最新XXX中心企业负责人履职待遇业务支出管理办法剖析.docx

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最新XXX中心企业负责人履职待遇业务支出管理办法剖析

XXXX企业负责人

履职待遇、业务支出管理实施细则

第一章总则

第一条　为进一步规范XXXX（以下简称“XX”）负责人履职待遇、业务支出管理，根据中央八项规定和国家以及市国资委汕国资[2016]85号《关于转发<中共汕头市委办公室汕头市人民政府关于印发<汕头市市属国有企业负责人履职待遇和业务支出管理制度>的通知>的通知》的有关规定，结合XX实际，制定本办法。

第二条　本办法所称履职待遇是指为XX负责人履行工作职责提供的工作保障和条件，主要包括公务用车、办公用房、培训等。

业务支出是指XX负责人在生产经营活动中因履行工作职责所发生的费用支出，主要包括业务招待、差旅、通信等方面的支出。

第三条　合理确定并严格规范负责人履职待遇、业务支出应当坚持以下基本原则：

（一）坚持依法依规。

根据国家法律法规和相关规定，结合企业生产经营实际，坚决杜绝企业承担个人消费支出的行为。

（二）坚持廉洁节俭。

反对讲排场、比阔气，反对铺张浪费，坚决抵制享乐主义和奢靡之风。

（三）坚持规范透明。

通过完善制度、预算管理、加强监督，建立健全严格规范、公开透明的企业负责人履职待遇、业务支出管理体系。

第四条　本办法适用于XX负责人，包括党支部书记、总经理、副总经理、工会主席及其他班子成员。

第五条XX主要负责人对履职待遇、业务支出管理工作负主要责任，副总经理、纪检委员、工会主席负分管责任。

第二章公务用车管理

第六条　公务用车管理是指XX负责人公务活动专用机动车辆的配备、运行管理和处置。

公务用车配备是指车辆的购置（租赁）、更新；运行管理是指车辆的保养、维修以及日常使用的管理；处置是指车辆的报废、变价出售等。

XX综合部是公务用车管理的主责部门，对XX负责人公务用车严格实行统一管理，禁止公车私用。

XX应合理配置、有效使用企业公务用车资源，规范负责人公务用车配置、运行管理和处置，保障负责人公务出行，降低公务用车成本。

第七条　XX按照以满足使用的原则为负责人提供公务用车，使用排气量2.0升（含）以下、购车价格（不含车辆购置税）25万元以内的轿车。

采取统一调度等方式保障负责人公务活动用车的，视同为配备公务用车。

第八条XX不得超编制、超标准为负责人配备公务用车。

负责人公务用车使用年限超过8年已不能正常使用的，或者车辆安全状况、排放要求等不符合有关标准要求的可以更新。

负责人公务用车的报废和出售等处置，应当按照国有企业资产处置有关规定执行。

第九条XX负责人新配置或者更新公务用车要严格执行配置标准，选用国产汽车，优先选用新能源汽车，不得配置进口汽车或增加高档配置或者豪华内饰。

第十条XX负责人已购置使用的公务用车超过规定配备标准的，在未达到更新或报废条件情况下，可以继续使用。

现任负责人更新公务用车或新任负责人配备公务用车应按照配备标准在现有公务用车中调配。

第十一条　XX由于非政策性因素发生亏损或者处于被托管、重组脱困，以及拖欠职工工资、社会保险费用时，不得为负责人购置、更新公务用车。

不得以任何方式换用、借用、占用公司或者其他有利益关系单位和个人的车辆供负责人使用。

第十二条XX负责人本人提出自行驾驶公务用车的，不得发放自行驾驶公务用车补贴。

第十三条　XX为负责人提供公务用车后，不得再以任何名目为负责人发放交通补贴。

第十四条　XX负责人公务用车的保养和维修费用，以及日常使用所发生的保险费、车检费、车船使用税、燃油费、停车费及过路桥费等各种运行费用，实行单车核算，采取年度限额或预算范围内据实报销方式管理。

采取预算管理的不得超出预算标准，采取年度限额管理的，结余部分不得发放给个人。

第十五条XX对公务用车实行定点保养和维修，合理选择定点维修点，实行台帐管理，降低维护费用。

第三章办公用房管理

第十六条办公用房管理是指XX负责人为XX生产经营需要进行办公的场所和相关费用的管理。

第十七条XX负责人原则上配置使用一处办公用房，确因异地工作需要另行配置办公用房的，应当严格履行公司审核程序。

第十八条XX负责人办公用房使用面积标准：

正职办公室使用面积标准不超过36平方米，副职办公室使用面积标准不超过27平方米。

不得长期租用宾馆、酒店房间作为办公用房。

第十九条XX负责人新配置办公用房严格执行配置标准。

现有的办公室超过规定面积的，应采取调换或者合用方式解决；必须采取工程改造方式的，如受现有建筑结构布局、线路和消防、空调等设施设备客观条件限制，待办公用房维修改造或领导干部职务变动调换办公室时解决，不应造成新的浪费。

第二十条XX负责人办公用房使用时间较长、设施设备老化、功能不全，不能满足办公需求的，可以进行维修改造。

办公用房维修改造应当以清除安全隐患、恢复和完善使用功能、降低能源资源消耗为重点，严格执行维修改造标准，禁止豪华装饰。

第四章培训管理

第二十一条培训管理是指XX负责人为加强企业生产经营和管理，提升企业负责人履职能力，提高管理和服务水平，围绕提高企业负责人政治和专业素质、创新和经营管理能力开展必要的培训所发生的费用的管理。

第二十二条XX负责人参加各类教育培训实行审批制度，其他负责人由主要负责人审批，主要负责人实行交叉审批。

未经批准，不得擅自参加培训。

第二十三条XX负责人参加各种学历教育以及为取得学位而参加在职教育，或者参加与本职工作无关的社会化专业资格培训、进修等发生的费用由其个人承担。

第二十四条XX负责人参加出国培训应当严格执行出国（境）培训有关管理规定，不得参加无实质需要的国外培训。

第二十五条XX负责人经批准参加与XX及岗位业务相关的培训，培训结束后履行报销手续，报销有关费用。

不得报销自行参加的培训发生的费用以及培训期间发生的与培训活动无关的费用。

第五章业务招待管理

第二十六条业务招待管理是指XX负责人为公司生产经营业务的需要，招待客户、合资合作方以及其他外部关系人员的活动。

业务招待主要包括宴请、接待、赠送纪念品，分为商务（合资合作企业来访的商务性招待）、其他公务招待（党政机关及事业单位领导、国家工作人员来访招待）活动。

第二十七条XX综合部是业务招待工作由主责部门，综合部根据接待活动内容组织实施，财务部门负责编制业务招待预算，相关业务部门配合。

第二十八条业务招待管理坚持以下原则

（一）规范原则。

来宾不论职务高低，都要热情接待。

一般情况下，按职对等陪同，不搞超标准接待。

（二）节约原则。

要厉行节约，禁止奢侈浪费，不得突破标准，严格控制陪餐人数。

（三）双控原则。

XX负责人业务支出总额不得突破预算总额，个人不得超过限额。

第三十一条XX业务招待根据接待活动内容和来访对象重要程度执行以下标准：

外事和商务活动，非常重要的客户，宴请标准每次人均不得超过600元（含酒水、饮料，下同）；重要客户，宴请标准每次人均不得超过500元。

其他招待活动，非常重要的客户，宴请标准每次人均不得超过400元，重要客户，宴请标准每次人均不得超过300元。

第二十九条商务和外事招待活动中赠送的纪念品，以宣传本企业、展示企业文化为主要内容。

严禁赠送现金和购物卡、消费卡、商业预付卡等各种有价证券、支付凭证以及贵重物品等。

商务和外事招待活动赠送纪念品，非常重要的客户，赠送纪念品标准每次人均不得超过600元；重要客户，赠送纪念品标准每次人均不得超过500元。

其他公务招待活动不得赠送纪念品。

第三十条XX负责人业务招待，优先在XX职工食堂招待，严格控制陪同人数，商务和外事招待陪同人数原则上不得超过招待对象50%，对于其他公务招待10人以内的不超过3个人陪同，10人以上的不超过招待对象的三分之一。

第三十一条XX负责人业务招待，不得安排招待对象到高档的餐饮、娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动。

XX负责人不得参加XX下属企业或其他有利益关系的单位和个人安排到上述场所的业务招待活动。

第三十二条XX综合部负责业务招待费的统一结算，经办人员要据实粘贴发票，业务招待费报销时应当附发票及费用明细单据，并注明接待对象、接待事由等，按照相关审批程序，办理报销手续。

报销内容应当与业务招待活动内容一致，不得弄虚作假。

不得将业务招待费用以会议、培训、调研等费用的名义虚列、隐匿。

第三十三条　XX负责人不得向所属单位转嫁企业负责人业务招待费用，不报销企业负责人因私招待费用、个人消费费用。

第六章国内差旅和因公临时出国（境）管理

第三十四条国内差旅管理是指对企业负责人为企业生产经营所发生的国内差旅活动和费用的管理。

第三十五条国内差旅费范围包括企业负责人在境内因公出差发生的交通费、住宿费及出差补助（含伙食费和公杂费）等。

第三十六条国内差旅费开支遵循“勤俭节约、提高效率”的原则，建立健全出差审批管理制度，在保证工作、生活需要的前提下，注重工作时效，杜绝铺张浪费，从严控制出差随行人员数量。

第三十七条XX负责人差旅费实行预算管理，每年增长幅度不应超过营业收入增长幅度。

第三十八条企业负责人须严格执行差旅期间乘坐交通工具的等级以及住宿费用标准，严格控制随行人员数量。

XX负责人国内出差费用开支标准如下：

（一）交通费标准

XX负责人差旅期间可乘坐火车软座、软卧，动车或高铁商务座、一等座，轮船一等舱位，飞机公务舱、经济舱。

（二）住宿标准

XX负责人差旅期间不得选住高档宾馆豪华套房，正职可选住小型套间或单间，副职可选住单间或标准间。

（三）XX企业负责人国内差旅期间的市内交通费用凭票据实报销。

（四）XX负责人到本企业所在地区之外出差，按实际出差天数，每人每天发放出差补助100元。

有接待单位的，不发放出差补助。

第三十九条XX负责人应按照XX差旅管理办法规定，凭有效票据报销差旅费用，不得报销出差期间与差旅无关的费用。

参加上级主管部门安排的会议、培训、出国差旅以及陪同外宾的差旅住宿费用可据实报销。

第四十条XX负责人应在所任职企业的报销差旅费，不得向所属单位转嫁。

第四十一条XX负责人差旅期间发生的商务招待活动，按第五章业务招待管理执行。

第四十二条XX负责人因公临时出国（境）要严格根据工作需要和人员分工安排因公临时出国（境）活动。

XX主要负责人不得同期出访，原则上不得同团出访。

第四十三条XX负责人因公临时出国（境）要注重节约，严格按照规定安排交通工具和食宿，不得铺张浪费。

原则上应购买往返机票，不得乘坐包机。

XX负责人乘坐公务舱，住宿安排标准间，不上高档菜肴和酒水。

第七章通信费用管理

第四十四条通信管理是指对企业负责人因公务活动所发生的通信费用的管理。

通信费用主要是指企业负责人履行工作职责时所发生的移动通信费和住宅因公固定电话通信费。

XX负责人通信费用（含移动通信和住宅通信）实行年度预算管理，按职务发放通信补贴。

主要负责人通信补贴每月700元，其他负责人通信补贴每月500元。

不得同时为企业负责人报销通信费用和发放通信补贴。

第四十五条XX负责人工作岗位发生变动时，从人事调整生效起次月，按新标准实行；因退休、调动或其它原因离开本企业的，从人事调整生效起次月停止发放通信补贴。

第四十六条XX负责人不得在其它单位报销通信费用或领取类似性质的补贴。

第八章预算管理

第四十七条预算管理是指XX按照财务预算的相关规定，根据生产经营实际，结合XX负责人履行工作职责需求，对XX负责人履职待遇、业务支出年度费用水平的预计安排、控制监督。

第四十八条XX对负责人履职待遇、业务支出实行预算管理。

按照有关规定的要求，编制负责人履职待遇、业务支出预算方案，并报市国资委备案。

备案文件主要内容包括：

本年度企业负责人履职待遇、业务支出预算方案编制情况，预算总体水平与企业经营收入和费用支出预算的匹配情况，与上年度预算总体水平对比情况，上年度预算方案执行情况，以及需要说明的其他有关情况等。

第四十九条XX负责人履职待遇