湖南省交通厅机关财务管理办法试行模板.docx
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湖南省交通厅机关财务管理办法试行模板
湖南省交通厅机关财务管理办法
（试行）
为规范和完善厅机关财务管理，根据《湖南省人民政府关于厉行节约严格财政支出管理的通知》（湘政发[2009]3号）和《交通厅关于厉行节约严格财务支出管理的通知》（湘交监[2009]137号），按照《会计法》和有关财经制度，结合本单位实际，制定本办法。
一、财务管理基本要求
（一）严格财务预算制度。
严格财务预算制度是财务有效运行的基本要求。
各处室（部门）在年底前必须列出下年度所需经费预算，报分管厅长批准后才能纳入机关年度预算。
机关全年预算经财政厅批准同意后执行。
（二）严格财务审批手续。
财务支出遵循“先请示后使用，先审批后报账”的原则。
机关各项经费开支须严格履行审批手续，4000元以下（接待费除外）开支先经各处室主要负责人批准，经手人签名并注明用途后，再由机关财务负责人签字报账。
4000元以上开支经主管厅领导批准。
（三）严格票据审核。
经办人在要求卖方开具票据时，要开单位、日期、品名、金额等。
报账所持原始票据须是财政或税务部门统一印制的，涂改、过期及不符要求的发票和白条不予报账。
二、经费支出管理办法
（一）办公费用管理。
一是严格执行日常办公用品由后勤服务中心统一采购，各部门处室验收和领用制度。
对办公用品进行逐笔登记。
发票报销时要附明细清单，并有经办人、验收人签字。
二是严格执行办公用纸审批制度。
领取办公用纸，经办人需填写《纸张领用申请单》。
三是大力推广办公自动化，积极推行公文网上办理，逐步实现无纸化办公。
四是大宗的打印费、印刷费、复印费，报销时必须附合同和批件（附表1）。
（二）水电气、空调使用、商铺门面管理。
供水、供电、供气、门面管理由后勤服务中心专人负责。
水费、电费实行IC卡管理，住户到厅服务中心按需购买充值卡，并将收到的充值卡费和明细表按时交厅机关财务室。
不能扣回的煤气、空调使用费、门面费等由专人负责收缴。
财会人员应配合专人对收费情况进行核对。
推进节约型机关建设，杜绝“长明灯”、“长流水”现象。
（三）汽车使用管理。
车辆的日常维修和加油，实行政府采购定点维修和加油卡（对应车牌号码）制度。
发票后附明细单、车号和司机签名。
车队对每台车的用油、维修等费用认真登记明细台账并进行公布，作为对驾驶员考核的重要参考依据。
（四）固定资产管理。
一是固定资产由后勤服务中心指定专人管理。
专管人员要登记固定资产实物台账，所有新购固定资产都必须经专管人员验收，对不能使用的固定资产，按规定程序报请有关部门进行核销。
财会人员建立的固定资产明细账，要定期和专管人员的实物台账核对。
要做到账账相符，账实相符。
二是设备购置费支出应严格控制在年度预算内，由后勤服务中心申报政府采购。
（五）维修管理。
零星维修支出经部门负责人申报，申报单附明细清单，经财务部门审核，主管机关财务负责人批准后报账。
大宗的维修费先报明细预算，经机关服务局主要领导审查，并报主管厅长同意后实施。
报账时，要附合同、工程决算清单、验收合格证明等。
批量的维修材料购置由各部门提出申请，后勤服务中心专人负责采购，每项材料的使用要有领用人的签字，报账时凭申请单、签字清单、发票、报主管机关财务负责人批准报账。
（六）医疗费管理。
医疗费支出严格按国家的有关规定执行。
医务室药品要建立库存制度，购药时先由医务室提出申请报告单，购药人员做好询价工作，然后将购药申请单和价格表交后勤服务局负责人，由服务局负责人审查后购药。
对出售药品和看病做到一病一处方，经病人签字后，交财务室做账务处理。
实行药品与账款分开管理。
账款由财务统一管理，药品由医务室负责管理。
医务室的药品、处方、现金须一致，每月进行盘点平账。
（七）接待管理。
接待工作由厅办公室归口管理，后勤服务中心负责具体安排。
一般接待安排机关食堂就餐，接待标准每人每餐不超过100元。
特殊接待需到酒店的，报请分管厅领导同意后到厅办公室办理接待申请单，本着热情、节俭的原则，从严掌握接待标准。
2000元以上的接待须经厅领导同意签字。
财务人员根据接待申请单、公务卡消费单、机关财务负责人签字的发票报账（附表2）。
（八）会议费管理。
会议费支出应填写“会议预算审批表”，财会部门根据参会人数、会议标准审核，报厅领导批准后在预算范围内执行。
会议费支出严格按《湖南省省直行政单位会议管理暂行办法》中有关规定执行，伙食费一类、二类会议每人每天80元，三类会议每人每天70元预算，其他费用（公杂费等）每人每天10元-30元预算。
报销会议经费时，凭会议通知和厅领导批示税务局认可的原始发票，分管机关财务负责人签字报销（附表3）。
（九）出国考察费。
严格按财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》的通知（财行[2001]73号）执行。
没有取得税务发票的必须经财政厅核销数额报账。
（十）借款。
因公出差或工作需要借用公款，一般须在一个月内还款，最长时间不能超过三个月，超过时间的属公款挪用，不允许公款私用。
（十一）差旅费报销。
按湖南省关于《湖南省省直单位差旅费管理办法》的通知（湘交财会[2007]141号）凭出差会议通知和有关文件报账。
住宿费一般不能超标，如有特殊情况超过标准的，须经分管厅领导批准同意。
根据差旅费报销规定，在**区内（浏阳、望城、宁乡、机场、）出差的不能报伙食补贴。
出差期间差旅费报销标准见附表4。
（十二）临时工工资。
临时工应先明确职责范围，在职责范围和工作时间内的事一律不发加班费。
超过职责范围和时间的工作可另做加班处理，加班附明细清单。
（十三）看望病人。
离退休人员生病住院慰问以老干处为主，在职职工生病住院慰问以处室为主。
慰问费每位病人每次不能超过200元，对同一病人每年不超过两次。
附表1
交通厅机关纸张领用申请单
年月日
纸张型号
领用部门
数量
经办人签字
办公室签字
备注
附表2
交通厅机关接待申请单
年月日
承办部门
承办人
接待事由
接待人数
部门处室负责人
厅领导审批
备注
编号：
存根联
附表2
交通厅机关接待申请单
年月日
承办部门
承办人
接待事由
接待人数
部门处室负责人
厅领导审批
备注
编号：
结帐联
附表3
交通厅机关会议申请表
年月日
会议名称
主要内容：
开会天数：
开会地点：
开会代表人数：
工作人员数：
与会主要领导：
开会预算数：
标准：
天数：
人数：
厅领导批示：
经办人：
处室负责人：
附表4
差旅费报销标准
年月日
项
目
级别
标准
省外（金额）
省内（金额）
住
宿
费
厅级
300
300
处级
260
200
一般
150
100
伙
食
补
贴
安排伙食、报发票、有接待
无
无
没安排伙食、没报发票、没有接待
50
30
公
务
补
贴
没车票（带车）
15
7．5
有车票（没带车）
30
15
或
会
议
补
贴
会议安排伙食
无
无
会议没安排伙食
50
30
会议期间公务补贴
15
7．5
注：
公务补贴包括市内交通费、电话费。
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