湖南省交通厅机关财务管理办法试行模板.docx
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湖南省交通厅机关财务管理办法试行模板
湖南省交通厅机关财务管理办法
(试行)
为规范和完善厅机关财务管理,根据《湖南省人民政府关于厉行节约严格财政支出管理的通知》(湘政发[2009]3号)和《交通厅关于厉行节约严格财务支出管理的通知》(湘交监[2009]137号),按照《会计法》和有关财经制度,结合本单位实际,制定本办法。
一、财务管理基本要求
(一)严格财务预算制度。
严格财务预算制度是财务有效运行的基本要求。
各处室(部门)在年底前必须列出下年度所需经费预算,报分管厅长批准后才能纳入机关年度预算。
机关全年预算经财政厅批准同意后执行。
(二)严格财务审批手续。
财务支出遵循“先请示后使用,先审批后报账”的原则。
机关各项经费开支须严格履行审批手续,4000元以下(接待费除外)开支先经各处室主要负责人批准,经手人签名并注明用途后,再由机关财务负责人签字报账。
4000元以上开支经主管厅领导批准。
(三)严格票据审核。
经办人在要求卖方开具票据时,要开单位、日期、品名、金额等。
报账所持原始票据须是财政或税务部门统一印制的,涂改、过期及不符要求的发票和白条不予报账。
二、经费支出管理办法
(一)办公费用管理。
一是严格执行日常办公用品由后勤服务中心统一采购,各部门处室验收和领用制度。
对办公用品进行逐笔登记。
发票报销时要附明细清单,并有经办人、验收人签字。
二是严格执行办公用纸审批制度。
领取办公用纸,经办人需填写《纸张领用申请单》。
三是大力推广办公自动化,积极推行公文网上办理,逐步实现无纸化办公。
四是大宗的打印费、印刷费、复印费,报销时必须附合同和批件(附表1)。
(二)水电气、空调使用、商铺门面管理。
供水、供电、供气、门面管理由后勤服务中心专人负责。
水费、电费实行IC卡管理,住户到厅服务中心按需购买充值卡,并将收到的充值卡费和明细表按时交厅机关财务室。
不能扣回的煤气、空调使用费、门面费等由专人负责收缴。
财会人员应配合专人对收费情况进行核对。
推进节约型机关建设,杜绝“长明灯”、“长流水”现象。
(三)汽车使用管理。
车辆的日常维修和加油,实行政府采购定点维修和加油卡(对应车牌号码)制度。
发票后附明细单、车号和司机签名。
车队对每台车的用油、维修等费用认真登记明细台账并进行公布,作为对驾驶员考核的重要参考依据。
(四)固定资产管理。
一是固定资产由后勤服务中心指定专人管理。
专管人员要登记固定资产实物台账,所有新购固定资产都必须经专管人员验收,对不能使用的固定资产,按规定程序报请有关部门进行核销。
财会人员建立的固定资产明细账,要定期和专管人员的实物台账核对。
要做到账账相符,账实相符。
二是设备购置费支出应严格控制在年度预算内,由后勤服务中心申报政府采购。
(五)维修管理。
零星维修支出经部门负责人申报,申报单附明细清单,经财务部门审核,主管机关财务负责人批准后报账。
大宗的维修费先报明细预算,经机关服务局主要领导审查,并报主管厅长同意后实施。
报账时,要附合同、工程决算清单、验收合格证明等。
批量的维修材料购置由各部门提出申请,后勤服务中心专人负责采购,每项材料的使用要有领用人的签字,报账时凭申请单、签字清单、发票、报主管机关财务负责人批准报账。
(六)医疗费管理。
医疗费支出严格按国家的有关规定执行。
医务室药品要建立库存制度,购药时先由医务室提出申请报告单,购药人员做好询价工作,然后将购药申请单和价格表交后勤服务局负责人,由服务局负责人审查后购药。
对出售药品和看病做到一病一处方,经病人签字后,交财务室做账务处理。
实行药品与账款分开管理。
账款由财务统一管理,药品由医务室负责管理。
医务室的药品、处方、现金须一致,每月进行盘点平账。
(七)接待管理。
接待工作由厅办公室归口管理,后勤服务中心负责具体安排。
一般接待安排机关食堂就餐,接待标准每人每餐不超过100元。
特殊接待需到酒店的,报请分管厅领导同意后到厅办公室办理接待申请单,本着热情、节俭的原则,从严掌握接待标准。
2000元以上的接待须经厅领导同意签字。
财务人员根据接待申请单、公务卡消费单、机关财务负责人签字的发票报账(附表2)。
(八)会议费管理。
会议费支出应填写“会议预算审批表”,财会部门根据参会人数、会议标准审核,报厅领导批准后在预算范围内执行。
会议费支出严格按《湖南省省直行政单位会议管理暂行办法》中有关规定执行,伙食费一类、二类会议每人每天80元,三类会议每人每天70元预算,其他费用(公杂费等)每人每天10元-30元预算。
报销会议经费时,凭会议通知和厅领导批示税务局认可的原始发票,分管机关财务负责人签字报销(附表3)。
(九)出国考察费。
严格按财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》的通知(财行[2001]73号)执行。
没有取得税务发票的必须经财政厅核销数额报账。
(十)借款。
因公出差或工作需要借用公款,一般须在一个月内还款,最长时间不能超过三个月,超过时间的属公款挪用,不允许公款私用。
(十一)差旅费报销。
按湖南省关于《湖南省省直单位差旅费管理办法》的通知(湘交财会[2007]141号)凭出差会议通知和有关文件报账。
住宿费一般不能超标,如有特殊情况超过标准的,须经分管厅领导批准同意。
根据差旅费报销规定,在**区内(浏阳、望城、宁乡、机场、)出差的不能报伙食补贴。
出差期间差旅费报销标准见附表4。
(十二)临时工工资。
临时工应先明确职责范围,在职责范围和工作时间内的事一律不发加班费。
超过职责范围和时间的工作可另做加班处理,加班附明细清单。
(十三)看望病人。
离退休人员生病住院慰问以老干处为主,在职职工生病住院慰问以处室为主。
慰问费每位病人每次不能超过200元,对同一病人每年不超过两次。
附表1
交通厅机关纸张领用申请单
年月日
纸张型号
领用部门
数量
经办人签字
办公室签字
备注
附表2
交通厅机关接待申请单
年月日
承办部门
承办人
接待事由
接待人数
部门处室负责人
厅领导审批
备注
编号:
存根联
附表2
交通厅机关接待申请单
年月日
承办部门
承办人
接待事由
接待人数
部门处室负责人
厅领导审批
备注
编号:
结帐联
附表3
交通厅机关会议申请表
年月日
会议名称
主要内容:
开会天数:
开会地点:
开会代表人数:
工作人员数:
与会主要领导:
开会预算数:
标准:
天数:
人数:
厅领导批示:
经办人:
处室负责人:
附表4
差旅费报销标准
年月日
项
目
级别
标准
省外(金额)
省内(金额)
住
宿
费
厅级
300
300
处级
260
200
一般
150
100
伙
食
补
贴
安排伙食、报发票、有接待
无
无
没安排伙食、没报发票、没有接待
50
30
公
务
补
贴
没车票(带车)
15
7.5
有车票(没带车)
30
15
或
会
议
补
贴
会议安排伙食
无
无
会议没安排伙食
50
30
会议期间公务补贴
15
7.5
注:
公务补贴包括市内交通费、电话费。