福安市中医院财政项目支出绩效评价报告.docx
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福安市中医院财政项目支出绩效评价报告
福安市中医院2018年财政项目支出绩效评价报告
福安市财政局：
按照《福安市财政局关于做好2019年预算绩效信息公开工作的通知》（安财绩〔2019〕2号）文件的要求，结合福安市中医院医疗设备补助款绩效自评情况，现将2018年财政项目支出绩效评价情况汇报如下：
一、项目概况
（一）立项情况
福安市中医院医疗设备补助款是保障我院可持续经营的主要资金来源。
2018年年初，福安市财政局下达了关于《批复2018年部门预算的通知》（安财预{2018}1号），同意拨付我院上述资金，并争取于2018年内完成支出。
根据福建省人民政府关于贯彻《中华人民共和国政府采购法》的实施意见的通知精神，我院严格按照《医院财务制度》要求，规范医院财务管理，建立健全医疗设备经费使用管理绩效评价机制，切实保障了经费使用的效益。
（二）资金情况
2018年度，我院项目总投资42.88万元。
年度财政预算总额为25万元。
其中：
C13呼吸检测仪9.9万元；肛肠综合治疗仪21.98万元；多功能牵引床3.75万元；整脊床7.25万元。
2017年11月拨付25万元，全年资金到位率为100%。
（三）项目情况
上述专项资金主要用于2018年度医院购置医疗设备。
项目资金安排和使用情况
项目安排资金
本年度情况
预算安排
实际到位
实际支出
本年度结余金额（万元）③=①-②
金额（万元）
预算批复下达文号
金额（万元）①
到位率（％）
资金拨付文号及时间
金额（万元）②
支出实现率（％）
合 计
福安市中医院医疗设备补助款
25
安财预（2018）001号
25
100%
安财预（2018）001号2018.11
25
100%
0
财政资金小计
福安市中医院医疗设备补助款
25
安财预（2018）001号
25
100%
安财预（2018）001号2018.11
25
100%
0
①中央财政资金
0
0
0
0
0
0
0
0
0
②省财政资金
0
0
0
0
0
0
0
0
0
③市级财政资金
福安市中医院医疗设备补助款
25
安财预（2018）001号
25
100%
安财预（2018）001号2018.11
25
100%
0
其他资金小计
0
0
0
0
0
0
0
0
0
①银行贷款
0
0
0
0
0
0
0
0
0
②自筹资金
0
0
0
0
0
0
0
0
0
③其他
0
0
0
0
0
0
0
0
0
财政资金实际支出情况
序号
具体支出内容
金额（万元）
1
C13呼吸检测仪
9.9
2
肛肠综合治疗仪
4.1
3
多功能牵引床
3.75
4
整脊床
7.25
合计
25
（四）主要绩效目标
评价内容
绩效内容
参考标准
绩效目标值
实际完成值
目标值完成比例
投入
时效目标
资金到位情况
资金到位率
100%
100%
100.00%
100.00%
项目完成情况
项目完成及时到位
2018年12月
2018年11月
2018年11月
完成
成本目标
C13呼吸检测仪成本控制
C13呼吸检测仪采购支出
10万元
≤10万元
9.9万元
100%
肛肠综合治疗仪控制
肛肠综合治疗仪采购支出
23万元
≤23万元
21.98万元
100.00%
多功能牵引床成本控制
多功能牵引床采购支出
5万元
≤5万元
3.75万元
100.00%
整脊床成本控制
整脊床采购支出
10万元
≤10万元
7.25万元
100.00%
产出
数量目标
C13呼吸检测仪购入
C13呼吸检测仪数量
1台
1台
1台
100.00%
肛肠综合治疗仪购入
肛肠综合治疗仪数量
1台
1台
1台
100.00%
多功能牵引床购入
多功能牵引床数量
1台
1台
1台
100.00%
整脊床购入
整脊床数量
1台
1台
1台
100.00%
质量目标
C13呼吸检测仪达标
C13呼吸检测仪合格率
95%
99%
99%
100.00%
肛肠综合治疗仪达标
肛肠综合治疗仪合格率
95%
99%
99%
100.00%
多功能牵引床达标
多功能牵引床合格率
95%
99%
99%
100.00%
整脊床达标
整脊床合格率
95%
99%
99%
100.00%
效益
经济效益目标
医疗收入
医疗收入同比增长
8%
10%
13%
130.00%
服务对象满意度目标
问卷调查
患者对本单位的服务满意度
90%
95%
96.00%
101.00%
二、评价过程
（一）评价主体与核查范围
按年初预算，我院将上述资金细化为C13呼吸检测仪、肛肠综合治疗仪、多功能牵引床、整脊床这几项支出。
我院召集财务科、设备科对2018年单位预计购买的设备进行讨论和研究，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。
2018年，我们依据财政、卫生部门制定的相关财经制度、政府采购法规及医院会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。
我院领导十分重视日常监控工作，经常过问资金的项目的进展情况，根据财务科的报表与数据，核实项目的进展和质量监控情况，并给予评估、公示。
2019年年初，我院分管领导对项目资金支出进行了核查，并在此基础上形成了绩效评价结论。
（二）指标体系设计
按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求，我院根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标，做到科学量化、便于实施。
投入方面（30分）：
主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。
“时效情况”主要考查项目是否按时实施。
“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。
“资金落实情况”主要考查成本控制率、资金到位率、到位及时率及资金使用率。
过程方面（30分）：
主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。
“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。
“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及资产利用率、项目资金安全性。
“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。
产出与效益方面（40分）：
主要体现在产出的数量、质量、项目效益。
其中，产出的数量我们主要考察设备采购数量的实际完成率；产出的质量则主要考察设备质量的合格率。
（三）评价方法
此项目评价主要采用比较法法，通过现场核查，查阅材料，问卷调查，经汇总分析后，从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。
一级、二级、三级指标我们均按要求设置了得分权重和详实的评分标准，并根据完成情况进行综合评分。
（四）评价结论
我院严格按照《宁德市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的通知》的要求，根据细化的各项指标，针对完成情况进行了评估，确保整体绩效评价能充分反映成效，为来年的项目实施提供第一手的参考信息，为实施过程中的一些存在问题提供有效的解决方案。
1.得分情况
在绩效自评工作中，我院财务科、设备科等部门分工协作，通过组织调研、数据测算，准确地计算出各项指标的实际得分，并对测算结果进行了细致的复核，形成最终的评价结果。
“投入”总分30，得分30分。
资金到位及项目实施的时效情况总体良好，得满分；项目立项中，目标的合理性、绩效指标的明确性、完成率、项目立项规范性完成情况良好，均为满分；资金落实方面，成本控制率为42.88/48*100%=89.33%<100%,得满分。
2018年11月拨付25万元，全年资金到位率为100%，得满分。
资金到位及时率100%，得满分。
资金使用率100%，得满分。
“过程”总分30分，得分26分。
业务管理方面，还没有出台相对应的业务管理制度，扣4分，遵守相关法律法规和业务管理规定，具有相应的项目质量要求，得满分。
、财务管理、会计信息管理方面，我院总体情况良好，所以此项均为满分。
“产出与效益”总分40分，得分40分。
在产出的数量、质量、效益方面，我院总体情况良好，所以此项均为满分。
2.总体评价
通过项目的实施，我院产出的数量、质量普遍达到了预期，我院医疗水平、医疗设备合格率，使用率均达到年初制定的绩效目标，医疗条件有了进一步的改善，得到了人民群众的普遍认可。
这离不开领导的重视与各部门间的通力配合。
2019年我们还将一如既往地坚持本年团结协作的方针，协调各部门的权责，进一步做好规划，切实执行，争取更好的成效。
三、绩效指标分析
（一）投入指标情况（权重30%，得分30分）
（1）时效情况方面满分6分，得6分。
项目实际实施月份与项目计划实施月份相符。
（2）项目立项方面满分12分，得12分。
绩效目标设置合理、明确，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标值设置清晰、可衡量，目标完成率达100%，项目已按照规定的程序申请立项。
（3）资金落实方面满分12分，得12分。
成本控制率89.33%，得3分。
资金到位率100%，得3分。
到位及时率100%，得3分。
资金使用率100%，得3分。
（二）过程指标情况（权重30%，得分26分）
（1）业务管理方面满分9分，得5分。
还没有出台相对应的业务管理制度，得0分。
政府采购合同、验收报告、成交通知书、验收交接单、发票等资料齐全并及时归档，得3分。
项目质量可控，具有或制定了相应的质量要求或标准，实时采取必要的控制措施或者手段保证质量，得2分。
（2）财务管理方面满分11分，得11分。
管理制度健全。
资金使用规范，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。
固定资产有专人管理，固定资产利用率达100%。
符合合同规定用途，没有截留、挤占、挪用等情况。
（3）会计信息管理方面满分10分，得10分。
会计核算符合规范要求，相关材料完整。
（三）产出指标情况（权重40%，得分40分）
（1）产出数量方面满分10分，得10分。
C13呼吸检测仪、肛肠综合治疗仪、多功能牵引床、整脊床采购数量实际完成率都达到了100%。
（2）产出质量方面满分10分，得10分。
C13呼吸检测仪、肛肠综合治疗仪、多功能牵引床、整脊床设备质量合格率达99%。
（3）项目效益方面满分20分，得20分。
2017年胃镜室、康复科等相关科室收入68万元，2018年胃镜室、康复科等相关科室收入77万元，业务收入同比上年增长13%，得满分。
期末开展了患者满意度调查，患者对本单位的服务满意率为96%，得满分。
四、存在问题
（一）财政部门按照购置总额的25%拨付设备款，无法满足医院急需设备的更新添置。
（二）项目负责人对于绩效评价工作的重要性认识不够，缺乏主动性,部分工作未能按照年初计划进行。
（三）我院人员缺乏，所以有些设备采购进展缓慢，低于预期。
五、下一步改进工作的意见和建议
（一）根据规定财政部门按照购置总额的25%拨付设备款，无法满足医院急需设备的更新添置，希望财政部门可以提高设备补助的拨付比例，确保我院健康有序的发展，更好的为患者服务。
（二）提前拨付财政资金。
建议可以一个季度或者半年结算一次，这样可以避免“项目等钱”。
（三）建议财政部门加强业务培训，组织相关单位人员学习交流拓展工作思路。
福安市中医院
2019年6月30日
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