银行余额调节表习题4.docx

1、银行余额调节表习题4银行存款余额调节表一、华天公司200S年10月51日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为75150元，经 过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转 账手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5SS5O元，将支票送存银行后公司做收 入入账，但是银行尚未办理入账手续。（S）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。Q）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托银行代收外

2、地销货款55000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。编制单位：华天公司 200S年10月51日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1） 70000银行对账单余额（5） 73150力n：银行已收企业未收的款项 合计（2） 1200058000加：企业已收银行未 收的款项合计（6） 58850减:银行已付企业未付的款项 合计（3） 5000减：企业已付银行未 付的款项合计（7） 2000调节后余额（4）130000调节后余额（8）130000二、华天公司200S年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

3、（1） 20日，收到销货款转账支票6500元（2） 21日，开出支票#0150,用以支付购入材料的货款12000元 注：有相同支票的排除（5）25日，开岀支票#0151,支付购料的运杂费2500元（士）26日，收到销货款转账支票5200元。（5）2S日，开岀支票#0152,公司日常办公费用TS00元（6） 50日，开岀支票#0155,用以支付下半年的房租24000元（7） 50 0,银行存款日记账的账而余额为16S000元2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1） 20 0,结算华天公司的银行存款利息1525元。（2） 22日，收到销售款转账支票6500元。（5）25日收

4、到华天公司开岀的支票#0150,金额为12000元。（士）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。（5） 26日、收到华天司开出的支票#0151,金额为2500元。（6） 29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7） 50 0,银行对账单的存款金额为202S25元。要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。编制单位：华天公司 200S年9月50日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1 ）168000银行对账单余额（5） 2O282S加：银行已收企业未收的款 项合计（2） 152310600加：企业已收银行未收的款项合计（6） 3200减：

5、银行已付企业未付的款 项合计（3） 2900减：企业已付银行未付的款项合计（7） 240004800调节后余额（4） 177223调节后余额（8） 177223三、资料：华天公司200S年土月50日银行存款对账单的存款余额为269000元，士月底公司与银行往 来的其余资料如下：1、士月50日收到购货方转账支票一张，金额为56SOO元，已经送存银行，但银行尚未入账。2、本公司当月的水电费用1 525元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。5、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4S S20元未兑现。士、本公司送存银行的某客户转账支票12 2土0元，因对方存款不足而被退票，而

6、公司未接到通知。5、公司委托银行代收的款项100 000 7C,银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假泄公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调石表的编制银行存款余额调节表编制单位：华天公司 200S年士月50日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1） 171045银行对账单余额（5） 269000加：银行已收企业未收的款 项合计（2 ） lOOOOO（减）加：企业已收银行未 收的款项合计（6） S68OO12240减：银行己付企业未付的款 项合计（3 ） 1325（加）减：企业已付银行未 付的款项合计（7） 48320调节后余

7、额（4） 269720调节后余额（8） 269720四、资料：华天公司200S年6月50日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账 余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1） 6月2S日，华天公司开出一张金额为15S00元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未 持该支票到银行兑现。（2） 6月50日，华天公司送达的银行的某客户转账支票T200元，因对方存款不足而被退票，而公司 未接到通知。（5）6月50日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入 账。（）6月50日，银行计算应付给华天公司的存款利

8、息560元，银行已入账，而公司尚未收到收款通 知。（5） 6月50日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收 到通知入账。（6） 6月50日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调右表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 200S年6月50日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 53240银行对账单余额(5) 67000加：银行已收企业未收的款 项合计(2 )11000+360加：企业已收银行未 收的款项合计(6

9、 )4200+7900减：银行已付企业未付的款 项合计(3) 1300减：企业已付银行未 付的款项合计(7) 15800调节后余额( 4 )63300调节后余额(8) 63300五、华天公司200S年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:1.华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额日因销售商品收到5S#转账支票一张11200 029日开岀71#现金支票一张5000 0日收到A公司交来的MS#转账支票一张780050日开岀95#转账支票以支付货款1170051日开岀96#转账支票支付明年报刊订阅60051日月末余额76S-K)2、银行对账单的记录日期摘要金额29日收到71#现

10、金支票5000 050日收到55#转账支票11200 050日收到托收的货款200001 士500 支付95#转账支票 11700 0S1日 结转银行结算手续 SSO51B 月末余额 S9260编制单位：华天公司 2008年10月51日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）76840银行对账单余额（5） S9260力n：银行已收企业未收的款项 合计（2） 20000加：企业已收银行未 收的款项合计（6） 7800减:银行已付企业未付的款项 合计（5） 5S0减：企业已付银行未 付的款项合计（7） 600调节后余额（4） 96+60调节后余额（S）964-60六、资料：华天公司2

11、00S年10月51日收到银行对账单的存款余额为2910元，与银行存款日记账 余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1） 公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银 行办理转帐手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做 收入入账，但是银行尚未办理入账手续。、（S）华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。因对方存款不足而被退票，而公司未接 到通知。（4） 公司委托银行代收外地销货款M00元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。（5） 银行代为支付本月电话费1000

12、元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。编制单位：华天公司 200S年10月51日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1 ) S4-210银行对账单余额(5) 1+2910力口：银行已收企业未收的款 项合计(2)+000力n：企业已收银行未 收的款项合计(6) 500020000减：银行已付企业未付的款 项合计(5)1000减：企业已付银行未 付的款项合计(7)2000调节后余额(土) S7210调节后余额(8) 57210七、资料：i、华天公司2008年M月最后三天的银行存款日记账和银行只才账单的有关记录如下:（1）华天公司

13、银行存款日记账的记录日期摘要金颔10月29日因誚售商品收到115 #转账支票一张23 40010月29日开出45牯现金支票一张，支付本季度房15 30010月30日收到甲公司交来的昭甘转账支票一张8 00010月30日开出75#转账支票以支付货款11 70010月31日开出76 转账支票支付明年报刊订阅费880月末余额 112 350（2）银行对账单的记录（假左银行记录无误）日期摘妾金额10月29日支付45#现金支票13 50010月30日收到1L5#转账支票23 40010月30日收到托收的货款25 000X月30日支付75#转账支票压70010月31日结转银行结算手续费450月末余颔131

14、 580要求s代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余颔调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月51日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 112S5O银行对账单余额(5 )131580-1800（15300-13500） 1800加：银行已收企业未收的款 项合计（2） 25000加：企业已收银行未 收的款项合计（6） 8000减：银行已付企业未付的款 项合计（3） 450减：企业已付银行未付的款项合计（7） 880调节后余额4） 1S96OO调节后余额（8） 136900八、华天公司银行存款日记账的余额如下:66500月末余额（2）银行对账单的记

15、录（假立银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付T5#现金支票350010月50日收到76#转帐支票760010月50日收到托收的货款2500010月50日支付105#转帐支票1170010月S1日结转银行结算手续费工520月末余额77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调宵表的编制。 银行存款余额调肖表编制单位：华天公司 2008年10月S1日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额未解：（1）66500-10550银行对账单余额（5） 77S5O力口:银行已收企业未收的款项 合计（2） 25000力口：企业已收银行未 收的款项合计（6） 5S00减:银行已付企业

16、未付的款项 合计1 5）520减：企业已付银行未 付的款项合计（7） 1000调节后余额（4） S0650调节后余额（8） S0650九、华天公司银行存款日记账的账而记录：29日 开出转帐支票#021,用以付购料款 6800S0日 收到购方转帐支票#0860,存入银行 6500 注：银行减去对账单的就填入对银行是对账单减去银行的就填入账单SO0 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 500051日 开出转帐支票#0242,以支付审计费用 1000051日收到销货方转帐支票#009S5500银行存款日记账帐面余额198500（2）银行对账单的记录：50日转帐支票#02 士 1S600-6

17、S00 二 1S0051日存入转帐支票#0S60650051日1年期银行贷款到账20000051日扣除当月银行手续费500银行对账单余额40S100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调肖表。请完成表中有关项目的填列。项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5） 40S1001 士19S5OO-1SOO力口:银行已收企业未收的款项 合计（2） 200000力口：企业已收银行未 收的款项合计（6） 5500减:银行已付企业未付的款项 合计| 5）S00减：企业已付银行未 付的款项合计（7） 500010000调节后余额（土） 596400调节后余额（8） 5964

18、00十、资料：1、华天公司200S年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下（1） 200,开出转帐支票#0S50 II 20000元，用以支付购料款。（2） 21日，收到A公司开来的销货转帐支票5600元（5）25日，开出支票#0S51计1000元，支付购料的运杂费。（）26日，开岀支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。（5） 29日，收到D公司开来的销货现金支票S75O元。（6） 50日，银行存款日记账的帐而余额为1428002、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下：（1） 22 0，收到销售转账支票5600元。（2） 25日，收到华天公司开出

19、的支票#0S50,金额为20000元。（5）25日，收到华天公司开出的支票#0S51,金额为1000元。Q） 26日，银行为华天公司代付本月电话费5250元。（5） 29日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款5S65元。（6） 50日，结算银行借款利息1S50元。（7） 50 Eh银行对账单的存款余额数为15士515元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调肖表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司200S年10月51日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1） 14-2S00银行对账单余额（5） 154515力口:银行已收企业未收的款项（2） 5600加：企业

20、已收银行未（6） 5600合计SS65收的款项合计S75O减:银行已付企业未付的款项（5） 5250减：企业已付银行未7） 1500合计1S50付的款项合计调节后余额（*） 147165调节后余额（8） 1+7165(1)华天公司银行存款日记账帐而余额记录:日期摘要金额29日存入购货方转帐支票#13H00050日开岀转帐支票#052,支付购料款待956050日开出转帐支票#055,支付运输费120051日存入购货方转帐支票#170585051日开岀现金支票#022,支付明年上半年房租960银行存款日记账期末余额108700(1)银行对账单的记录：日期摘要金额50日存入转帐支票#1H140410

21、50日开出转帐支票#052956051日开出转帐支票#055210051日代付借款利息105051日收回借款的货款20000银行存款对账单余额150910银行存款余额调节表项目金额项目金额企业银行存款日记账余额未解：（）108700+410-900银行对账单余额（5） 130910加：银行已收企业未收的款 项合计（2） 20000加：企业已收银行未 收的款项合计（6） 5850减：银行己付企业未付的款 项合计（3） 1050减：企业已付银行未付的款项合计（7） 9600调节后余额（4） 127160调节后余额（8） 127160编制单位：华天公司单位：元2008年10月S1日十二.资料：华天公

22、司200S年9月50日银行日记账余额为9S 500元，9月底公司银行往来尚未其余资料如下：19月50日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未 入账。2本公司当月的水电费用S00元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。3本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有+ 500未兑现。4本公司送存银行的，某客户转账支票S5 000元，因对方存款不足而被退票，而公司 未接到通知。5公司委托银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假宦公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制

23、。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 200S年10月S1日 单位：元项目金额项目金额|企业银行存款日记账余额（1 ） 9S500银行对账单余额未知：（5） II766001 士力n：银行已收企业未收的款项 合计（2） 22000加：企业已收银行未 收的款项合计（6）12600+S500减:银行已付企业未付的款项 合计（S） 800减：企业已付银行未 付的款项合计（7） 1500调节后余额（*） 119700调节后余额（S） 119700十三、请为华天公司更正错账后再编制调肖表:(1)华天公司银行存款日记账的账而记录：日期 摘 要 金额29日 开岀转账支票#0176,用以付购料款 11700

24、500 收到购货方转账支票#0160,存入银行 S900SOB 职工张某预借差旅费，以现金支票#07S支付 5 00051日 开出转账支票#以支付审计费用 50 000510 收到销货方转账支票#0105 17 650银行存款日记账账而余额 S6 700(2)银行对账单的记录：日期摘 要金额50日转账支票#017611 70051日存入转账支票#01609 S0051日1年期银行货款到账150 00051日扣除当月银行手续费450银行对账单余额274* 500银行存款余额调巧表编制单位：华天公司 200S年10月51日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1） 86700银行对账单

25、余额（5）27 寸500-900力n：银行已收企业未收的款项 合计（2） 150000加：企业已收银行未 收的款项合计（6）17650减:银行已付企业未付的款项 合计（3） +50减：企业已付银行未 付的款项合计（7）5000+50000调节后余额T）256250调节后余额（8） 256250十四、华天公司200S年10月51日银行存款日记账为70 000元，银行对账单的存款余额为75150元, 经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转 账手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金

26、额为5S5O元，将支票送存银行后公司做收 入入账，但是银行尚未办理入账手续。（5）公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。Q）银行代为支付本月水电费5 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下银行存款余额调节表“的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 200S年10月51日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1） 70000银行对账单余额（5） 7S15O力11:银行已收企业未收的款项 合计（2） 12000力11:企业已收银行未 收的款项合计（6） 5S5O减:银行已付企业未付的款项 合计(5) 5

27、000减:企业已付银行未 付的款项合计(7) 2000调节后余额(寸)77000调节后余额(S) 77000十五.资料：华天公司200S年S月银行存款日记账与银行对账单在2S日以后的资料如下（假定双方 在2S日以前的记录均正确，而2S日之后银行对账单的记录无误）：日期（3） 银行对账单的记录:日期117000银行对账单余额银行存款余额调节表编制单位：华天公司 200S年10月51日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 138600-900银行对账单余额(5) 147000加：银行已收企业未收的 款项合计(2) S8OO加：企业已收银行未收的款项合计(6) 9200减：银行已付企业未付的 款项合计（3） 300减：企业已付银行未付的款项合计（7） 10000调节后余额（4） 146200调节后余额（8） 146200