用友财务业务一体化账表部分练习题.docx
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用友财务业务一体化账表部分练习题
1.实验一系统管理
【实验内容】
1.增加操作员
2.建立单位账套
3.操作员权限设置
4.备份和恢复账套数据
5.修改账套数据
【实验资料】
1.操作员资料
编号
姓名
口令
所属部门
01
陈明
1
财务部
02
王晶
2
财务部
03
马方
3
财务部
2.账套资料
（1）账套信息
账套号：
333；账套名称：
北京宏远科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：
2008年01月；会计期间设置：
1月1日至12月31日。
（2）单位信息
单位名称：
北京宏远科技有限公司；单位简称：
宏远科技。
（3）核算类型
该企业的记账本位币为：
人民币（RMB）；企业类型为：
工业；行业性质为：
新会计制度；账套主管为：
陈明；按行业性质预置科目。
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
（5）分类编码方案
科目编码级次：
42222其他：
默认
（6）数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
（7）系统启用
“总账”模块的启用日期为“2008年01月01日”。
操作员权限设置
（1）陈明—账套主管
负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
（2）王晶—出纳
负责现金、银行账管理工作。
具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。
（3）马方—会计
负责总账系统的凭证管理工作、客户往来和供应商往来管理工作及报表管理工作。
具有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限。
4.建立账套
5.操作员权限设置
6.备份账套数据
7．账套数据恢复
8.修改账套数据
修改单位名称为：
北京宏远科技股份有限公司；单位简称：
宏远科技股份。
实验二基础档案设置
（1）部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
综合部
203
销售三部
101
总经理办公室
204
销售四部
102
财务部
3
供应部
2
销售部
4
制造部
201
销售一部
401
产品研发
202
销售二部
402
制造车间
（2）职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
101
肖剑
总经理办公室
102
陈明
财务部
103
王晶
财务部
104
马方
财务部
201
赵斌
销售一部
202
宋佳
销售二部
203
孙健
销售三部
204
王华
销售四部
301
白雪
供应部
401
周月
产品研发
402
李彤
制造车间
（3）客户分类
分类编码
分类名称
01
事业单位
01001
学校
01002
机关
02
企业单位
02001
工业
02002
商业
02003
金融
03
其他
（4）供应商分类
分类编码
分类名称
01
硬件供应商
02
软件供应商
03
材料供应商
04
其他
（5）地区分类
地区分类
分类名称
01
东北地区
02
华北地区
03
华东地区
04
华南地区
05
西北地区
06
西南地区
（6）客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区
地址
邮政编码
001
北京世纪学校
世纪学校
01001
02
北京市海淀区上地路1号
100077
002
天津海达公司
海达公司
02002
02
天津市南开区华苑路1号
300000
003
上海万邦证券公司
万邦证券
02003
03
上海市徐汇区天平路8号
200032
004
哈尔滨市飞机制造厂
哈飞
02001
01
哈尔滨市平房区和平路116号
150008
（7）供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
所属地区
地址
邮政编码
001
北京万科有限公司
万科
02
02
北京市朝阳区十里堡8号
100045
002
北京联想分公司
联想
01
02
北京市海淀区开拓路108号
100036
003
南京多媒体教学研究所
多媒体研究所
04
03
南京市沿江区湖北路100号
230187
004
上海信息记录纸厂
记录纸厂
03
03
上海市浦东新区东方路1号
200332
（8）外币及汇率
币符：
USD；币名：
美元；固定汇率1：
7.625。
（9）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
其他
否
【实验要求】
以账套主管“陈明”的身份进行基础档案设置。
实验三总账管理系统初始设置
【实验目的】
掌握用友通软件中总账系统初始设置的相关内容；理解总账系统初始设置的意义；掌握总账系统初始设置的操作方法。
【实验内容】
1.总账系统控制参数设置
2.设置会计科目
3.设置凭证类别
4．设置项目目录
5．期初余额录入
【实验资料】
1.总账控制参数
设置“出纳凭证必须经由出纳签字”参数
2.部分会计科目及2007年12月期初余额表
科目名称
辅助核算
方向
币别计量
期初余额
现金（1001）
日记
借
5600
银行存款（1002）
银行日记
借
300000
工行存款（100201）
银行日记
借
200000
中行存款（100202）
银行日记
借
美元
100000
应收账款（1131）
客户往来
借
120000
其他应收款（1133）
个人往来
借
6000
预付账款（1151）
供应商往来
借
原材料（1211）
借
56800
生产用原材料（121101）
数量核算
借
张
30000
其他原材料（121102）
借
26800
库存商品（1243）
借
180000
待摊费用（1301）
借
1200
报刊费（130101）
借
1200
固定资产（1501）
借
750000
累计折旧（1502）
贷
125000
无形资产（1801）
借
250000
应付账款（2121）
供应商往来
贷
168000
预收账款（2131）
客户往来
贷
应付福利费
贷
8200
其他应付款（2181）
贷
2400
实收资本（3101）
贷
1000000
利润分配（3141）
贷
409800
未分配利润（314115）
贷
409800
生产成本（4101）
借
45000
直接材料（410101）
项目核算
借
5000
直接人工（410102）
项目核算
借
25000
制造费用（410103）
项目核算
借
15000
折旧费（410104）
项目核算
借
其他（410105）
项目核算
借
制造费用（4105）
借
工资（410501）
借
折旧费（410502）
借
其他（410503）
借
管理费用（5502）
支出
工资（550201）
部门核算
支出
福利费（550202）
部门核算
支出
办公费（550203）
部门核算
支出
差旅费（550204）
部门核算
支出
招待费（550205）
部门核算
支出
折旧费（550206）
部门核算
支出
其他（550207）
部门核算
支出
财务费用（5503）
支出
利息支出（550301）
支出
3.凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
4.项目目录
项目设置步骤
设置内容
项目大类
生产成本
核算科目
生产成本（4101）
直接材料（410101）
直接人工（410102）
制造费用（410103）
折旧费（410104）
其他（410105）
项目分类
1.学习类软件
2.游戏类软件
项目名称
101快乐英语（所属分类：
1）
102轻松上网（所属分类：
1）
5.期初余额
（1）总账期初余额表（见“部分会计科目及2008年01月期初余额表”）
（2）辅助账期初余额表
会计科目：
1133其他应收款余额：
借6000元
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2007-12-26
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
4000
2007-12-27
销售一部
赵斌
出差借款
借
2000
会计科目：
1131应收账款余额：
借120000元
日期
客户
摘要
方向
金额
业务员
2007-12-25
世纪学校
销售商品
借
73200
宋佳
2007-12-10
海达公司
销售商品
借
46800
宋佳
会计科目：
2121应付账款余额：
贷168000元
日期
供应商
摘要
方向
金额
业务员
2007-11-20
万科
购买商品
贷
168000
白雪
会计科目：
4101生产成本余额：
借45000元
科目名称
快乐英语
轻松上网
合计
直接材料（410101）
3000
2000
5000
直接人工（410102）
15000
10000
25000
制造费用（410103）
8500
6500
15000
合计
26500
18500
45000
【实验要求】
以“陈明”的身份进行总账管理系统初始设置。
实验四总账管理系统日常业务处理
【实验目的】
掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】
1.凭证管理：
填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账
2.账簿管理：
总账、科目余额表、明细账、辅助账
【实验资料】
1月经济业务如下：
（1）2日，销售一部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。
（附单据一张）
（付款凭证）摘要：
购办公用品
借：
营业费用（5501）500
贷：
现金（1001）500
（2）4日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。
（现金支票号XP001）
（付款凭证）摘要：
提现
借：
现金（1001）8000
贷：
银行存款/工行存款（100201）8000
（3）6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1:
8.625。
（转账支票号ZPW001）
（收款凭证）摘要：
收到投资
借：
银行存款/中行存款（100202）172500
贷：
实收资本（3101）172500
（4）7日，供应部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
（转账支票号ZPR001）
（付款凭证）摘要：
购空白光盘
借：
原材料/生产用原材料（121101）2000
贷：
银行存款/工行存款（100201）2000
（5）11日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZPR002）
（收款凭证）摘要：
收到货款
借：
银行存款/工行存款（100201）73200
贷：
应收账款（1131）73200
（6）12日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。
（适用税率17%）
（转账凭证）摘要：
购“学习革命”光盘
借：
库存商品（1243）6000
应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）1020
贷：
应付账款（2121）7020
（7）14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。
（转账支票号ZZR003）
（付款凭证）摘要：
支付招待费
借：
管理费用/招待费（550205）3000
贷：
银行存款/工行存款（100201）3000
（8）16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。
（转账凭证）摘要：
报销差旅费
借：
管理费用/差旅费（550204）4000
贷：
其他应收款（1133）4000
（9）18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作“快乐英语”软件。
（转账凭证）摘要：
领用空白光盘
借：
生产成本/直接材料（410101）1000
贷：
原材料/生产用原材料（121101）1000
（10）23日，销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语”软件100套，每套200元，货款未收。
（适用税率：
17%）
（转账凭证）摘要：
售“快乐英语”软件，款未收
借：
应收账款（1131）23400
贷：
主营业务收入（5101）20000
应交税金/应交增值税/销项税额（21710105）3400
（11）31日，结转“快乐英语”软件产品销售成本。
数量：
100套，单价：
80元。
（转账凭证）摘要：
结转“快乐英语”软件销售成本
借：
主营业务成本（5401）8000
贷：
库存商品（1243）8000
（12）31日，摊销报刊费。
（13）31日，结转期间损益。
说明：
业务12和业务13需设置成自动转账凭证，在实验六中完成。
【实验要求】
1.以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2.以“王晶”的身份进行出纳签字。
3.以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
实验五总账管理系统出纳管理
【实验目的】
掌握用友通软件中出纳管理的操作内容。
【实验内容】
1．日记账及资金日报表查询
2．登记支票登记簿
3．银行对账
【实验资料】
1.支票登记簿
25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。
2.银行对账
（1）银行对账期初
宏远公司银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。
（2）银行对账单
01月份银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2008.01.04
201
XP001
8000
2008.01.06
60000
2008.01.07
202
ZPR001
2000
2008.01.11
202
ZPR002
73200
【实验要求】
以“王晶”的身份进行出纳管理操作。
实验六总账管理系统期末处理
【实验目的】
掌握用友通软件中总账系统月末处理的相关内容；熟悉总账系统月末处理业务的各种操作；掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
【实验内容】
1.自动转账
2.对账
3.结账
【实验资料】
1.自动转账定义
（1）自定义结转
借：
管理费用/其他（550207）JG（）
贷：
待摊费用/报刊费（130101）1200/12
（2）期间损益结转
【实验要求】
1.以“马方”的身份进行自动转账操作。
2.以“陈明”的身份进行对账、结账操作。
实验七财务报表管理
（一）
【实验目的】
理解报表编制的原理及流程；掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的设置方法。
【实验内容】
自定义一张货币资金表
【实验资料】
（1）报表格式
货币资金表
编制单位：
年月日单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
现金
1
银行存款
2
合计
3
制表人：
说明：
表头：
标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。
编制单位及金额单位设置为“黑体、12号”。
年、月、日应设为关键字。
表体：
表体中文字设置为“楷体、12号、居中”。
表尾：
“制表人：
”设置为“楷体、12号、右对齐”。
（2）报表公式
现金期初数：
C4=QC（“1001”,月）
现金期末数：
D4=QM（“1001”,月）
银行存款期初数：
C5=QC（“1002”,月）
银行存款期末数：
D5=QM（“1002”,月）
期初数合计：
C6=C4+C5
期末数合计：
D6=D4+D5
实验九财务报表管理
（二）
【实验目的】
深刻领会报表编制的原理及流程；掌握如何利用报表模板生成一张报表。
【实验内容】
1．利用报表模板生成资产负债表
2．利用报表模板生成利润表
【实验资料】
1．报表模板中的资产负债表模板
2．报表模板中的利润表模板
【实验要求】
以“陈明”的身份进行财务报表操作。
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