第六章进出口贸易货物的支付.ppt

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第六章第六章进出口贸易进出口贸易货款的支付货款的支付案例引入小王刚接触国际贸易。

有一次他听说在信用证方式中，出口方只要向银行提供符合信用证要求的单据，就可以从银行获得货款。

小王觉得很奇怪，这样岂不是对出口商太有利了，而银行付了钱后又向谁去要呢？

本章就要为你解决这个疑问。

本章目录第一节进出口贸易货款的收付工具第二节汇付第三节托收第四节信用证第五节收付方式的选择及收付条款案例分析课前复习购买平安险时，海上运输出现的自然灾害造成的购买平安险时，海上运输出现的自然灾害造成的损失保险公司如何处理？

损失保险公司如何处理？

第一节进出口贸易货款收付工具一、货币

（一）货币的种类1、自由兑换货币：

可以兑换为任何其他国家货币的货币。

这种货币发行国对国际经常往来的付款和资金转移不得施加限制。

目前可自由兑换的货币主要有：

美元（USD）、欧元（EUR）、日元（JPY）、瑞士法郎（CHF）、丹麦克朗（DKR）、瑞典克朗（SKR）、挪威克朗（NKR）、港币（HKD）、加拿大元（CAD）、澳大利亚元（AUD）、新西兰元（NZD）、新加坡元（SGD）、卢布（RUB）。

2、有限自由兑换货币：

对国际经常往来的付款和资金转移实施各种限制的国家的货币。

3、完全不自由兑换货币：

完全禁止外汇买卖、货币流出入的国家的货币第一节进出口贸易货款的收付工具

（二）货币的兑换1、直接标价法：

用一定单位的外国货币作为基准，折算为一定数额的本国货币。

例如：

上海1美元=6.771元人民币2、间接标价法：

以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标价方法。

例如：

上海1元=0.1477美元3、买入汇率：

也叫买入价，是外汇银行向同业或者客户买进外汇时所使用的汇率。

例如：

6.77/1，银行向顾客买入1美元时，支付6.77元人民币4、卖出汇率：

也叫卖出价，外汇银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。

例如：

6.87/1，银行向顾客卖出1美元时，收取顾客6.87元人民币PSPS：

卖出汇率往往要高于买入汇率第一节进出口贸易货款的收付工具

（二）货币的兑换5、即期汇率：

是交易双方达成外汇买卖协议后，在两个工作日以内办理交割的汇率。

一般就是现时外汇市场的汇率水平。

即期汇率是指某货币目前在现货市场上进行交易的价格。

6、远期汇率：

也称期汇率，是交易双方达成外汇买卖协议，约定在未来某一时间未来某一时间进行外汇实际交割所使用的汇率。

远期汇率到了交割日期，由协议双方按预订的汇率、金额进行交割远期外汇买卖是一种预约性交易，是由于外汇购买者对外汇资金需在的时间不同，以及为了避免外汇风险而引进的。

第一节进出口贸易货款的收付工具二、票据票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。

票据的类型：

第一节进出口贸易货款的收付工具票据票据支票支票本票本票汇票汇票第一节进出口贸易货款的收付工具

（一）汇票（BillofExchange,Draft）（BillofExchange,Draft）1、含义：

是出票人向付款人签发的，要求付款人见票时或指定时间无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。

2、汇票的基本内容根据日内瓦统一票据法的有关规定，汇票一般应包括下列基本内容：

1.应载明“汇票”字样。

2.无条件支付命令。

3.一定金额。

4.付款期限和地点。

5.受票人（Drawee）。

即接受支付命令付款的人。

在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。

6.受款人（Payee）。

即受领汇票所规定金额的人。

在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。

7.出票日期和地点。

8.出票人签字。

第一节进出口贸易货款的收付工具第一节进出口贸易货款的收付工具

（一）汇票（BillofExchange,Draft）（BillofExchange,Draft）3、汇票的种类11）按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票。

（1）光票（CleanBill）。

它是指不附带商业单据的汇票。

（2）跟单汇票（DocumentaryBill）。

它是指附带有商业单据的汇票。

2）按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。

（1）即期汇票（SightDraft）。

是指在提示或见票时立即付款的汇票。

（2）远期汇票（TimeBillorUsanceBill）。

它是指在一定期限或特定日期付款的汇票。

3）按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。

（1）银行汇票（BankersDraft）。

它是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。

银行汇票一般是光票。

（2）商业汇票（CommercialDraft）。

它是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行的汇票。

商业汇票一般是跟单汇票。

（一）汇票（BillofExchange,Draft）（BillofExchange,Draft）4.汇票的流转

（1）出票（draw）：

指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。

（2）提示（presentation）：

指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。

付款人见到汇票叫做见票（Sight）。

提示可以分为付款提示和承兑提示两种。

（3）承兑（acceptance）：

指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

付款人在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。

付款人即成为承兑人。

（4）付款（payment）：

付款人按汇票票面金额交付票款。

（5）背书（Endorsement）。

是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为。

（6）贴现（Discount）是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。

第一节进出口贸易货款的收付工具出票出票提示提示付款、承兑付款、承兑汇票（Bill，Draft）流程图：

出票人出票人收款人收款人付款人（受票人）付款人（受票人）卖方卖方买方买方追索权（RightofRecourse）是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手（背书人、出票人）有请求其偿还汇票金额及费用的权利。

如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。

（二）本票1、含义：

本票是出票人签发的，保证自己于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。

简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。

2、本票的必备内容

（1）表明“本票”的字样；

（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。

第一节进出口贸易货款的收付工具

（二）本票3.本票的种类n一般本票：

由工商企业或个人签发，可分为定日付款本票、签票日后定期付款本票、见票后定期付款本票和见票即付本票。

n银行本票：

由银行签发，都是即期的。

依我国票据法73条规定，我国只有银行本票。

4.本票与汇票的区别1）当事人：

本票只有出票人和收款人；汇票多了一个付款人。

2）本票无需承兑；远期汇票需要承兑。

3）本票一式一份；汇票（银行汇票除外）可一式多份。

4）本票由出票人负责；汇票未承兑前出票人负责，承兑后承兑人负责。

第一节进出口贸易货款的收付工具（三）支票1.含义：

由银行存款人签发，要求银行见票时立即（见票即付）从其帐户中无条件地支付一定金额给指定人或持票人的书面支付命令。

2.必备内容：

无条件书面支付命令、一定金额、付款银行名称、出票人签字、受款人名称或其指定人或来人抬头等。

3.种类1）现金支票:

支票上印有现金字样，只能用于支取现金：

2）转帐支票:

支票上印有转帐字样，只能用于转帐；3）普通支票:

支票上未印有“现金”或“转帐”宇样，可以用于支取现金，也可以用于转帐。

在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票（分为普通划线和特殊划线,后者只能付给银行），划线支票只能用于转帐，不能用于支取现金。

第一节进出口贸易货款的收付工具汇票、本票和支票的区别性质性质当事人当事人付款时间付款时间汇票汇票支票支票本票本票无条件的书面支付命令无条件的书面支付承诺出票人/受款人出票人/付款人/受款人无条件的书面支付命令只有即期没有远期分远期/即期远期不承兑分远期/即期远期需承兑出票人/付款人/受款人第一节进出口贸易货款的收付工具授课小结本节主要通过教师讲解，着重讲解本节主要通过教师讲解，着重讲解了国际贸易常用的货币以及票据形式，了国际贸易常用的货币以及票据形式，希望学生通过学习以及分析，着重掌握希望学生通过学习以及分析，着重掌握好国际贸易三大票据好国际贸易三大票据汇票、本票、汇票、本票、支票的使用。

支票的使用。

END请听下回分解第二节汇付一、汇付及其当事人汇付（remittance）又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人，以完成货款结算的支付方式。

当事人：

汇款人、收款人、汇出行、汇入行二、汇付方式的种类及其收付程序根据汇款信息的不同载体，分为3种第二节汇付汇付汇付票汇票汇D/D信汇信汇M/T电汇电汇T/T

（一）电/信汇及其收付程序1、电汇含义：

（TelegraphicTransfer，简称T/T）。

是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

2、信汇含义：

（MailTransfer,简称M/T）。

它是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

3、电/信汇的收付程序见下图：

第二节汇付委托人（进进口人）汇出行（进口地银行）出款人（出口人）汇入行（出口地银行）

（1）合同约定结算方式

（2）申请书、递交货款、手续费（3）通知解付（4）通知电/信汇流程简图（5）递交收款收据（6）解付货款（7）付讫借记通知书

（二）票汇及其收付程序1、票汇含义：

（RemittancebyBankersDemandDraft，简称D/D）。

是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

2、票汇收付程序见下图第二节汇付委托人（进进口人）汇出行（进口地银行）出款人（出口人）汇入行（出口地银行）

（1）合同约定结算方式

（2）申请书、购买汇票，支付手续费（4）票汇通知书票汇流程简图（6）背书后的汇票（7）审核付款（8）付讫借记通知书（5）汇票正本（3）开立汇票三、汇付的特点

（一）顺汇法付款人主动付款

（二）灵活简便汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。

（三）风险大对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用。

如果对方信用不好，则可能钱货两空。

第二节汇付第三节托收一、托收及其当事人托收（collection）是出口商开立汇票委托银行向进口商收取货款的一种收付方式。

托收业务的开展，通常需要有以下四个当事人参与：

委托人（principal）是委托银行办理托收业务的一方，在国际贸易货款收付中通常是出口方。

托收行（remittingbank）是接受委托人的委托，代为办理托收业务的银行，一般为出口地银行。

代收行（collectingbank）是接受托收行的委托，向付款人收取货款的进口方银行，一般是托收行设在国外的分行或代理银行。

付款人（payer）是汇票的受票人，一旦接到代收行的付款提示，付款人立即付款。

付款人一般就是贸易中的进口方。

第三节托收二、托收方式及其收付程序

（一）付款交单及其收付程序1、即期付款交单（D/Patsight）：

是指出口人发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。

2、远期付款交单（D/Paftersight）：

是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。

（二）承兑交单及其收付程序见下图第三节托收委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）

（1）订合同

（2）申请书、跟单汇票（3）委托