新型木器工艺品生产线项目可行性研究报告.docx
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新型木器工艺品生产线项目可行性研究报告
新型木器工艺品生产线项目
可行性研究报告
第一章总论
1.1项目概况
1、项目名称：
年产10万套新型木器工艺品生产线项目
2、建设性质：
新建
3、项目主管单位：
某民政局、某经贸局
4、项目建设单位：
某公司
5、建设地点：
某工业园区城关片
6、建设内容：
主要建设内容包括库房、生产车间、办公楼、宿舍等土建工程，建设用地25亩，总建（构）筑面积19267m2；购置安装截锯、刨床等93台套生产设备。
生产规模：
年产10万套新型木器工艺品，其中：
屏风5万套、骨灰盒5万套。
7、投资规模及资金构成：
本项目总投资7285.72万元，其中：
工程费用2919.12万元，其他费用837.62万元，预备费145.96万元，建设期利息106.92万元；铺底流动资金3276.10万元。
8、资金筹措：
建设单位自筹3285.72万元，申请银行借款1000万元，其他融资3000万元。
9、建设期限：
2010年8月至2012年7月，共24个月。
10、主要技术经济指标表
表1-1主要技术经济指标表
指标名称
单位
指标
生产规模
万套
10
占地规模
亩
25
总投资
万元
7285.72
固定资产投资
万元
4009.62
铺底流动资金
万元
3276.10
年均收入
万元
32560
年均营业税金及附加
万元
130.33
年均利润总额
万元
3411.76
年均所得税
万元
852.94
年均税后利润
万元
2558.82
净现值（所得税前）
万元
13465.51
净现值（所得税后）
万元
5894.29
投资回收期（所得税前）
年
5.68（含建设期2年）
投资回收期（所得税后）
年
6.71（含建设期2年）
内部收益率（所得税前）
%
34.84
内部收益率（所得税后）
%
25.57
盈亏平衡点
%
55.8
劳动定员
人
330
1.2报告编制情况
1、报告编制单位
本项目可行性研究由陕西省工程咨询中心组织进行，并负责可行性研究报告的编制工作。
2、报告编制依据
（1）《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》（中发〔2003〕9号文件）；
（2）国家发改委《建设项目经济评价方法与参数》；
（3）国务院《殡葬管理条例》和陕西省制定的《殡葬管理办法》；
（4）《某国民经济“十一五”发展规划》；
（5）《某关于加快突破发展提前实现“十一五”规划的决定》；
（6）《某城乡建设规划》；
（7）某公司提供的相关资料。
3、主要研究范围及编制内容
按照本项目总体规划和建设方案要求，依据有关规定，就本项目提出的背景及必要性、产品市场供求状况、建设规模、建设地址及建设条件、建设方案、环境影响、劳动安全与消防、劳动定员及经营管理、施工管理及进度、投资估算及资金筹措、财务分析、风险分析等内容进行分析研究，并提出研究结论。
1.3建设单位情况
某公司成立于2008年7月，注册资本500万元，在某民政局的领导下，积极贯彻实施陕西省制定的《殡葬管理办法》，采用企业化运作模式，对某殡葬实施统一规划与实施，提供殡葬用品殡葬服务。
现有公墓占地面积269亩。
公司法定代表人某，男，35岁，工程师职称，起初经营眼镜产品，2009年兴办官坡公墓，有较丰富的企业管理经验。
无破产、无拖欠银行债务等不良记录，个人社会信誉良好。
企业具有健全的财务管理制度，会计信用和纳税信用良好，无不良信用记录，企业财务运营状况良好。
截止2009年底，总资产2969万元。
1.4项目总体评价
本项目具有良好的投资环境、经营条件，从项目产品的市场需求和林业产业化发展的要求看，建设本项目是十分必要的和迫切的；建设规模及建设方案是合理的；从项目的经济效益看，企业财务效益良好，盈利能力、偿债能力和抗风险能力较强。
经研究分析，本项目建设单位具备较好的建设优势，本项目产品为市场所需，项目建设依据充分，建设方案可行，建设条件与时机成熟。
因此，本项目建设是必要的和可行的。
第二章建设背景与必要性
2.1建设背景
某属国家级贫困农业大县，突破传统农业发展新兴产业，增加农民收入，发展地方经济，已是当地党委和政府考虑的首要问题。
近年来，某基础设施建设得到了突破发展，人民的生产生活条件得到了基本改善，特别是农村通过实施“退耕还林”、“天然林保护”、“长防林保护”等工程，生态环境得到有效保护，林业资源已基本形成。
但如何缓解林业产业发展与经济建设、林产品供应与需求等的矛盾，国家和地方制定了一系列可持续开发建设林业经济政策，鼓励充分利用人工速生林、伐老更新等资源培育林业产业名牌产品和龙头企业，延长产业链条，加快产业发展，实现林业可持续发展。
我国人多土地少、森林少，为了节约土地，节约木材，国家和地方出台了殡葬管理办法，要求积极地、有步骤地推进火葬，改革土葬，节约殡葬用地，节约木材。
革除丧葬陋俗，提倡文明节俭办丧事。
为此，某公司按照国家相关政策，借鉴国内外先进经验和技术，经过充分调查和研究，提出充分利用国内和国际资源，在某新建一条年产10万套新型木器工艺品生产线，以满足市场对屏风、殡葬产品的需求，实现可持续发展战略，为某实现突破发展做出贡献。
2.2政策环境分析
1、《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》（中发〔2003〕9号文件）提出了林业不仅要承担为改善生态面貌、维护生态安全的任务，而且要承担好满足社会林产品的需求，促进国民经济发展的任务。
生态状况步入良性循环，林产品供需矛盾得到缓解，建成比较完备的森林生态体系和比较发达的林业产业体系。
陕西省林业厅根据《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》组织编制的《陕西省林业产业发展规划纲要》已于2006年10月已经省政府同意（陕政办发〔2006〕75号），纲要指出林业产业是国民经济的重要组成部分，加快发展林业产业不仅是推进生态环境建设、实现林业可持续发展的现实需要，也是促进农村经济结构调整、增加农民收入和推进社会主义新农村建设的重要举措。
所以积极培育林业产业名牌产品和龙头企业，建立以速生丰产林为主的原料林、用材林基地，加快林业产业发展，具有重要的现实意义。
2、我国虽未制定殡葬法，但政策方向很明确。
1997年，国务院颁布《殡葬管理条例》，对市场进行统一规范管理，并提出“积极地，有步骤地实行火葬，改革土葬，节约殡葬用地，革除丧葬陋俗，提倡文明，节俭办丧事的殡葬管理方针。
政府保护下的十几年发展，至今没有专业的企业，专业的队伍，束缚了行业的发展。
殡葬市场需要依靠市场调节，全面开放，走向市场化是殡葬改革的必然趋势。
因此发展殡葬产品加工及其服务业，是贯彻实施国务院颁布《殡葬管理条例》的有效举措。
2.3建设的必要性
1、本项目的建设是落实《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》和国务院颁布《殡葬管理条例》的战略需要。
随着国家实施林业工程以来，我国林业资源基本形成，加快发展林业产业是实现林业可持续发展的现实需要。
为了贯彻国务院颁布的《殡葬管理条例》，实行火葬，改革土葬，节约殡葬用地，节约木材，发展殡葬产业是市场发展的必然要求，是体现殡葬管理政策的重要举措。
2、本项目的建设是加快发展林产品制造基地，提供新的劳动就业岗位的现实需要。
某林业资源丰富，现有林产品加工企业有五家，其中某木器工艺厂已停产多年，为了加快林产品产业建设，充分利用和整合现有资源，形成林产品制造基地，培育主导产业，发展地方经济是某突破发展的重要举措。
林产品加工企业是个劳动密集型企业，在发展新型工业的同时，根据市场需求状况，发展劳动密集型产业的家具制造业，是提高城市化水平、增加就业岗位、提高居民收入的有效途径，也是新农村建设的重要内容，符合某建设文明和谐社会的总体要求。
3、本项目的建设是适应国内外两个市场需求，同时壮大我县木器加工企业实力的必然需求。
中国现有14亿人口，占世界总人口的22%。
根据国家统计局发布的数据，最近10年，中国大陆死亡人数逐年上升，平均死亡人数为850万人，以人均丧葬费用3000元计，这一行业每年的市场规模就高达255亿元。
这样一个庞大的消费市场，对于任何一个行业都是具有极大的吸引力。
同样，对于我国的殡葬市场，一个刚刚起步的朝阳行业，其中孕育着无限的发展潜力。
由于殡葬服务对美国人来说，是一生中仅次于住宅、汽车之后的第三高的消费支出，少则4000美金，多者50000美金，根据美国普查局的估计，每年死亡人口到2030年前要比现在提高60%。
因此像美国等国外市场，具有广阔的需求前景。
因此适应市场需求，整合国内资源，做大做强木器加工企业，是中国企业走向国际市场的必然要求。
本项目建设是必要的。
第三章市场需求分析
3.1产品用途
1、屏风
屏风又分为座屏、曲屏和挂屏三种。
小型的座屏摆放在客厅面积较大的家庭中，充当影壁或照墙的角色，避免开门见厅，还可烘托出客厅的艺术氛围，效果十分好。
屏风用途广泛，既可以分隔空间，又可置于靠墙处充当装饰品，省却了墙壁的其他多余装饰。
屏风由于烘托家居氛围、提升家居品位的作用受到消费者的青睐。
过去在人们的传统印象中，似乎只有宾馆酒楼才用屏风。
随着人们生活水平的不断提高，一座别致的屏风放置于家中，不仅可以摆脱空间的单一性，还能为居室带来无限的生机和雅趣，更能彰显主人的独特审美趣味，屏风已进入寻常老百姓家中。
刻画着花鸟虫鱼、亭台楼阁的中式屏风更是市场的抢手货。
屏风市场前景广阔。
2、骨灰盒
骨灰盒是遗体火化后，人们用来装骨灰的容器。
目前出土最早的骨灰盒是在耶路撒冷发现的两千多年前的，骨灰盒的材质种类很多，有木质，玉石，陶瓷，塑料，金属等。
木雕骨灰盒，因其工艺精美，具有极大的市场生存价值。
自古以来，木材一直是人类生存不可缺少的物质材料。
随着我国国民经济的发展和人民生活水平的逐年提高，国内对木材的需求越来越大，特别是1998年我国实施天然林保护工程以及1999年元月实施进口木材零关税政策，极大地刺激了木材的进口。
目前，进口木材呈现出面广量大树种杂等特点，进口涉及非洲、东南亚、大洋洲、欧洲、南美洲等20多个国家和地区，进口树种多达250多种。
随着殡葬市场的改革开放，殡葬行业不断加速的发展，木质骨灰盒市场也出现了对大量进口木材的应用。
3.2中国殡葬市场分析
1、民情分析
第一、我国的亡生率造就了巨大的消费市场。
我国每年约有900万的亡生人口，按人均殡葬消费5000元计算，每年就有450亿的消费市场；
第二、我国已渐入老龄化社会。
据统计，到2005年底，我国60岁以上的老人数量已接近1.44亿，使行业市场具有永续增长性。
2、国情分析
第一、我国土地资源紧缺。
随着经济的发展，城市扩建，道路修筑，工业建设，沙漠侵蚀等原因，耕地越来越少。
省下一寸土，留于子孙耕，功在当代，利在千秋！
第二、引导文明，健康的社会风尚。
纠正丧葬中的大操大办，披麻戴孝，迷信愚昧的社会不良风气。
改造昔日荒凉的乱坟岗，规划建造生态、人文、科学的现代化陵园。
3、政情分析
第一、我国虽未制定殡葬法，但政策方向很明确。
1997年，国务院颁布《殡葬管理条例》，对市场进行统一规范管理，并提出“积极地，有步骤地实行火葬，改革土葬，节约殡葬用地，革除丧葬陋俗，提倡文明，节俭办丧事的殡葬管理方针。
第二、政府保护下的十几年发展。
至今没有专业的企业，专业的队伍，束缚了行业的发展。
殡葬市场需要依靠市场调节，全面开放，走向市场化是殡葬改革的必然趋势。
4、市场调查
根据国内市场调查，相关调查结果如下。
1）2009年国内骨灰盒产销量对比
（2）骨灰盒产品主要市场份额
（3）工艺骨灰盒制造行业区域市场格局研究
1）按区域划分
工艺骨灰盒制造行业区域市场格局—企业数量
工艺骨灰盒制造行业区域市场格局—工业总产值
2）按省、市划分
工艺骨灰盒制造行业省、市市场格局—企业数量
工艺骨灰盒制造行业省、市市场格局—工业总产值
3.3国外殡葬市场发展概况及趋势分析
1、产品与服务类别
目前在北美殡葬市场的参与者中，SCI是规模最大者，大约是第二大产业者的三倍。
每一家殡仪服务产业者有两项最主要的产品线，既葬仪服务和墓园。
业者提供专业服务与火葬服务，遗体的入殓准备，死亡登记及遗体运送。
此外，业者还提供相关的棺木销售、葬服、骨灰罐及其他周边产品和服务。
墓园服务方面有，埋葬权的销售，墓地管理，火葬与墓园植栽的营运。
2、产业管制
由于殡葬服务对美国人来说，是一生中仅次于住宅、汽车之后的第三高的消费支出，少则4000美金，多者50000美金，尤其是在亲友去世后，通常只有极短的时间内去购买殡葬服务和葬品，因此经常无力进行比价与议价。
再说，一般人平时并不习惯于讨论殡葬方面的事情，相关的信息咨询也相对落后和闭塞，因此需要政府予以适当的干预。
所以，与殡葬业者最直接相关的政府机构“美国联邦贸易委员会”便给殡葬业者制定了许多的管理规定，各州也都定有自己的相关殡葬管理办法。
3、市场规模
根据美国普查局的估计，每年死亡人口到2030年前要比现在提高60%。
因此许多殡葬业着积极的并购相关业者以扩充其市场的占有率。
目前全美最大的三大殡仪服务公司在美加的殡葬市场占有率为25%。
目前美国殡葬业者以强调个人化消费产品吸引顾客，包括特殊的棺木盖、墓碑的特殊设计、服饰、音乐、遗产规划、法律咨询服务等。
每年美国死亡约200万人，其中约有四分之一选择火葬，目前每年正以1%的速度在增长。
根据美国火葬协会的调查，1996年到2000年的五年间，全国的火葬率从21%提高到了26%，因此推算到2011年，火葬率有望达到39%，2025年预计会在48%到50%之间。
由于火葬的费用比较便宜，整个葬仪服务的流程与方式也简化了。
一般说，包括棺木与丧葬服务的收费约5300美元，葬仪社可得利润750美元，但是，火葬包含骨灰盒的费用成本约2600美元，获利空间为600美元。
另一方面，价格的竞争目前已趋于稳定，有调查显示，在1990到1997年间，价格的波动达5%-6%之间，现在，基本上保持在2%左右。
3.4市场需求及价格预测
1、供需状况分析及预测
2、市场价格分析及预测
产品价格受价值规律作用而发生变化。
近几年国内价格稳中有升，据供求平衡分析，主要是消费需求呈快速增长趋势，产品的价格将会继续长时间保持相对稳定状态，详见下图所示。
3.5市场推销战略
在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合适的销售战略，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。
采用企业自销、中间商经销或代销、网络销售等模式。
建立销售和经销机构，规划销售网点，制定广告及宣传计划，做好咨询服务和售后维修措施。
促销价格制定可根据市场销售预测情况确定，一般用于产品投产初期，以较低价格、同等质量、优良的售后服务扩大市场占有份额。
在一定时期后，可根据产品销售情况逐渐将产品价格提高到一定水平。
综上所述，产品市场需求量大，价格相对稳定，并且本项目符合国家产业政策，符合地方经济发展战略及相关行业发展要求，具有较强的市场竞争优势，所以本项目有较好的市场发展前景。
第四章产品方案与建设规模
4.1建设规模及内容
根据市场需要和企业发展要求，并考虑项目资金能力、设备生产能力和建设场地等多种因素，本项目生产线生产规模拟定为年产10万套新型木器工艺品，其中：
屏风5万套，骨灰盒5万套。
主要建设内容包括建筑库房、生产车间、办公楼、宿舍等土建工程和购置安装截锯、刨床等93台套生产设备，建设用地25亩，总建（构）筑面积19267m2。
4.2产品方案
本项目产品：
屏风、骨灰盒，形成年产10万套的生产能力，产品质量执行木质骨灰盒通用技术条件（GB/T23288-2009）和木家具通用技术条件（GB/T3324-2008）。
表4-1产品品种表
序号
产品名称
年生产经营量
（万套）
备注
1
骨灰盒
5
规格：
400*300*300mm
2
屏风
5
规格：
2000*500*30mm
3
合计
10
第五章建设选址及建设条件
5.1建设选址
本项目建设地址位于某工业园区城关区，符合行业布局、国土开发整治规划要求。
距县城2公里，某火车站9公里，距沪陕高速1公路，运输条件优越。
厂区四周为耕地、居民，场地开阔，县河贯穿通过，无重大污染源，自然环境良好。
区域地质条件良好，基础设施条件完备，适宜本项目的生产线建设。
5.2商南气候条件
商南地处秦岭东段南麓，属长江流域汉江水系丹江中游地区，处于北亚热带与暖温带的过度地带，属北亚热带湿润气候区。
坐标介于东经110°24’-111°01'之间,北纬33°06'—33°44'之间。
年平均气温14.6℃，最低气温-10℃,最高气温40℃；年降水量803.2毫米；年平均日照1973.5小时；无霜期217天；最大积雪厚度14cm；最大冻土厚度14cm；全年主导风向为东南风，最大风速16米/秒。
总体气候特征是：
雨量充沛，日照充足，冬无严寒，夏无酷暑，空气清新，气候温和。
据此安排项目实施方案，避免因气候条件影响工程质量和进度。
5.3交通、供电、供水及物资供应条件
某境内西南铁路、沪陕高速公路全线开通，以312国道为轴线，县、乡、村公路纵横交错，四通八达，实现了乡乡村村通公路，通往外省和周边地区的公路10余条，全县公路通车里程1167.6公里，交通十分便捷。
某已基本实现农网高压改造，电力供应可靠。
某县河经建设地流向丹江河，四季绿水常流，完全能够满足本项目生产和生活用水需要。
某城物资市场供应丰富，完全能够满足本项目所需工程物资如砂石、木材、水泥、钢材等的供应，也可到西安或南阳采购物资，工程物资有可靠保证。
5.4原材料及燃料供应
本项目生产屏风所需原材料，拟从中国东北采供，随着国家实施林业六大工程以来，森林面积逐渐增加。
用东南亚各国的檀木制造的骨灰盒，国际市场反应质量良好，市场需求量大，据中国海关调查，2009年中国进口东南亚国檀木市场供应充足。
本项目生产年需约1440m3,完全能够满足生产需求，不足部分可从国内调剂。
本项目热能中心主要以生产过程中产生的边角木料作为燃料燃烧锅炉，不足部分燃煤，生产用煤可从陕北采供。
第六章工厂技术方案
6.1项目组成
本项目主要有原料库房、成品库房、展厅、生产车间、辅助生产用房、给排水设施、消防设施、环保设施、供电设施、办公楼、宿舍楼、场区道路及停车场、场区绿化等土建工程建设内容，购置安装的生产设备有截锯、刨床等93台套设备。
6.2生产技术方案
1、产品标准
（1）木家具通用技术条件（GB/T3324-2008）；
（2）木质骨灰盒通用技术条件（GB/T23288-2009）。
2、生产方法
采用机械化流水生产线和手工制造相结合的生产方法，做到产品成本低，质量有保障，为企业参与市场竞争创造有利条件。
3、生产工艺流程
本项目产品生产工艺流程如下所示。
原木→锯材干燥→选料/工作台→横截/横截锯→纵截/纵截锯→四面刨光/四面刨→钻孔/钻床→铣槽/立铣→手工雕刻/激光雕刻机→涂装→成品。
生产工艺流程的关键工序是锯材干燥、手工雕刻和涂装等，因此在生产过程中严格执行质量管理办法，少出废品，多出优质品，为产品销售奠定基础。
新鲜木材含有大量的水分，在特定环境下水分会不断蒸发。
水分的自然蒸发会导致木材出现干缩、开裂、弯曲变形、霉变等缺陷，严重影响木材制品的品质，因此木材在制成各类木制品之前必须进行强制（受控制）干燥处理。
正确的干燥处理可以克服上述木材缺陷，提高木材的力学强度，改善木材的加工性能。
它是合理利用木材，使木材增值的重要技术措施，也是木制品生产不可缺少的首要工序。
木材干燥是用物理办法减少木材中的水分，使木材的含水率降到所要求指标的过程。
手工雕刻的关键是选好或创新图样，其次是雕刻工艺的技术水平，关键要做到精细。
涂装工序主要是要严格执行涂装工艺过程，同样要做到精细，显现图案的清晰轮廓。
总之，在生产过程中要严格执行产品质量标准，提高操作工艺技术水平，生产合格的产品。
4、主要工艺设备选择
设备选择应能够满足项目产品方案及生产工艺的要求。
为节约能源，保护环境，在保证产品质量的前提下尽可能选用节能环保型设备。
根据本项目生产工艺要求，经过反复对所需主要设备规格、型号、数量、价格等进行考察论证，拟购置主要生产设备详见表6-1。
表6-1主要生产设备投资明细表
人民币单位：
万元
序号
设备（仪器）名称
单位
数量
动力（KW）
单价
金额
一
生产设备
330.10
1
带锯
台
5
20
4.60
23.00
2
横截锯
台
5
16
2.10
10.50
3
纵截锯
台
5
16
2.30
11.50
4
木材烘干机
套
1
40
113.00
113.00
5
水分测定仪
台
3
0.90
2.70
8
切边机
台
5
8
1.80
9.00
9
平刨
台
5
12
1.20
6.00
10
单压刨
台
5
12
1.60
8.00
11
四面刨
台
5
20
5.60
28.00
12
双压刨
台
5
16
2.50
12.50
13
立铣机
台
5
12
1.10
5.50
14
纳米定型机
台
5
20
6.00
30.00
15
激光雕刻机
台
20
20
1.30
26.00
16
涂装设备
套
8
40
2.30
18.40
17
生产工器具
26.00
26.00
二
CNC加工中心成套设备
套
1
62
169.00
169.00
三
热能中心设备
套
1
10
35.00
35.00
四
环保设备
套
2
26
11.00
22.00
五
消防设备
套
1
13.00
13.00
六
电力设备
套
1
56.00
56.00
七
厂内运输设备
辆
4
5.00
20.00
八
信息服务平台
套
1
64.00
64.00
十
合计
93
350
709.10
5、主要原材料、燃料、动力消耗指标
（1）生产屏风成品木材量为0.12m3,年产5万套需6000m3,按标准木材利用率44%计算，年需原木量为13636m3。
（2）生产骨灰盒成品木材量为0.0144m3,年产5万套需720m3,按标准木材利用率50%计算，年需原木量为1440m3。
（3）热能中心主要以边角木料为燃料，不足部分燃煤，经测算年需煤量为560吨。
（4）本项目需设备配置动力为350KW，经计算年消耗动力为784000kwh。
6、主要生产车间布置方案
在工艺流程、技术参数和主要设备选择确定以后，应就设备的外形、前后位置、上下位差以及各种物料的输入和流向、操作要求等作通盘的考虑，选择车间布置方案。
车间布置方案要求达到物料流向最经济、操作控制最有利、检测维修最方便。
主要生产车间布置方案按照流水作业要求布置，达到物流流畅、作业高效的目的，提高生产效率。
6.3总平面布置和运输
1、总平面布置
总平面布置应根据项目各单项工程、工艺流
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