财务管理制度及流程图.docx

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财务管理制度及流程图

1

公司财务制度

六、财务部主管职责

五、财务部经理职责

四、财务总监的职责

三、财务部权力

二、财务部职责

第一章财务部组织结构与责权

一、财务部组织结构图

第二章资本预算管理

一、资本预算主管岗位职责

二、资本预算专员岗位职责

三、预算编制程序

四、年度预算编制程序

五、年度预算编制平衡流程

六、年度预算调整流程

七、现金预算流程

第三章财务成本控制管理

一、成本控制主管岗位职责

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程

四、银行存款付款控制流程

五、费用报销管理流程

2

第四章资产管理

一、资产管理主管岗位职责

二、资产管理专员岗位职责

三、现金清查账务处理流程

四、备用金收支账务处理流程

五、应收账款管理流程

六、固定资产盘点管理流程

第五章筹资与投资管理

一、筹资与投资主管岗位职责

二、筹资专员岗位职责

三、投资专员岗位职责

四、筹资管理流程

五、银行借款筹资管理流程

六、投资管理流程

第六章会计核算管理

一、会计核算主管岗位职责

二、会计核算专员岗位职责

三、日记总账账务处理流程

四、记账凭证账务处理流程

五、科目汇总表核算流程

六、固定资产核算流程

七、利润核算流程

第七章成本会计管理

一、成本会计主管岗位职责

二、成本会计专员岗位职责

3

三、产品定额成本编制流程

四、产品成本核算管理流程

五、成本核算账务处理流程

第八章应收账款管理

一、应收账款主管岗位职责

二、应收账款专员岗位职责

三、应收账款管理流程

四、应收票据处理流程

五、呆账死账确认流程

六、坏账处理流程

第九章审计管理

一、审计主管岗位职责

二、审计专员岗位职责

三、审计工作流程

四、货币资金审计流程

五、存货审计流程

六、收入审计流程

七、成本审计流程

八、利润审计流程

第十章税务管理

一、税务主管岗位职责

二、税务专员岗位职责

三、纳税筹划流程

四、纳税核算流程

五、纳税申报流程

4

一、公司的财务部组织结构图

二、财务部职责

9

三、财务部权力

10

四、财务总监的职责

11

五、财务部经理职责

12

六、财务主管的职责

13

14

一、资本预算会计岗位职责

15

二、资本预算专员岗位职责

16

三、预算编制程序

17

四、年度预算编制程序

18

五、年度预算编制平衡流程

19

六、年度预算调整流程

20

七、现金预算流程

21

22

一、成本控制岗位职责

23

二、成本核算会计岗位职责

24

三、现金清查处理流程

25

四、银行存款付款控制流程

26

否否否

五、费用报销管理流程

27

28

一、资产管理岗位职责

29

二、资产管理会计岗位职责

30

三、现金清查账务处理流程

财务经理财务部出纳

31

同意支付

四、备用金收支账务处理流程

财务经理/总监财务部出纳各部门

32

五、应收账款管理流程

33

六、固定资产盘点管理流程

34

35

一、筹资与投资岗位职责（财务总监）

36

二、筹资管理流程

39

三、银行借款筹资管理流程

40

六、投资管理流程

41

42

一、会计主管岗位职责

43

二、总账会计核算岗位职责

44

三、日记总账账务处理流程

45

结束

四、记账凭证账务处理流程

46

五、科目汇总表核算流程

47

六、固定资产核算流程

48

七、利润核算流程

49

50

一、成本会计岗位职责

51

二、成本核算账务处理流程

55

56

一、应收账款会计岗位职责

57

二、应收账款管理流程

59

三、呆账死账确认流程

61

四、坏账处理流程

62

63

一、审计主管岗位职责

64

二、审计工作流程

66

三、货币资金审计流程

审计人员出纳会计

67

四、存货审计流程

68

五、收入审计流程

69

审计人员销售人员会计

六、成本审计流程

财务部审计人员仓库人力资源部

70

七、利润审计流程

71

72

一、税务专员岗位职责

74

二、纳税核算流程

76

三、纳税申报流程

77