7）9600

调节后余额

（4）127160

调节后余额

（8）127160

编制单位：

华天公司

单位：

元

2008年10月S1日

十二.资料：

华天公司200S年9月50日银行日记账余额为9S500元，9月底公司银行往来尚未其余

资料如下：

19月50日收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。

2本公司当月的水电费用S00元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

3本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有+500未兑现。

4本公司送存银行的，某客户转账支票S5000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

5公司委托银行代收的款项22000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收

到通知入账。

假宦公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：

请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司200S年10月S1日单位：

元

项目

金额

项目

金额|

企业银行存款日记账余额

（1）9S500

银行对账单余额

未知：

（5）II

76600

1士

力n：

银行已收企业未收的款项合计

（2）22000

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）

12600+S500

减:

银行已付企业未付的款项合计

（S）800

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）1500

调节后余额

（■*）119700

调节后余额

（S）119700

十三、请为华天公司更正错账后再编制调肖表:

（1）华天公司银行存款日记账的账而记录：

日期摘要金额

29日开岀转账支票#0176,用以付购料款11700

500收到购货方转账支票#0160,存入银行S900

SOB职工张某预借差旅费，以现金支票#07S支付5000

51日开出转账支票#以支付审计费用50000

510收到销货方转账支票#010517650

银行存款日记账账而余额S6700

（2）银行对账单的记录：

日期

摘要

金额

50日

转账支票#0176

11700

51日

存入转账支票#0160

9S00

51日

1年期银行货款到账

150000

51日

扣除当月银行手续费

450

银行对账单余额

274*500

银行存款余额调巧表

编制单位：

华天公司200S年10月51日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）86700

银行对账单余额

（5）

27寸500-900

力n：

银行已收企业未收的款项合计

（2）150000

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）

17650

减:

银行已付企业未付的款项合计

（3）+50

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）

5000+50000

调节后余额

T）256250

调节后余额

（8）256250

十四、华天公司200S年10月51日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为75150元,经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5S5O元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（5）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

Q）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

要求：

根据上述资料，完成以下"银行存款余额调节表“的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司200S年10月51日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

（1）70000

银行对账单余额

（5）7S15O

力11:

银行已收企业未收的款项合计

（2）12000

力11:

企业已收银行未收的款项合计

（6）5S5O

减:

银行已付企业未付的款项合计

（5）5000

减:

企业已付银行未付的款项合计

（7）2000

调节后余额

（寸）77000

调节后余额

（S）77000

十五.资料：

华天公司200S年S月银行存款日记账与银行对账单在2S日以后的资料如下（假定双方在2S日以前的记录均正确，而2S日之后银行对账单的记录无误）：

日期

（3）银行对账单的记录:

日期

117000

银行对账单余额

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司200S年10月51日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余

额

（1）138600-900

银行对账单余额

（5）147000

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）S8OO

加：

企业已收银行未

收的款项合计

（6）9200

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）300

减：

企业已付银行未

付的款项合计

（7）10000

调节后余额

（4）146200

调节后余额

（8）146200