东方中科0028192季度财务分析报告原点参数.docx
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东方中科0028192季度财务分析报告原点参数
东方中科[002819]2019年2季度财务分析报告
（word可编辑版）
一．公司简介
公司名称
北京东方中科集成科技股份有限公司
公司英文名称
BeijingOrientalJichengCo.,Ltd
公司简称
东方中科
股票代码
002819
成立时间
2000-08-10
上市时间
2016-11-11
交易所
深圳证券交易所
注册地址
北京市海淀区阜成路67号银都大厦12层
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
北京东方中科集成科技股份有限公司是一家主要从事电子测量仪器销售、租赁和系统集成业务的中国公司。
该公司主营业务包括仪器销售、仪器租赁以及系统集成等。
该公司客户行业包括电子制造、通讯及信息技术、教育科研、航空航天、工业过程控制、交通运输、新能源等行业和领域。
该公司在国内外开展其业务，其中中国华北地区和华东地区是其主要市场。
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
东方中科2019年2季度末资产总额为949,958,840.1元，其中流动资产为888,242,557.53元，占总资产比例为93.50%；非流动资产为61,716,282.57元，占总资产比例为6.50%；
2019年2季度东方中科总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
94,995
100.00%
65,080
100.00%
51,390
100.00%
流动资产合计
88,824
93.50%
60,724
93.31%
46,375
90.24%
非流动资产合计
6,171
6.50%
4,356
6.69%
5,015
9.76%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，东方中科2019年的流动资产主要包括其他应收款、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为45.12%，16.98%和15.35%。
2019年2季度东方中科流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
88,824
100.00%
60,724
100.00%
46,375
100.00%
货币资金
13,155
14.81%
10,135
16.69%
13,278
28.63%
交易性金融资产
4,936
5.56%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
15,079
16.98%
14,645
24.12%
12,652
27.28%
应收票据
1,440
1.62%
1,389
2.29%
891
1.92%
应收账款
13,638
15.35%
13,256
21.83%
11,761
25.36%
预付款项
4,519
5.09%
3,448
5.68%
2,963
6.39%
其他应收款
40,079
45.12%
20,962
34.52%
798
1.72%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
5
0.01%
存货
8,721
9.82%
6,227
10.26%
6,413
13.83%
其他流动资产
2,331
2.63%
5,304
8.74%
10,267
22.14%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，东方中科2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期待摊费用以及无形资产，各项分别占比为82.64%，7.29%和5.66%。
2019年2季度东方中科非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
6,171
100.00%
4,356
100.00%
5,015
100.00%
固定资产
5,100
82.64%
3,800
87.24%
4,769
95.11%
无形资产
349
5.66%
136
3.13%
106
2.13%
长期待摊费用
450
7.29%
367
8.43%
86
1.72%
递延所得税资产
271
4.40%
52
1.20%
52
1.04%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
东方中科2019年年总负债金额为436,717,157.94元，所有者权益总额为513,241,682.16元，其中资本金为157,434,136.0元，资产负债率为45.97%，在负债中，流动负债为421,716,870.21元；占负债和所有者权益总额的44.39%，非流动负债为15,000,287.73元，占负债和所有者权益总额的1.58%。
2019年2季度东方中科负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
94,995
100.00%
65,080
100.00%
51,390
100.00%
流动负债合计
42,171
44.39%
20,293
31.18%
9,125
17.76%
非流动负债合计
1,500
1.58%
25
0.04%
25
0.05%
所有者权益（或股东权益）合计
51,324
54.03%
44,761
68.78%
42,240
82.19%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，东方中科2019年的流动负债主要包括其他应付款、应付票据及应付账款以及应付账款，各项分别占比为58.10%，15.40%和15.40%。
2019年2季度东方中科流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
42,171
100.00%
20,293
100.00%
9,125
100.00%
短期借款
6,200
14.70%
5,410
26.66%
10
0.11%
应付票据及应付账款
6,495
15.40%
4,680
23.06%
5,682
62.27%
应付账款
6,495
15.40%
4,680
23.06%
5,682
62.27%
预收款项
3,613
8.57%
3,390
16.71%
2,369
25.96%
应付职工薪酬
931
2.21%
73
0.36%
85
0.93%
应交税费
419
1.00%
63
0.31%
204
2.24%
其他应付款
24,502
58.10%
6,664
32.84%
769
8.44%
其中:
应付利息
0
0.00%
41
0.21%
0
0.00%
应付股利
0
0.00%
298
1.47%
0
0.00%
其他流动负债
8
0.02%
11
0.06%
4
0.05%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，东方中科2019年的非流动负债主要包括长期借款、应付债券以及其中:
优先股,负债，各项分别占比为100.00%，0.00%和0.00%。
2019年2季度东方中科非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
1,500
100.00%
25
100.00%
25
100.00%
长期借款
1,500
100.00%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
0
0.00%
0
0.00%
25
100.00%
递延所得税负债
0
0.00%
0
0.49%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
25
99.51%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年2季度东方中科的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本（或股本）以及资本公积，各项分别占比为45.59%，30.67%和15.35%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
51,324
100.00%
44,761
100.00%
42,240
100.00%
实收资本（或股本）
15,743
30.67%
11,334
25.32%
11,334
26.83%
资本公积
7,877
15.35%
12,470
27.86%
12,470
29.52%
库存股
-838
-1.63%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
2,539
4.95%
2,256
5.04%
1,895
4.49%
未分配利润
23,399
45.59%
18,040
40.30%
16,171
38.29%
少数股东权益
2,602
5.07%
658
1.47%
367
0.87%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度东方中科的净利润为20,755,953.24元，与2018年的11,094,732.93元相比上升了87.08%。
2017-2019年2季度东方中科净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
721
2018
1,109
53.88%
2019
2,075
87.08%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度东方中科的营业利润为26,237,683.78元，与2018年的13,465,715.49元相比上升了94.85%。
2017-2019年2季度东方中科营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
853
2018
1,346
57.85%
2019
2,623
94.85%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度东方中科的利润总额为26,235,439.85元，与2018年的13,591,529.95元相比上升了93.03%。
2017-2019年2季度东方中科利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
875
2018
1,359
55.17%
2019
2,623
93.03%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年2季度东方中科的成本费用总额为432,557,700.89000005元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为86.07%，5.98%和3.95%。
2019年2季度东方中科成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-43,255
100.00%
-37,249
100.00%
-33,448
100.00%
营业成本
-37,232
86.07%
-33,102
88.87%
-29,960
89.57%
税金及附加
-153
0.36%
-43
0.12%
-34
0.10%
销售费用
-1,709
3.95%
-2,065
5.54%
-1,703
5.09%
管理费用
-2,586
5.98%
-1,884
5.06%
-1,804
5.40%
研发费用
-1,477
3.41%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-97
0.23%
-154
0.41%
55
0.16%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度东方中科的经营现金流量净额为-7,307,873.45元，与2018年的-132,777,940.14元相比上升了94.50%；投资活动现金流净额为-47,506,375.29元；筹资活动现金流净额为-21,149,943.52元。
2017-2019年2季度东方中科经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2017
-5,678
-6,071
-975
2018
-13,277
-1,688
9,925
2019
-730
-4,750
-2,114
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度东方中科现金流入总金额为1,524,171,458.87元，其中经营活动现金流入为1,393,468,935.79元，占现金流入总额的91.42%；投资活动现金流入为43,702,523.08元，占现金流入总额的2.87%；筹资活动现金流入为87,000,000.0元，占现金流入总额的5.71%。
2019年2季度东方中科现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
152,417
100.00%
90,355
100.00%
42,322
100.00%
经营活动现金流入小计
139,346
91.42%
73,932
81.82%
39,112
92.42%
投资活动现金流入小计
4,370
2.87%
6,123
6.78%
3,069
7.25%
筹资活动现金流入小计
8,700
5.71%
10,300
11.40%
140
0.33%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为553,782,158.56元,占经营活动现金流入小计的39.74%;收到其他与经营活动有关的现金为839,686,777.23元,占经营活动现金流入小计的60.26%。
2019年2季度东方中科经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
139,346
100.00%
73,932
100.00%
39,112
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
55,378
39.74%
42,358
57.29%
38,374
98.11%
收到其他与经营活动有关的现金
83,968
60.26%
31,573
42.71%
738
1.89%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为40,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的91.53%;取得投资收益收到的现金为355,767.12元,占投资活动现金流入小计的0.81%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为727,562.11元,占投资活动现金流入小计的1.66%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为2,619,193.85元,占投资活动现金流入小计的5.99%。
2019年2季度东方中科投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
4,370
100.00%
6,123
100.00%
3,069
100.00%
收回投资收到的现金
4,000
91.53%
0
0.00%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
35
0.81%
0
0.00%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
72
1.66%
49
0.80%
39
1.29%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
261
5.99%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
6,074
99.20%
3,030
98.71%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为87,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年2季度东方中科筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
8,700
100.00%
10,300
100.00%
140
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
130
92.86%
取得借款收到的现金
8,700
100.00%
10,300
100.00%
10
7.14%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度东方中科现金流出总额为1,600,135,651.13元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,400,776,809.24元,占现金流出总额的87.54%;投资活动现金流出小计为91,208,898.37元,占现金流出总额的5.7%;筹资活动现金流出小计为108,149,943.52元,占现金流出总额的6.76%。
2019年2季度东方中科现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-160,013
100.00%
-95,396
100.00%
-55,048
100.00%
经营活动现金流出小计
-140,077
87.54%
-87,210
91.42%
-44,791
81.37%
投资活动现金流出小计
-9,120
5.70%
-7,812
8.19%
-9,141
16.61%
筹资活动现金流出小计
-10,814
6.76%
-374
0.39%
-1,115
2.03%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为543,266,285.95元,占经营活动现金流出小计的38.78%;支付给职工以及为职工支付的现金为42,955,919.56元,占经营活动现金流出小计的3.07%;支付的各项税费为26,917,303.04元,占经营活动现金流出小计的1.92%;支付其他与经营活动有关的现金为787,637,300.69元,占经营活动现金流出小计的56.23%。
2019年2季度东方中科经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-140,077
100.00%
-87,210
100.00%
-44,791
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-54,326
38.78%
-39,819
45.66%
-37,210
83.08%
支付给职工以及为职工支付的现金
-4,295
3.07%
-2,672
3.06%
-2,352
5.25%
支付的各项税费
-2,691
1.92%
-664
0.76%
-409
0.91%
支付其他与经营活动有关的现金
-78,763
56.23%
-44,053
50.51%
-4,818
10.76%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为18,208,898.37元,占投资活动现金流出小计的19.96%;投资支付的现金为73,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的80.04%。
2019年2季度东方中科投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流出小计
-9,120
100.00%
-7,812
100.00%
-9,141
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-1,820
19.96%
-812
10.39%
-1,141
12.49%
投资支付的现金
-7,300
80.04%
0
-0.00%
0
-0.00%
支付其他与投资活动有关的现金
0
-0.00%
-7,000
89.61%
-8,000
87.51%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为66,600,000.0元,占筹资活动现金流出小计的61.58%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为16,373,475.63元,占筹资活动现金流
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