U软件工作流程财务.docx

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U软件工作流程财务

U8软件工作流程--------财务篇

财务业务目录：

一、基础设置。

1.会计科目。

2.凭证类别。

3.外币设置。

4.项目目录。

5.结算方式。

6.付款条件。

二、应收管理

1.销售开票。

2.红字发票的开具。

3.销售发票列表。

4.销售发票的审核。

5.收款处理。

6.核销处理。

7.凭证制作。

8.账表管理。

9.月末结账。

三、应付管理

1.采购发票的审核。

2.付款处理。

3.付款核销。

4.凭证处理。

5.账表管理。

6.月末结账。

四、总账。

1.期初设置。

2.应收及应付期初数的录入。

3.其他科目期初数的录入。

4.总账凭证的填制。

5.总账账表。

6.总账对账。

7.总账结账。

五、存货核算。

1.暂估成本的录入。

2.结算成本处理。

3.正常成本单据的记账。

4．成本的分摊。

5.期末处理。

6.凭证生成。

7.对账。

一、基础设置。

我们期初要做一些准备工作，一些基础设置，这些设置在树形图的底部可以看到。

如上图，设置的准备工作是在基础设置中完成的。

点开基础设置后，在基础信息与基础档案里进行设置，当然对于刚接触系统的人来说，这个工作不是一步到位的，设置时要考虑周全。

其中基础档案里设置内容较多，有客户，有供应商，其中财务会计科目的设置，这个比较重要，因为软件里它的会计科目包括了许多行业，这些行业的不同科目都列在这里，要根据自己公司所属行业增加或删除一些科目，对一些科目设置辅助核算或明细科目也在这里设置；凭证类别：

收、付、转或记账凭证；外币设置：

把平时要用的外币增加上去，采用固定汇率时，每月在填制凭证前要在这里填上记账汇率；项目目录：

项目科目在总账系统中设置某科目为项目核算，则这里就会反映出来，如：

503研发支出。

收付结算：

结算方式，可以设置为现金或转账。

图一：

会计科目

图二、展开后会计科目，以及一些特殊科目设置说明。

科目编码及名称

科目设置方式

科目设置目的

银行存款

按银行账号设置明细科目

应收账款

不设置明细科目，使用客户往来辅助核算

使用应收系统核算

预付账款

不设置明细科目使用供应商往来辅助核算

使用应付系统核算

其他应收款

设置个人、客户二级明细科目，分别使用个人往来与客户往来辅助核算

材料采购

无明细科目，无辅助核算

原材料

无明细科目，无辅助核算

库存商品

无明细科目，无辅助核算

应付账款

不设置明细科目，使用供应商往来辅助核算

使用应付系统核算

预收账款

不设置明细科目,使用客户往来辅助核算

使用应收系统核算

其他应付款

设置个人、客户二级明细科目，分别使用个人往来与客户往来辅助核算

生产成本

设置直接材料、直接人工、制造费用二级明细科目

图三、凭证类别：

我们采用的是通用记账凭证。

图四、外币设置：

采用固定汇率，分别列示美元、英磅、欧元。

图五、项目目录：

在项目大类里选择“项目管理”，展示公司当前的研发项目及核算科目上。

图六、结算方式：

现金或转账。

结算方式编码

结算方式名称

是否票据管理

1

现金

否

2

转账

否

图七、付款条件。

收付款协议编码

收付款协议名称

立账依据

立账方式

立账基准

账期方式

101

月结30天

采购发票

业务日期

发票日期

账期30天

102

月结60天

采购发票

业务日期

发票日期

账期60天

103

月结90天

采购发票

业务日期

发票日期

账期90天

…

二、应收管理。

财务部门通过销售管理与销售部门建立联系，财务部门，根据发货单开具销售发票，随即在财务会计模块里审核后产生了应收账款，具体流程如下：

图一、销售开票：

分为专用发票与普通发票，客户要求取得的发票能够抵扣时开具专用发票，其他开普通发票。

点击增加向下的三角形，在里面选择“发货单”，发票是根据发货单开具的，将里面蓝色标记的填写完整，然后保存，并复核。

这里强调的是，只有发货了，才可以开具发票，针对客户要求先开票，由于没有发货，那只能线下处理，等发货后，再将发票录入系统。

图二、红字发票的开具：

当有发生销货退回，开票有误时，开具红字发票，红字专用发票要向国税部门申请，收到《开具红字增值税发票通知单》时方可开具。

图三、销售发票列表：

销售发票列表将符合过滤条件的发票记录以列表的格式显示，便于用户快速查询与操作单据，在发票列表中，可以选择记录，进行批量操作：

双击选择要处理的行，也可以点击〖全选〗、〖全消〗来选中或取消选中；然后点击〖批复〗、〖批弃〗、〖批打〗进行相应的操作.

图四、发票开具后，要回到应收管理模块进行发票的审核，审核后，该笔业务就形成应收款。

图五、当收到客户汇入的款项时，在收款处理----收款单据录入中输入详细的信息，蓝色为必填项。

录入完成后，要记得保存与审核。

图六、核销处理：

该模块的作用是，将应收款与收到的款项进行对应的操作，以确认前面的业务是否收足款项，或有多少款项尚未结清。

当客户款项无法与应收款一一对应时，只能手工核销，如果能对应，则可以采用自动核销。

图七、凭证处理：

可以采用月底一次性生成凭证，可以根据不同的查询条件生成凭证。

图八、账表管理，是很有用的模块，可以根据不同的需要，来查询应收款情况。

科目明细账里，可以选择不同科目进行查询。

图九、月底，业务完成时，别忘了结账。

三、应付管理。

财务部门通过对采购部门采购发票的审核，生成应付账款，流程与应收账款流程相似：

图一、采购发票的审核：

点击查询后，未审核的发票都在列表里，审核后，形成应付账款。

图二、付款处理：

付款单据的录入，点击增加后，按表单填入，填列完成后，保存并审核。

图三、核销处理：

与应收管理相似，应付款需与付款单据进行核销，以确定剩余未付款项，这里也有手工核销与自动核销两种处理方式。

图四、凭证处理：

可以采用月底一次性生成凭证的方式，生成凭证时，可以根据需要，确定采用生成发式

图五、账表管理：

在账表管理里可以查询应付款结余情况，科目查询里，可以根据需要，选择不同科目进行查询。

科目明细表：

图六、结账。

月底，应付模块中要进行单独结账。

四、总账。

期初数据的录入。

点击期初余额后，形似资产负债表一样的总表，要根据实际将累计借方、累计贷方及期初余额填入，系统将自动生成年初余额：

图一、期初数据的录入：

应收及应付则双击该科目，打开辅助核算，从往来明细中录入

图二、试算平衡：

录入完成后，要进行试算平衡，系统将提示是否平衡：

图三、应收、及应付期初数据的录入：

除了总账外，应收及应付模块中也要填入一些期初数据，并与总账形成对应关系，如客户往来、供应商往来都要分别在应收及应付系统中录入：

点击增加将数据录入

应付与应收操作类似。

录入完成后，进行对账，明细账要与总账一致。

其他不涉及应收、预收、应付、预付或带有明细的科目在总账期初余额中录入。

图四、总账凭证。

不涉及应收应付的凭证，可以从总账中录入，录入后保存。

图五、总账账表下面提供了各种账表，功能强大，如科目余额表

再如客户明细账都可以在这里查询：

图六、月末时，要将总账与各分类账进行对账，只有一致的情况下才能结账。

图七、结账。

对账一致后，将总账进行结账，以开启下个月的账目。

五、存货核算：

采购入库单是企业入库单据的主要单据，除了只使用存货核算系统情况外，采购入库单都是由其他系统自动传递过来的，但在存货核算系统可以通过修改功能调整入库金额。

对于无单价的单据或存货核算时不能取到单价的单据，需财务人员手工指定单价与成本，针对特殊单据手工指定单价后，先对外购原料的所有出库单据进行记账并对外购原料进行期末处理，处理完毕，核算出库原料的发出成本，财务人员根据自制半成品所耗用原料按照存货进行汇总，再加上制造费用与人员成本手工进行自制半成品的分摊，分摊完毕在系统中进行自制半成品的录入，录入完毕，先对自制半成品进行入库记账，再对自制半成品出库进行记账，记账完毕对半成品进行期末处理，核算出半成品成本；半成品成本核算完毕后，财务人员对成品进行成本分摊，分摊完毕后，再在系统中进行产成品成本的录入。

最后对自制成品进行入库单据与出库单据的记账，然后再进行期末处理；所有存货期末处理完毕，财务在存货核算模块下对存货进行凭证生成。

若采购入库单当月发票未到，财务在“录入暂估成本”中录入暂估单价，将采购入库单记账；如果采购入库单上有单价，并且是按照该单价进行暂估的，可以不用再填写。

采购发票送到后，由采购人员参照采购入库单生成采购发票，月末财务在“结算成本处理”中进行“结算成本处理”，系统自动生成暂估数量的红字回冲单与到票数量的蓝字回冲单并自动记账，入库成本自动调整为实际到票的金额，财务在“生成凭证”中将回冲单生成凭证，传总账编制凭证中。

图一、暂估成本录入、结算成本处理以及正常成本单据的记账。

图二、成本的分摊及期末处理

图三、凭证的生成及对账。