工商验资E线通业务操作流程.ppt

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工商验资核查联网业工商验资核查联网业务操作流程务操作流程中国工商银行中国工商银行运行管理部运行管理部雷亚鸣2009.6.西安培训内容培训内容一、基本规定基本规定二、业务流程业务流程三、附则附则培训内容第一章、第一章、基本规定基本规定第一条、为规范工商验资E线通业务系统的管理和操作，有效控制业务风险，根据人民银行结算账户管理办法、中国工商银行股份有限公司人民币单位结算帐户管理实施细则及中国工商银行股份有限公司工商E线通业务管理办法等规章制度，特制定本操作流程第二条、本操作规程适用于我行为客户办理工商验资E线通客户的开销户、转账，并利用验资系统登记客户的入资信息，工商行政管理部门进行网络核查验资等业务。

第三条第三条营业部、各二级分行利用行内系统和验资系统开展工商验资E线通业务应遵循本操作规程的相关规定。

第二章第二章业务流程业务流程客户到我行办理工商验资E线通业务时,需涉及客户、开户银行、会计师事务所、工商部门等四方。

具体业务步骤如下：

1、客户持有工商部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文、预留印鉴卡片、单位开户（资料更改）申请书、当地人民银行分支机构规定的其他资料到开户银行办理开户，经开户银行审批通过后，为其开立临时存款账户。

该临时存款账户在验资期间设只收不付，待客户存入的验资资金到位后，开户银行对会计师事务所出具的验资询证函加以确认。

2、开户银行将客户的入资信息通过“工商验资E线通”系统传递到工商部门。

3、客户持询证函到会计师事务所，会计师事务所根据开户银行的确认出具验资报告。

4、客户持验资报告到工商部门办理验资，工商部门核对验资报告和验资系统记录后，依据核查结果为客户发放营业执照或确认为“未审核通过”。

5、客户持工商部门文件到开户银行办理划资或退资，开户银行将客户提供的相关资料与“工商验资E线通”系统的回执信息核对无误后，为客户办理临时存款账户的划资或退资手续。

第一节第一节办理入资办理入资一、受理入资业务：

（一）经办人员收到客户提交的入资材料后，需认真审查下列事项：

1、办理注册入资的，应根据工商部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文、预留印鉴卡片、单位开户（资料更改）申请书、当地人民银行分支机构规定的其他资料，核查无误后，为其开立临时存款账户（只收不付）。

2、办理增资入资的，如需开立银行结算账户，应根据基本存款账户开户许可证、股东会或董事会会议决议等证明文件，为其开立临时存款账户。

3、已在开户银行开立单位结算账户的客户，可直接办理增资。

（二）会计系统操作流程二、信息查询1、经办人员办理验资账户业务的，应建立专门用于办理验资账户开户单位客户信息，生成客户编号。

经办人员办理开户操作时，应使用往来户开户交易（“客户编号”输入专门用于验资账户开户的客户编号）进行处理。

2、收到客户缴存的入账资金时，经办人员应核对注册验资资金的汇缴人是否与出资人的名称一致，注册验资的资金是否与出资人转入金额一致，无误后方可为客户办理资金入账手续。

3、验资账户在验资期间只收不付，直至客户提供相关材料办理划转或退资。

（三）（三）“工商验资工商验资EE线通线通”系统系统1、经办人员依据客户提供资料和验资账号登陆“工商验资E线通”系统，使用“【8244】入资核查创建账户信息录入”交易创建客户验资信息。

系统依据输入的验资账号联动系统显示该账户实时余额，柜员核对户名、余额无误后，根据客户提供的资料录入“企业预核准通知书”、“工商局代码”、“工商局名称”“入资银行名称”，交易成功后，打印信息凭条，信息凭条存放于客户的账户资料中进行保管。

2、经办人员依据入资人存入验资资金到账后的原始凭证，使用交易代码“【8250】入资核查出资人信息录入”，该交易进行入资人信息录入，其内容包括“入资人名称”、“入资人证件号码”、“入资日期”、“入资金额”。

其中“入资日期”为资金实际缴存日期。

经营业经理核对录入信息无误后，进行划卡授权，并打印信息凭条，信息凭条存放于客户的账户资料中进行保管。

3、根据工商部门的通知，对已存在的“入资核查出资人信息”需进行重新修改或已使用【8250】交易有信息录入错误的，可用交易代码“【8245】入资核查信息修改”进行交易查询后，并可逐条修改。

（该交易成功前提是审查状态必须为“工商部门未通过”字样）。

修改后经营业经理核对录入信息无误后，划卡授权，并打印信息凭条，信息凭条存放于客户的账户资料中进行保管。

4、根据业务特殊需求，对已存在的“入资核查出资人信息”可以进行删除，通过交易代码“【8246】入资核查信息删除”交易，将客户在我行创建和录入的出资人信息统一进行删除。

经营业经理核对录入信息无误后，进行划卡授权，并打印信息凭条，信息凭条存放于客户的账户资料中进行保管。

该交易删除的信息包括通过【8244】和【8245】交易创建和修改的信息。

二、需要注意的风险控制要点1、开户银行在确认客户验资资金转入其用以验资的账户，在该账户只收不付的情况下，对会计师事务所出具的验资询证函加以确认。

2、开户银行应在客户验资资金转入的当天，在“工商验资E线通”系统中录入入资人详细信息，供工商部门核查入账情况。

3、账户预留银行印鉴应是企业名称预先核准通知书中载明的法定代表人或其委托代理人或两者的个人名章；开户（资料更改）申请书中的企业名称应为企业名称预先核准通知书中载明的企业名称；申请书上应有企业法定代表人或其委托代理人签章。

对开户手续不符合规定的，银行不予办理。

4、每日营业终了，开户银行应指定专人将验资系统产生的入资信息与账户余额进行核对。

第二节办理验资业务一、会计师事务所根据银行确认的询证函，向客户出具验资报告。

二、客户持验资报告到工商部门办理设立或变更登记。

三、工商部门登陆我行验资系统，核查客户入账情况。

第三节办理划资一、受理划资业务

（一）经办人员收到客户提交的划款资料时，需认真审查下列事项：

1、工商部门颁发的企业法人营业执照（正本）及当地人民银行分支机构核发的开户许可证，办理正式开户手续及全额资金划转。

2、如果客户不在本网点正式开户及款项划往其他网点账户的，客户应提交人民银行开户许可证或其他实际开户证明复印件并进行留存。

3、柜员登陆“工商验资E线通”系统查询客户入资资金状态是否为工商部门“已审核”，状态无误后，分别在会计系统和验资系统进行相关操作。

（二）会计系统操作流程

（二）会计系统操作流程1、经办人员查询该账户信息，核对客户填写的支款凭证和预留银行印鉴。

2、结清临时存款账户利息，打印利息清单。

3、将入资资金连同利息一并转入客户在我行或他行开立的结算账户。

4、经办柜员使用往来账户销户交易，经营业经理审核、划卡授权后撤销该临时存款账户。

（三）“工商验资E线通”系统1、经办人员依据客户提供资料和验资账号登陆“工商验资E线通”系统，使用交易代码“【8247】入资核查客户划转登记”交易进行录入，系统依据验资账号联动会计系统显示该账户实时余额，柜员核对户名、余额无误后，根据客户提供的支款凭证录入“转入账号”、“工行或他行标志”、“转入金额”、“转入行名称”及“划转日期”。

交易成功后，打印信息凭条，信息凭条存放于客户的账户资料中进行保管。

2、对入资核查客户划转录入登记有误的或需要删除的，通过交易代码“【8249】入资核查客户划转登记信息查询/删除”进行查询、删除处理。

经营业经理核对录入信息无误后，划卡授权，并打印信息凭条，信息凭条存放于客户的账户资料中进行保管。

3、划资成功后，信息录入无误的，无须使用交易代码“【8249】入资核查客户划转登记信息查询/删除”进行查询和删除处理。

二、需要注意的风险控制要点1、验资款项划转或退回，预留印鉴卡片是银行核对客户支付凭证合法性的重要依据，银行应加强对预留印鉴片的管理。

2、每日营业终了，开户银行应指定专人将验资系统产生的入资划转信息与账户余额进行核对。

第四节第四节办理退资办理退资一、受理退资业务

（一）、客户因各种原因无法成立预先核准的企业或主动要求撤资的，银行经办人员需认真审查下列事项：

1、申请人出具临时验资账户销户书面申请书。

2、工商部门核发的企业名称预先核准通知书。

3、开户时的现金缴款单或进账单原件。

（二）会计系统操作流程

（二）会计系统操作流程1、经办人员查询该账户信息，核对客户填写的支款凭证和预留银行印鉴。

2、结清临时存款账户利息，打印利息清单。

3、将入资资金连同利息一并退还原入资人账户。

4、经办柜员使用往来账户销户交易，经营业经理审核、划卡授权后撤销该临时存款账户。

（三）（三）“工商验资工商验资EE线通线通”系统系统对入资核查客户退还资金的，经办人员通过交易代码“【8249】入资核查客户划转登记信息查询/删除”进行查询、删除处理。

交易成功后，打印信息凭条，信息凭条存放于客户的账户资料中进行保管。

二、需要注意的风险控制要点二、需要注意的风险控制要点1、验资款项撤销或退回时，预留印鉴卡片是银行核对客户支付凭证合法性的重要依据，银行应加强对预留印鉴片的管理。

2、每日营业终了，开户银行应指定专人将验资系统产生的入资撤销信息与会计系统的帐户余额进行核对。