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商业银行不良贷款问题研究金融经济毕业论文
摘要
由于我国经济发展到达了一个全新的时期，在商业银行的经营活动中不良贷款率和不良贷款余额在持续提升，福建省银行业的资产总量情况也十分严重。
发展的新形势导致贷款业务受到了更多新因素的影响，在进行风险控制的时候银行需要进行及时的改进和优化，针对这些影响的因素，需要采取更加积极有效的措施来对不良贷款进行控制和管理。
本文归纳并总结了在商业银行的贷款业务中所出现的各种风险因素，同时对现阶段商业银行内部的不良贷款进行了局势分析和特征归纳；深入对比分析了福建省商业银行的不良贷款发展状况，从纵向和横向两个反面进行了比较，同时深度剖析了福建省商业银行贷款风险增大的关键性原因。
政府应该健全法律法规，促进银行间沟通，健立更全面的信用体系。
关键词：
不良贷款；商业银行；贷款风险；企业转型升级
Abstract
Inrecentyears,undertheneweconomicsituationinChina,thenon-performingloanratioandnon-performingloanbalanceofcommercialBankshavebeencontinuouslyimproved,andtheassetqualityofthebankingindustryinfujianprovinceisnotoptimistic.Thenewsituationmakesloansfacemanynewinfluencingfactors.Banksshouldanalyzethesefactorsandtakemoreactiveandeffectivemeasurestobettercontrolnon-performingloansinsteadofstandingstillatthelevelofordinaryriskcontrol.OnthebasisofsummarizingthespecifictypesofloanrisksofcommercialBanks,thispaperanalyzestheoverallsituationofnon-performingloansofcommercialBanksandthecharacteristicsofthenewsituation.Thepaperalsoanalyzesthecurrentsituationofnon-performingloansoffujiancommercialBanks（includingtheirownverticalcomparisonandhorizontalcomparisonwithotherprovinces）andthemainreasonsfortheincreasedloanrisksoffujiancommercialBanks.Thegovernmentshouldimprovelawsandregulations,promoteinter-bankcommunicationandestablishamorecomprehensivecreditsystem.
KeyWords：
Non-performingLoan;LoanRisk;CommercialBanks;TheTransformationandUpgradingofEnterprises
商业银行不良贷款问题研究
一、引言
我国不良贷款率已经连续多季度呈上升趋势，从福建省商业银行不良贷款的情况来看，更加不容乐观。
本章将从我国商业银行的表现与特点来进行初步分析。
（一）我国商业银行不良贷款的表现与特点
1、商业银行贷款风险的具体表现
在商业银行中，所承担的贷款风险重点来源于，借款人员不能按照规定的时间来偿还银行贷款的本息，造成银行出现损失。
在商业银行中，其贷款风险重点包含了下面几种状况：
（1）信用风险
因信息出现不均等的状况，银行对借款人的信誉度不能做出准确的判断，同时还贷的能力也不是一成不变的，会受到内外界各种因素的影响。
在银行的信贷市场之中通常会存在信用风险，银行需要低借款人的偿还能力实施关注，关注其是否存在改变。
（2）操作风险
操作风险指的是因为银行内部的管理和经营程序存在纰漏，或是内部职员和相应影响事件的发生造成银行出现损失的风险。
操作风险通常情况下是来自于银行内部。
倘若在企业中中出现缺漏以及欺骗的现象，不能及时补偿，便会给银行带来一定的损失，并在一定程度上影响商业银行的收入。
例如在银行内部，工作人员担任不相容的职务或者是行为违背了职业道德，属于操作风险。
（3）流动性风险
流动性风险的意思是，因为流动性这一原因，银行不能运用科学的成本经过变现资产达到增加资金的目的。
如果情况较为严重，银行很可能会因为流动性风险而面临挤兑和破产的风险。
流动性风险的突出特征在于信贷资产和负债期限结构的不匹配。
（4）市场风险
市场风险有利率风险和头寸风险等等，一般情况下指的是市场价格的波动使负债余额大大超过资产余额。
在现阶段的信贷市场风险之中利率风险的比重最高，商业因素的信贷资产随着市场利率出现消极变化时，银行的盈利能力和各种金融工具的价值都会产生相应的变化，其表现的形式包含了;重新制定价格的风险。
基准的风险，以及收益曲线的风险等等。
（5）法律风险
在法律这个大前提下，商业银行才能够发展自己的贷款项目。
所以，商业银行中也会存在法律的风险。
起初，因为法律制度的不完整，极有可能会造成银行信贷资产的价值降低；其次，在当前的阶段中，法律的规定并不能一一对应银行贷款中出现的所有问题。
（6）国家和转移风险
银行在给其他国家进行贷款的时候，很有可能会出现国家风险。
国家风险的意思是，因为跨国业务的存在，如果借款人自身的经济环境以及人文观念产生变化，也会造成跨国信贷业务受到影响。
转移风险指的是国外的资产在进行货币的换算时，所面临的风险。
（7）声誉风险
声誉风险来源于其他风险，指的是因为违背了社会道德或是相关的法律规定内容，进而造成社会公信力的降低或丧失。
声誉风险的影响程度非常高，这是因为银行需要在获取了存款人、贷款人和市场信息的基础上，才能更好的进行经营和管理。
如果出现了声誉风险，很可能会造成极大的经济危害。
2、新形势下我国商业银行贷款风险特点。
（1）银行贷款的行业风险增大
经过长期的发展，我国的实体经济主要是由粗放型经济产业所控制的，同时因为政府所出台的信贷相关政策，制造业、交通运输业、房地产业、采矿业等重工业行业主要获得了我国商业银行的绝大部分贷款资金。
现阶段经济的增长速度逐步得到控制，经济的结构也处于优化升级的状态，最近几年中，高科技技术开发创新能力不足的以及产能过剩的采矿业和制造业企业出现了经济增长动力不足的状况，这样的状况也出现在资本密集型的企业中。
我国的商业银行不良贷款集中出现在第一和第二产业中，同时不良贷款率也比其他的各个行业高出许多。
所以，在新的经济形式之下，我国的银行贷款风险行业集中度较高。
（2）银行长期过度扩张，导致贷款风险问题的爆发
经过长期的发展，商业银行在进行拓展的时候，存在一定的盲目性，导致这种现象的主要原因在于我国之前对于经济采取了刺激性的政策。
由于该项政策，商业银行与商业银行之间存在竞争过度严重的不良现象；一味地只顾着扩大信贷规模，使银行不重视有效管理贷款风险。
最终导致在最近的几年中贷款风险的逐渐积累从而出现爆发的现象，所以，中国的业银行中的不良贷款金额以及比例在逐渐上升。
（3）互联网金融使得银行贷款风险复杂化
在当前，因为互联网金融迅速发展，对于传统的商业银行来说是一个巨大的挑战。
运用互联网这一平台，能够更好的满足客户对于金融业务的需求，在信息交流平台中客户与互联网金融的商家就可以针对资金供需的业务活动进行相应的操作，严重打击了商业银行这一传播媒介的优势，造成商业银行的渠道优势得不到发挥，盈利的能力随之降低。
根据互联网金融所带来的挑战和威胁来分析，由于第三方支付平台和在线货币的发展，例如支付宝和余额宝，导致银行的存款业务被压缩；同时网络融资模式的产生，例如阿里小贷、P2P以及筹等第三方支付平台，对银行的贷款造成一定的阻碍；与此同时，第三方平台具有一定的优点，其中包含起点低，价格低等等，使得银行中间业务也会因此受到打击。
当然，互联网金融对于商业银行业务的影响不仅限于减弱其盈利能力，同时还使得银行的整体贷款风险产生变化。
首先，互联网金融的影响对象是个人和小微企业的零售类银行业务，在整体业务中比重不大，影响的程度并不高；同时因为互联网金额具有大数据作为信息层面的优势，信息不对称的影响被减弱，借款人的信用评级就会更加准确，银行的贷款风险也会被减弱。
其次，商业银行在互联网金融的发展背景之下逐渐被互联网通话，因为银行缺乏与之对应的技术与能力，所以其贷款风险也随之提升同时银行内部的互联网化形式较为趋近，银行就会采取降低贷款条件限制的方式来争取更多的客户资源，也就增高了银行的贷款风险。
总而言之，由于互联网金融的进一步发展，影响商业银行的贷款风险因素也会逐步增多。
二、风险影响因素分析
根据现实情况的研究分析，我们充分认识到我国商业银行不良贷款的严重问题，结合现状，本章将从经济新形势、商业银行、借款人三个方面，对影响因素进行分析。
（一）由于经济新形势的影响因素
1、经济转型带来的影响
现阶段，自然资源短缺，与此同时，中国的人口老龄化现象逐渐加剧。
全部依靠运用资源这种经营管理新式和密集型的劳动模式已经无法满足新时代发展的需求，这使得中国的优势保证作用有了大幅度的减少。
在当前，中国的经济增长速度发生着极大的变化，在产业结构也随之改变的同时处于消化刺激性政策的时期内，将会面临“三去一降一补”的经济发展新模式。
企业需要在加快自身产业结构调整的同时，接受较大程度的经济转型，导致银行业的贷款风险急剧增多。
（1）经济增速放缓
银行信贷资产质量有着顺应经济周期的特征，因为经济增长速度的下降使得银行信贷资产的质量也在不断地下降。
在最近的几年里，由于我国经济的增长速度减慢，企业的经营效益和流动资产的流动性都在降低，造成一部分的企业经营出现严重的问题，特别是一些缺少创新的企业，以及产能过剩的企业，其中包含了制造业以及采矿业等等；长时期以来，银行发放贷款的对象集中在采矿业和制造业此类的第二产业上，使得最近银行的不良贷款率处于增长状态中。
银行为了很好的掌控不良贷款的金额，便出现了惜贷的行为。
使得信贷的增长速度下降，与此同时，资产的规模也随之减小，由于企业的资金供给问题无法处理，投资的规模也被控制，企业无法取得进一步的发展，经营效益也会随之降低，以此产生恶性的循环，最终增大了商业银行的贷款风险。
（2）产业结构调整
现阶段，我国正在进行经济的转型，企业调整产业结构的压力增大，产业结构的主体也被第三产业所抢占，企业的类型也逐渐摆脱了较高的资源依赖度和劳动力的密集状态，科技创新和绿色环保成为企业发展的新趋势。
由于产业结构的调整，使得粗放型的企业生产效益降低，与此同时，还受到生态资源以及环境的限制，使得那些依靠于自然资源企业的生产效益减小。
这一类企业的贷款质量不仅有所下降，不良贷款却随之上升。
除了这些以外，政府极大程度的鼓励农业以及微小型企业的发展，运用定向减少标准以及利息的形式，帮助其取得更加充分的贷款资金，针对“两高一剩产业”实施压制贷款的政策，例如钢铁和造纸业。
由于银行贷款的行业主要集中在制造业中，风险的集中度会大大提升，同时行会引起较强的行业风险，商业银行的贷款风险随之增长。
（3）前期刺激政策的消化
2008年的时候，美国出现了次贷危机，从而是全球的金融危机爆发了。
中国的经济也受到了非常大的影响，使经济增长的速度迅速下滑。
为了应对此次金融危机，中国的政府部门实行了大量的鼓励方针，尽全力达到带动内部需求的目的，从而刺激了经济获得快速增长的动力，企业的经营发展受到了保障。
从2008年末期到2011年初期，我国的经济由于刺激政策的保障，获得了较好的发展动力，成功从金融危机中恢复过来。
因为实体经济的发展相对来说较为稳定，银行代款的需求量不断上升，在政府的召唤之下，尽可能地选择国家支持行业提供贷款服务。
但是由于不断地发展，刺激政策渐渐退出历史的舞台，而刺激政策所带来的累积和溢出的效应愈发明显，2011年的第二季度开始，经济的增长速度逐渐放缓，我国的经济需要逐步消化前期的刺激政策。
银行的不良贷款由于泡沫资产的累积，加上经济增长速度的减缓，正在不断增长，贷款的风险随之提高。
2.互联网金融带来的影响
现阶段，我国的互联网金融发展速度较快。
在平台的优势作用下，互联网企业为了尽可能满足客户的多样化灵活需求，传统金融模式之下的商业银行渠道和中介的作用被不断弱化。
根据贷款业务的影响作用来看，互联网金融的飞速发展，带来了以下三个层面的变化；
（1）在互联网金融的大环境中，贷款业务的主体也随之发生变化，长时期内贷款业务的主体都是商业银行，而互联网金融取代其成为金融的新中介，由于网络借贷工具申请流程较为方便快速，越来越多的个人以及小微企业更加倾向于选择P2P、阿里小贷、京东白条之类的网贷工具，互联网金融平台取得了更多的个人和小微企业贷款业务；
（2）贷款业务的流程因为互联网金融的出现而发生了变化，传统的银行贷款业务主要由前期调查、深度审查以及事后管理等等环节组成，但是互联网企业只要在客户进行交易的历史大前提中，就可以判断其信誉度，并对其做与之对应的风险把控，从而为其提供具有针对性的金融服务，这样可以最大化额发挥互联网金融的优势；（3）互联网金融是传统的监管形式得到改变，因为其贷款业务在互联网金融的大环境之中风险大大提升，使得其监管也变得更加复杂。
从整体层面上分析，互联网金融造成传统商业银行面临巨大的挑战，银行的贷款风险同样变得更为复杂。
首先，商业银行出现了存款分流、资金成本增长、贷款业务缩减、盈利水平降低的困难；同时商业银行在利润的驱使之下，很可能会选择进行高风险和高收益的贷款业务，因此银行的贷款风险也被提高；其次，贷款风险水平高的个人消费和小微企业存款也产生了分流，同时也见笑了商业银行的贷款风险。
（二）由于借款人的贷款风险影响因素
1.企业经营管理不善
倘若企业不能依照规定的时间，偿还起所贷款的本金以及利息，基本上都是因为自身的经营管理水平存在问题。
第一，企业的经营水平由于借款企业的行业问题会产生较大的不同。
如果行业的大环境出现风险隐患，即使是企业的经营管理十分优质，也会造成企业的盈利能力受到影响，进而无法偿还银行的本金和利息，进而产生较大的损失，因此，在银行向贷款的个人或企业进行贷款之前，必须做精准的风险测评。
其二，在相同的行业中企业因为自己的经营能力以及水平各不相同，企业的偿债能力存在差异，也会影响到银行的贷款风险。
因为部分企业没有重视长久的发展，在进行投资和扩张时过于盲目，造成负债过多，如果企业的资金链出现了一点偏差，就可能会造成企业经营的失败，银行也会受到严重的损失。
尤其是在当前过程中，中国的经济体制还在逐渐变化，在政府的额宏观调控作用之下，以及企业内部经营管理能力的不足，很多的企业内部经营能力不足，对于银行的贷款很难按期偿付，银行遭受了较大的贷款损失。
2.借款人的道德风险
个人和公司得到了贷款后，在高利润的促使之下，很可能会私下更变贷款的目的，转投向风险更高的领域，或者是用于投机，甚至是卷款而逃，所有这些都造成商业银行的贷款风险非常高。
因此，让我们来看一个真实案例：
某个房地产公司利用抵押土地证和房权证来获得贷款，然后将其销售给普通所有权人，自己选择了卷款而逃，对于购置房屋的普通业主而言，法院认为银行不能因为房屋是抵押品就处分他们。
这要是根据我国的法律规定内容，在第三方诚意获得动产和不动产之后，原所有者无权收回。
经过此案例，我们能够得出结论：
房地产公司的道德素素质非常严重，这也反映了中国严重缺乏法律法规。
（三）由于商业银行的贷款风险影响因素
1.经营管理制度不健全
中国商业银行的总行和分行、银行法人和银行行长，以及行长与工作人员之间都存有一定的委托代理关系。
同时也会出现相关的冲突现象。
在委托代理关系之间，信贷权利全部聚集在总行或者一级和二级分支机构中，商业银行的贷款风险相对很高。
第一，我国商业银行的信贷业务管理的纵向链条很长，这些组成部分包括：
银行总部，一级分支机构，二级分支机构，以及储蓄单位。
此外，每个分支机构还有行业，部门管理者以及下属信贷工作人员。
银行信息难以有效传达，效率和质量也很难大幅提高，因此，不良贷款的可能性极大的增加，银行的盈利能力也随之下降。
其次，因为总行与各个分支行存在着委托代理的关系，委托人为银行的法人，而代理人是各个分支行的行长，对于银行的法人来说对分行的管制权被削弱。
与此同时，因为过分追寻个人利益所带来的心理状况，使得投入风险的资源也有所偏离，也可能出现对总行的非法贷款情况有所隐藏，导致银行的贷款风险上升，整体经营管理较差，同时由于银行的委托代理链条过长，总行无法及时发现并处理存在的问题，很可能滋长贷款风险。
同时由于现阶段商业银行信贷出现集权管理模式，实施了权限集中，总行和一级以及二级分行都具有贷款审批的权限，总行和分行获取了大量的贷款资金造成基层行的资金不足，仅仅依靠存款的吸收，贷款的风险被提高。
2.信息不对称
银行和借款人存在的信息不对称问题，会造成银行提供贷款服务的对象自身的经营管理能力或是信用层级不佳；同时银行也很难确定担保贷款的偿债能力与抵押制品的真实程度，进而造成担保的无效性，很容易产生不良贷款。
三、福建省商业银行不良贷款的现状以及加大的主要原因
（一）福建省商业银行不良贷款的现状
1.福建省商业银行不良贷款纵向比较
根据福建省银行业2013年到2017年来五年的贷款数据可以看出，省内不良贷款的数额、贷款率都与全国走势基本保持一致，总体上都是先增后减的趋势。
年份
不良贷款余额（亿元）
不良贷款率（％）
2013年
331.56
1.28
2014年
544.54
1.81
2015年
832.10
2.47
2016年
957.63
2.53
2017年
821.82
1.96
2.福建省商业银行不良贷款的横向比较
针对福建省商业银行的不良贷款率，将其与广东省的发展水平、国内的经济水平以及全国平均水平来横向对比，我们能够得出，最近几年银行的不良贷款比率在不断高于我国全部商业银行的不良贷款比率，并且多次在全国城市不良贷款率排名中处于前三。
福建省商业银行相比其他省份的经济水平相当的银行来说，不良贷款率在2013年时仅为1.81%，而到了2014年时达到了2.47%，不良贷款率在一年内便上升了40%，增加速度较快。
2014年时，广东省银行不良贷款率也较高，相比2013年时也增长了约30%，然而广东省增长后的不良贷款比率，仍然低于中国全部银行的贷款比率。
2014年，许多省份的商业银行的不良贷款比率出现不断的上升，使全国商业银行不良贷款率以及不良贷款余额出现双升的情况。
但可喜的是，许多省市在今年得到了改善，有些甚至首次呈现双降的形势。
3.福建省商业银行不良贷款的现状
通过对福建省商业银行的不良贷款率这段时间来的走势进行分析，根据广东省及全国的商业银行产生不良贷款的平均水平，进行横向比较后得出，福建省的商业银行近年来不良贷款率越来越高，并逐渐高于我国全部商业银行不良贷款比率的平均水平。
能够表明，福建商业银行的不良贷款水平如今形势严峻。
再加上其他多省的商业银行也不断的涌现不良贷款比率的上升，因此，导致我国全部商业银行的不良贷款比率一直处于上升的趋势。
（二）福建省商业银行贷款风险加大的主要原因
1.宏观经济的影响
长期以来，福建省的经济发展中占据主体地位的依然是第二产业加工制造产业，对福建省的经济贡献也比较高。
在2013-2017年之间，随着我国实施经济转型的战略，福建省的经济发展也受到了严重的影响。
在福建省统计的GDP数据中，第二产业的累计同比从51.8%降到了47.1%，下降幅度最大，而随后的是累计同比由8.6%降到了6.6%的第一产业，而总体上则从11%降到了8.3%。
综上所述，对于产业结构进行的调整，与GDP增长速度的下降趋势，导致降低甚至亏损了我省一些企业的营销收入，使得银行方面的不良贷款情况更频繁出现。
2.信贷机制不健全
银行时有发生的多头授信行为，是由于银行企业互相不交流彼此的质押贷款信息，因此，导致对方信息缺乏对称性。
还有一些企业为了获取更大数额的贷款，做出造假或其他更严重的违法行为。
给我省商业银行增加了核实真实性的难度。
归根结底，由于银行业的法律法规不够完善，银行与银行、企业、公司之间的信息不对称，银行监管方面存在缺陷等原因，使信贷机制还存在一些弊端，导致了不良贷款的发生。
四、商业银行不良贷款风险的防范对策
（一）政府监管部门不良贷款风险的防范对策
1、健全法律法规
福建省政府以及银保监会应完善这方面的法律法规，严厉惩罚银行贷款过程中出现的违反职业道德以及法律的行为。
首先，应严惩借款人的失信行为，可能出现一下情况:
一，借款方在申请贷款时为了能够成功拿到贷款资金，获取银行方面的信任，有可能会擅自的对财务报表进行修改，掩盖企业自身存在的危机与真实的财务情况，营造出经营状况良好的假象。
也有可能存在借款人使用的抵押物是流通性较差的甚至是虚假的。
二，在申请贷款后，借款人有可能将贷款资金用在合同规定之外的用途上，当借款人的经营情况出现问题时，有可能还不了贷款资金，却不向银行反映公司的真实情况，甚至还有可能出现企业法人为了逃避银行债务自己所需要承担的责任而出现的潜逃行为等等。
政府和银保监会通过严惩信用水平较低的借款人，能够从法律上约束借款人的失信行为，对银行贷款的风险有所保障。
另外，有些信贷人员在进行贷款业务时接受借款人的贿赂，帮助借款人掩饰真实情况，伪造相关的信息，还有些人员为了自身不受牵连，对不良贷款的记录进行造假，使得银行经理不能获得准确的贷款信息，对于这些银行内部工作人员的失职行为，要加以严惩。
最后，有些银行对经营状况较好的企业存在过度授信行为，这些银行需要给予一定的惩罚。
即使有些企业经营状况良好，但是不代表不存在过度融资风险。
商业银行对企业贷款的合理管控也有利于金融市场资金的合理分配。
2、优化银行间信息沟通
银行和公司的关系更加复杂，不但具有竞争关系，又具有合作关系。
商业银行间的合作是为了使贷款风险风险降低，从而促进银行业更好地发展。
福建省的银保监会等机构应强化各商业银行间的沟通关系，改进银行和公司信息的不对称。
对于信息交流平台的构建，为了更好的预防银行向借款人提供过多的信贷，有必要在贷款期间查询借款人的贷款金额和担保情况，防止出现的担保方面的问题给商业银行贷款带来不可估计的风险。
3、建立覆盖全社会的信用体系
福建省的银保监会与政府应该对社会信用体系进行持续优化，使信用体系覆盖到全省范围，对于个人或企业通过网络、银行等渠道进行的贷款情况，要可以查询到他们的还款记录，使借款人的信用水平能够得到准确的评估，提高借款人与银行之间的信息对称性，使银行的贷款风险得以降低。
同时，对于民间借贷方面的规定，银保监会与政府也应积极出台相关文件，将民间借贷从地下转向地上并加以管控，改善社会的贷款环境，还能够阻止一些借款人通过银行贷款进行私人借贷行为，从而使得银行面临着巨大风险。
（二）借款人不良贷款风险的防范对策
1、推进企业结构调整
在如今的经济新环境中，福建省企业对政府的号召要做出积极的回应，调整产业的结构组成以促
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