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滑翔伞项目策划研究

报告说明

滑翔伞是一项空中运动，是飞行运动员驾驶翼型伞衣利用空气升力，达到飞翔于空中的目的。

滑翔伞上游为装备生产企业，装备包含翼型伞衣、伞绳、背带系统和头盔等产品；中游为话湘商俱乐部，是连接滑翔伞上下游的关键；下游为消费者群体。

根据谨慎财务估算，项目总投资19297.59万元，其中：

建设投资14592.58万元，占项目总投资的75.62%；建设期利息312.11万元，占项目总投资的1.62%；流动资金4392.90万元，占项目总投资的22.76%。

项目正常运营每年营业收入37100.00万元，综合总成本费用28189.71万元，净利润6533.82万元，财务内部收益率25.93%，财务净现值12245.79万元，全部投资回收期5.52年。

本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。

该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。

综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。

一、项目名称及投资人

（一）项目名称

滑翔伞项目

（二）项目投资人

xxx集团有限公司

（三）建设地点

本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。

二、项目建设背景

实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。

机遇千载难逢，任务依然艰巨。

只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。

三、结论分析

（一）项目选址

本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约56.00亩。

（二）建设规模与产品方案

项目正常运营后，可形成年产xxxundefined滑翔伞的生产能力。

（三）项目实施进度

本期项目建设期限规划24个月。

（四）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资19297.59万元，其中：

建设投资14592.58万元，占项目总投资的75.62%；建设期利息312.11万元，占项目总投资的1.62%；流动资金4392.90万元，占项目总投资的22.76%。

（五）资金筹措

项目总投资19297.59万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）12927.99万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6369.60万元。

（六）经济评价

1、项目达产年预期营业收入（SP）：

37100.00万元。

2、年综合总成本费用（TC）：

28189.71万元。

3、项目达产年净利润（NP）：

6533.82万元。

4、财务内部收益率（FIRR）：

25.93%。

5、全部投资回收期（Pt）：

5.52年（含建设期24个月）。

6、达产年盈亏平衡点（BEP）：

10718.59万元（产值）。

四、公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目

2020年12月

2019年12月

2018年12月

资产总额

6168.76

4935.01

4626.57

负债总额

2564.88

2051.90

1923.66

股东权益合计

3603.88

2883.10

2702.91

公司合并利润表主要数据

项目

2020年度

2019年度

2018年度

营业收入

17072.93

13658.34

12804.70

营业利润

3188.60

2550.88

2391.45

利润总额

2821.86

2257.49

2116.39

净利润

2116.39

1650.78

1523.80

归属于母公司所有者的净利润

2116.39

1650.78

1523.80

五、项目选址原则

项目选址应符合城市发展总体规划和对市政公共服务设施的布局要求；依托选址的地理条件，交通状况，进行建址分析；避免不良地质地段（如溶洞、断层、软土、湿陷土等）；公用工程如城市电力、供排水管网等市政设施配套完善；场址要求交通方便，环境安静，地形比较平整，能够充分利.用城市基础设施，远离污染源和易燃易爆的生产、储存场所，便于生活和服务设施合理布局；场址上空无高压输电线路等障碍物通过，与其他公共建筑不造成相互干扰。

六、股东权利及义务

股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。

股东为单位的，股东单位内部对公司收购、出售资产、对外担保、对外投资等事项的决策有相关规定的，公司不得以股东单位决策程序取代公司的决策程序，公司应依据公司章程及公司制定的相关制度确定决策程序。

股东单位可自行履行内部审批流程后由其代表依据《公司法》、公司章程及公司相关制度参与公司相关事项的审议、表决与决策。

1、公司股东享有下列权利：

（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；

（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会并行使相应的表决权；

（3）对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询；

（4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；

（5）查阅公司章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告；

2、股东提出查阅前条所述有关信息或索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。

但相关信息及资料涉及公司未公开的重大信息的情况除外。

3、公司股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。

股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。

公司根据股东大会、董事会决议已办理变更登记的，人民法院宣告该决议无效或者撤销该决议后，公司应当向公司登记机关申请撤销变更登记。

4、公司股东承担下列义务：

（1）遵守法律、行政法规和本章程；

（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；

（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；

（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；

5、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。

6、公司的股东或实际控制人不得占用或转移公司资金、资产及其他资源。

如果存在股东占用或转移公司资金、资产及其他资源情况的，公司应当扣减该股东所应分配的红利，以偿还被其占用或者转移的资金、资产及其他资源。

控股股东发生上述情况时，公司应立即申请司法系统冻结控股股东持有公司的股份。

控股股东若不能以现金清偿占用或转移的公司资金、资产及其他资源的，公司应通过变现司法冻结的股份清偿。

公司董事、监事、高级管理人员负有维护公司资金、资产及其他资源安全的法定义务，不得侵占公司资金、资产及其他资源或协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资金、资产及其他资源。

公司董事、监事、高级管理人员违反上述规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

造成严重后果的，公司董事会对于负有直接责任的高级管理人员予以解除聘职，对于负有直接责任的董事、监事，应当提请股东大会予以罢免。

公司还有权视其情节轻重对直接责任人追究法律责任。

7、公司的控股股东、实际控制人及其他关联方不得利用其关联关系损害公司利益，不得占用或转移公司资金、资产及其他资源。

违反规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

公司的控股股东、实际控制人及其控制的企业不得以下列任何方式占用公司资金、损害公司及其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司及其他股东的利益：

（1）公司为控股股东、实际控制人及其控制的企业垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；

（2）公司代控股股东、实际控制人及其控制的企业偿还债务；

（3）有偿或者无偿、直接或者间接地从公司拆借资金给控股股东、实际控制人及其控制的企业；

（4）不及时偿还公司承担控股股东、实际控制人及其控制的企业的担保责任而形成的债务；

（5）公司在没有商品或者劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人及其控制的企业使用资金；

8、控股股东、实际控制人及其控制的企业不得在公司挂牌后新增同业竞争。

9、公司股东、实际控制人、收购人应当严格按照相关规定履行信息披露义务，及时披露公司控制权变更、权益变动和其他重大事项，并保证披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

公司股东、实际控制人、收购人应当积极配合公司履行信息披露义务，不得要求或者协助公司隐瞒重要信息。

10、公司股东、实际控制人及其他知情人员在相关信息披露前负有保密义务，不得利用公司未公开的重大信息谋取利益，不得进行内幕交易、操纵市场或者其他欺诈活动。

11、通过接受委托或者信托等方式持有或实际控制的股份达到5%以上的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知公司，配合公司履行信息披露义务。

12、公司控股股东、实际控制人及其一致行动人转让控制权的，应当公平合理，不得损害公司和其他股东的合法权益。

控股股东、实际控制人及其一致行动人转让控制权时存在下列情形的，应当在转让前予以解决：

（1）违规占用公司资金；

（2）未清偿对公司债务或者未解除公司为其提供的担保；

（3）对公司或者其他股东的承诺未履行完毕；

（4）对公司或者中小股东利益存在重大不利影响的其他事项。

七、环境管理分析

环境污染问题是由自然、社会、经济和技术等多种因素引起的，情况较为复杂。

因此必须对损害环境和破坏环境的活动施加影响，以达到控制，保护和改善环境的目的，而要达到这个目的，则需要在环境容量允许的前提下，本着“以防为主、综合治理、以管促治、管治结合的原则，以科学的理论为基础，用技术经济、法律、教育和行政的手段，对开发、建设项目进行科学管理，协调社会经济发展得到长期稳定增长，从而达到社会效益，经济效益和环境效益的三统一。

本项目建设单位监督设计单位和施工单位落实环保措施的设计、施工和实施，并委托有资质的单位做好环境监测工作。

本项目运营期环境监测项目为噪声、生活污水、废气。

建议环境监测计划的实施，建设单位可委托有资质的监测单位进行采样检测，受委托的监测单位按照相关监测规范、污染源监测管理要求定期进行监测，并将监测数据反馈给建设单位或环保管理部门。

在每次监测工作结束后，监测单位应向项目方提交监测报告，建设单位应建立企业的环境监测档案，每次监测都应有完整的记录，监测数据应及时整理、统计，及时向各有关部门通报，并应做好监测资料的归档工作。

如发现问题，应及时采取纠正或预防措施，以防止可能伴随的环境污染。

八、能源消费种类和数量分析

（一）项目用电量测算

本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量483.28万kwh，折合593.95tce（当量值）。

（二）项目用新鲜水量测算

项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量8928.00㎥/a，折合0.77tce。

（三）项目总用能测算分析

根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量594.72tce。

能耗分析一览表

序号

能源工质

计量单位

折标单位

折标系数

年消耗量

折标能耗（tce）

备注

电力

万kw·h

kgce/kw·h

0.1229

483.28

593.95

当量值

水

m³

kgce/m³

0.0857

8928.00

0.77

工质

合计

tce

594.72

九、项目实施保障措施

本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。

为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：

1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。

将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。

2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。

3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。

对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。

融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。

4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。

十、人力资源配置

根据《中华人民共和国劳动法》的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员248人。

劳动定员一览表

序号

岗位名称

劳动定员（人）

备注

生产操作岗位

161

正常运营年份

技术指导岗位

〃

管理工作岗位

〃

质量检测岗位

〃

合计

248

〃

十一、建设投资估算

本期项目建设投资14592.58万元，包括：

工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11989.88万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为6979.99万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为4741.56万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为268.33万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为2246.81万元。

（三）预备费

本期项目预备费为355.89万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

项目

建筑工程

设备购置

安装工程

其他费用

合计

工程费用

6979.99

4741.56

268.33

11989.88

1.1

建筑工程费

6979.99

1.2

设备购置费

4741.56

1.3

安装工程费

268.33

其他费用

2246.81

2.1

土地出让金

1476.87

预备费

355.89

3.1

基本预备费

121.03

3.2

涨价预备费

234.86

投资合计

14592.58

十二、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款6369.60万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息312.11万元。

建设期利息估算表

单位：

万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

借款

1.1

建设期利息

312.11

78.03

234.08

1.1.1

期初借款余额

3184.8

1.1.2

当期借款

6369.60

3184.80

1.1.3

当期应计利息

312.11

78.03

234.08

1.1.4

期末借款余额

3184.8

6369.60

1.2

其他融资费用

1.3

小计

312.11

78.03

234.08

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计

合计

312.11

78.03

234.08

十三、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为4392.90万元。

流动资金估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

流动资产

0.00

16212.70

19686.85

23161.00

1.1

应收账款

0.00

7295.72

8859.08

10422.45

1.2

存货

0.00

5674.44

6890.40

8106.35

1.2.1

原辅材料

0.00

1702.34

2067.12

2431.91

1.2.2

燃料动力

0.00

85.12

103.36

121.60

1.2.3

在产品

0.00

2610.24

3169.58

3728.92

1.2.4

产成品

0.00

1276.75

1550.34

1823.93

1.3

现金

0.00

1297.02

1574.95

1852.88

1.4

预付账款

0.00

1945.52

2362.42

2779.32

流动负债

0.00

13137.67

15952.88

18768.10

2.1

应付账款

0.00

4729.56

5743.04

6756.52

2.2

预收账款

0.00

8408.11

10209.84

12011.58

流动资金

0.00

3075.03

3733.96

4392.90

流动资金增加

0.00

3075.03

658.93

铺底流动资金

0.00

4863.81

5906.06

6948.30

十四、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资19297.59万元，其中：

建设投资14592.58万元，占项目总投资的75.62%；建设期利息312.11万元，占项目总投资的1.62%；流动资金4392.90万元，占项目总投资的22.76%。

总投资及构成一览表

单位：

万元

序号

项目

指标

占总投资比例

总投资

19297.59

100.00%

1.1

建设投资

14592.58

75.62%

1.1.1

工程费用

11989.88

62.13%

1.1.1.1

建筑工程费

6979.99

36.17%

1.1.1.2

设备购置费

4741.56

24.57%

1.1.1.3

安装工程费

268.33

1.39%

1.1.2

工程建设其他费用

2246.81

11.64%

1.1.2.1

土地出让金

1476.87

7.65%

1.1.2.2

其他前期费用

769.94

3.99%

1.2.3

预备费

355.89

1.84%

1.2.3.1

基本预备费

121.03

0.63%

1.2.3.2

涨价预备费

234.86

1.22%

1.2

建设期利息

312.11

1.62%

1.3

流动资金

4392.90

22.76%

十五、资金筹措与投资计划

本期项目总投资19297.59万元，其中申请银行长期贷款6369.60万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：

万元

序号

项目

数据指标

占总投资比例

总投资

19297.59

100.00%

1.1

建设投资

14592.58

75.62%

1.2

建设期利息

312.11

1.62%

1.3

流动资金

4392.90

22.76%

资金筹措

19297.59

100.00%

2.1

项目资本金

12927.99

66.99%

2.1.1

用于建设投资

8222.98

42.61%

2.1.2

用于建设期利息

312.11

1.62%

2.1.3

用于流动资金

4392.90

22.76%

2.2

债务资金

6369.60

33.01%

2.2.1

用于建设投资

6369.60

33.01%

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

用于流动资金

2.3

其他资金

十六、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目达产年预计每年可实现营业收入37100.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

营业收入

0.00

25970.00

31535.00

37100.00

增值税

0.00

1265.68

1536.90

1654.43

2.1

销项税

0.00

3376.10

4099.55

4823.00

2.2

进项税

0.00

2110.42

2562.65

3168.57

税金及附加

0.00

151.88

184.43

198.53

3.1

城建税

0.00

88.60

107.58

115.81

3.2

教育费附加

0.00

37.97

46.11

49.63

3.3

地方教育附加

0.00

25.31

30.74

33.09

（二）达产年增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：

达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1654.43万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用28189.71万元

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