国际结算第5章汇总Word格式文档下载.docx

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　b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款）

　c.toacceptabillofexchange（“draft”）drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）

重要概念之二：

相符交单

该定义表述了一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP745）相符。

信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP745）之间是并列关系。

（二）跟单信用证的性质（特点）

1.Theissuingbankundertakestoeffectpayment，quiteindependentofwhethertheapplicantisbankruptorisindefaultornot,providedthedocumentspresentedareincompliancewiththetermsandconditionsofthecredit

信用证是银行信用，由开证行承担第一性付款责任的书面承诺；

Banksdealingletterofcreditbusinessassumenoresponsibilityfortheactsofthirdpartiestakingpartinonewayoranotherinthecredittransaction.

开证银行履行付款责任是有限度和条件的。

（单证一致）

案例：

我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出的不可撤销信用证，该公司按信用证要求将货物装船后，但在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称:

“开证申请人（进口商）已经倒闭，本开证行不再承担付款责任”。

那么开证行做法是否正确呢?

分析：

开证行做法不正确。

申请人的倒闭不是信用证撤销／修改的理由，开证行必须履行信用证下的义务。

（但是在实务中，考虑到信用证项下的款项最终是由申请人来承担的，因此申请人的倒闭将使受益人的权益得不到有效的保障，贸然发货很可能会受到开证行对单据的挑剔。

）

2.Aletterofcreditstandsindependentofthesalescontract.

信用证是独立于销售合同的自足性文件。

A出口公司与B进口公司就“金鸡牌（GOLDCHOOK）”某种货物订立合同，并规定采用信用证结算。

但是，B公司通过开证行开出信用证却为“金牌（GOLD）”。

A公司未仔细审核信用证就办理了交货，制作了全套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为“金鸡牌（GOLDCHOOK）”。

出口地银行审核单据后拒收单据、拒绝议付，其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合，而A公司坚持认为合同签订的为“金鸡牌（GOLDCHOOK）”，实际装运的货物为“金鸡牌（GOLDCHOOK）”，银行不应拒付。

试分析银行做法是否正确。

由于信用证规定是“金牌”，而提交的单据按照合同为“金鸡牌”，单证不符成立，银行拒付有理。

至于“金鸡牌”误为“金牌”，应由买卖双方自行解决。

因为信用证是独立于合同的保证文件，不受合同约束。

拓展分析：

假设本案例中，A出口公司实际装运的是“金鸡牌”，但在单据上显示的是“金牌”。

开证行是否会付款？

如果交单相符，而进口商赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求，进口方能否要求开证行退回货款？

如果开证行误将申请书中的“金鸡牌”开成“金牌”，申请人拒绝付款赎单，开证行能否因此不付款？

3.Banksdealwithdocumentsandnotwithgoods,servicesorotherperformancestowhichthedocumentsmayrelate.

信用证处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。

Banksengagedinletterofcreditbusinessassumesnoresponsibilityfortheform,sufficiency,accuracy,genuineness,falsificationorlegaleffectofanydocumentspresented.

信用证是凭单付款的文件

●金融单据：

一般是汇票

●商业单据：

（1）主要单据

1　商业发票

2　运输单据

3　保险单据

4　原产地证书

（2）附属单据

1　装箱单

2　重量单

3　海关发票

4　商检证书

“相符交单”原则：

单证一致、单单一致——单据与“UCP600”相关条款一致、单据与国际标准银行实务（ISBP）一致、单据与常理一致

Case

2008年4月5日某银行开出一张信用证，开证申请人为曼哈顿贸易发展公司（买方），以武汉某外贸公司（卖方）为受益人。

信用证对有关商品条款规定：

“50M/TonofBeeHoney.

Moisture:

18-22%.Variety:

Acacia.Packing:

Intinsofeach;

2tinstoawoodencase.”（50吨蜂蜜。

水分18-22%。

品类：

槐花。

包装：

听装每听净重25千克；

2听装1木箱。

）。

合同规定：

”Woodencrate”（木条箱）装，实货也是木条箱包装，武汉某外贸公司按照合同规定发货，制单后，连同其它单据，送交开证行，开证行审单发现包装上的不符点，拒不付款。

试分析该案例。

［分析］

1、根据UCP600有关条款，在信用证业务中，银行付款的前提单证一致、单单一致，单据和信用证条款之间要实质一致。

2、信用证是独立的文件，与销售合同分离，因此单据和信用证条款之间要实质一致，而不管单据和销售合同是否一致。

3、信用证条款规定商品用woodencase.（木箱）包装，而实际用Woodencrate（木条箱）包装，严格说来木箱与木条箱不一致，产生了不符点，导致开证行不付款。

4、遇到这种情况，唯一能够补救的就是卖方与买方协商，请求买方接受不符点，从而达到收款的目的。

2、信用证主要当事人及责任和权利

（一）申请人（Applicant\Buyer\Importer）

Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.

1、按合同规定的时间申请开证。

2、合理指示开证。

3、提供开证担保。

4、支付开证与修改的有关费用。

5、向开证行付款赎单。

（二）开证行（IssuingBank）

Thebankwhichissuesaletterofcreditattherequestofanapplicant.Byissuingacredittheissuingbankundertakesfullresponsibilityforpaymentagainstproperdocumentspresentedbythebeneficiary.

1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。

2、承担第一性、独立的付款责任。

3、合理、小心地审核单据，单证不符拒付。

（三）受益人（Beneficiary\Seller\Exporter\Drawer\Shipper）

Theexporterorthesellerinwhosefavorthecreditissued,becausesuchacreditisconsideredtobenefittheexporterbyitsassuranceofpaymenttohim.

1、审核信用证条款。

2、及时提交正确、完整的单据。

3、要求付款、承兑或议付。

我向美出口一批货物，合同规定8月份装船，后国外来证将装船期改为不得晚于8月15日。

但8月15日前无船去美，我立即要求外商将装船期延至9月15日前装运。

随后美商来电称：

同意船期展延，有效期也顺延一个月。

我于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。

问银行能否拒收单据、拒付货款？

为什么？

根据信用证国际惯例，不可撤销L/C非经所有当事人同意，不得任意修改或撤销。

由此可见，如开证人和受益人双方撇开开证行而对L/C之内容进行修改显属无效，当然议付行拒绝议付。

因此，如受益人要求改证应先给开证申请人发要求，开证申请人同意后再由其给开证行，而后开证行通知通知行向受益人发出修改通知，至此这一修改方能生效。

如开证人需要修改L/C，亦应先给开证行，然后由开证行将修改内容通知通知行转受益人。

如受益人同意，则修改成立；

如受益人不同意，则不能修改。

（四）通知行（AdvisingBank）

Advisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.

1、决定是否接受开证行指定。

2、鉴别来证真伪。

3、对信用证的翻译免责。

（五）保兑行（ConfirmingBank）

Confirmingbankmeansthebankthataddsitsconfirmationtoacreditupontheissuingbank’sauthorizationorrequest.

根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑（AddConfirmation）的银行，即为保兑行。

保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证。

1、决定是否保兑。

2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。

3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行索偿。

4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。

（六）付款行（PayingBank）

Abankwhoisauthorizedbytheissuingbanktopaythebeneficiaryaccordingtothetermsandconditionsofthecredit.

付款行可以是开证行,也可以是开证行指定的另一家银行。

付款行是即期付款或延期付款信用证下的付款人。

付款行一旦付款，就不得向受益人追索，只能向开证行索偿。

在开证行资信很差时，付款行有权决定拒绝接受开证行指定。

（七）承兑行（AcceptingBank）

Ausancecreditnominatesabanktoaccepttheusancebill,thisbankistheacceptingbankunderthecredit.Thisbankisthedraweebank,whenissuingbankdishonorthedocuments,ithasnorightofrecoursetothebeneficiary

承兑行是对远期信用证下受益人签发的远期汇票进行承兑，并承担到期付款责任的银行。

承兑行可以是开证行,也可以是开证行指定的另一家银行。

承兑行的付款是终局性的，对受益人没有追索权。

承兑行付款后有权要求开证行偿付。

（八）议付行（NegotiatingBank）

Abankthatpurchasesthedocumentsunderthecredit．Ifallthecredittermsaremet,thenegotiatingbankwillbuytheexporter’sdraftswithorwithoutrecourseandthenitwillsendthedraftsanddocumentstotheissuingbankforreimbursement.

Negotiation（UCP600）

Negotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts（drawnonabankotherthanthenominatedbank）and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank.

议付：

指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。

1、有权不议付。

2、可以要求受益人将货权作抵押。

3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。

4、享有追索权

（九）偿付行（ReimbursingBank）

Thebankfromwhichthenominatedpayingbankoranynegotiatingbankthathasmadeapaymentunderthecreditmayobtainreimbursement.Itcanbetheissuingbankitself,oranauthorizedbankoftheissuingbank.

偿付行是开证行指定的对被指定银行（议付行或付款行、承兑行）进行偿付的银行。

偿付行是开证行的账户行。

如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。

付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。

中方某公司以CIF价格向美国出口一批货物。

合同的签订日期为6月2日。

到6月28日由美国花旗银行开来了不可撤销即期信用证，金额为350万日元，证中规定装船期为7月份，偿付行为日本东京银行。

我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。

7月10日，我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。

请问，在此情况下，我方应如何处理?

由于两个业务行即开证行（花旗银行）、偿付行（东京银行）都是著名的银行，资信都很高，我方可以尽快办理出口手续，将货物出口。

因为根据国际惯例的规定，即使开证申请人已经倒闭，开证行在接到符合信用证各项条款的单据后仍应负责付款。

因此，我方在7月份发货并认真制作单据，然后向中国银行申请议付，并由中国银行向花旗银行寄单、向日本东京银行索偿。

信用证主要当事人之间的关系：

1、开证申请人与受益人—建立在买卖合同基础上的契约关系。

2、开证行与开证申请人—信用证一经开出，开证行与开证申请人之间的契约关系即告成立，开证申请书即表示这一契约关系的书面文件。

3、开证行与通知行—委托代理关系，两者间通常订有业务代理协议。

4、开证行与受益人—开证行一旦以开出不可撤销信用证的形式，向受益人承担对表面合格单据不可推卸的付款责任后，双方之间即产生了事实上的契约关系，其权利与义务建立的基础即信用证条款。

5、通知行与受益人—通知行与受益人无直接或事实上的契约关系，只是按照开证行的委托，将确认为真实、有效的信用证迅速、准确地通知受益人，而不负除此以外的其他责任。

6、保兑行与开证行—属根据业务代理协议产生的委托代理关系。

7、开证行与议付行—两者关系的确立须依据信用证条款的规定，议付行以汇票及/或单据持有人的身份对开证行主张权利。

8、议付行与受益人—他们之间属票据关系和融资关系。

9、保兑行与受益人—两者之间存在着事实上的契约关系，保兑行与开证行同权同责。

10、开证行与付款行—开证行与付款行之间为业务代理关系。

付款行根据两行间的业务协议承担代理付款责任。

三、跟单信用证的开立形式及内容

（一）信用证的开立方式

根据信用证的开立方式及记载内容，分为以下两种：

1、信开信用证（Toopenbyairmail）

以信函（Letter）形式开立，其记载的内容比较全面。

开证行一般都有印就好的信函格式的信用证，开立时填入具体内容即可。

信开本信用证一般是开立一式两份或两份以上，开立后以航空邮寄送交通知行。

2、电开信用证（ToopenbyCable/SWIFT）

电开信用证也可称为以电讯方式开立的信用证（TeletransmissionCredit），包括用电传（bytelex），或用海缆电报（bycable），或用普通电报（bytelegram），或用SWIFT发至通知行，经通知行核押相符，将电开信用证通知受益人。

电开信用证可以分为简电通知、全电开证和SWIFT开证三种。

（1）简电通知（BriefCableAdvice）包括预先通知（PreliminaryAdvice）。

“简电”和“预先”的这两种通知都不是有效的信用证文件，发简电通知的开证行必须毫不延迟地向通知行寄送有效信用证文件。

为保护受益人，UCP600第11b款规定，发出预先通知的开证行应该不可撤销地保证毫不延迟地开出信用证，且条款不能与预先通知书相矛盾。

开证行之所以发出预先通知，与申请人的保证金未到位或外汇额度未批准但又要使受益人的备货有所依据有关。

（2）全电本（FullCable）是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。

如果电文中注明“Thisisanoperativeinstrument，noairmailconfirmationtofollow”，则这样的电开本就是有效文本，可以作为交单议付的依据。

（3）SWIFT信用证是指根据国际商会所制定的电报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格式来传递的信用证。

SWIFT信用证格式标准、简短明了、准确可靠、快速低廉，其费用是电传的18%左右，电报的2.5%左右。

SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。

与信开本相比，SWIFT信用证将保证条款省略掉，但其必须加注密押，除在信用证中特别注明外，SWIFT信用证一律受跟单信用证统一惯例约束。

我某公司与外商按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。

外商拖延开证，我方见装运期快到，从7月底开始，连续多次电催外商开证，直到8月5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。

8月28日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。

我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。

我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。

问题：

你认为我方应从中吸取哪些教训？

（1）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未作此项规定，欠妥。

（2）装运期为8月份，而出口公司直到7月底才开始催证，为时过晚。

（3）8月5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。

要知道，简电开证是无效的，开证行不受其约束。

（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第28天才送达，显然违反惯例。

我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方对此却只字未提。

（5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，而我方工作竟如此疏忽大意。

（6）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本案的货物最后竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处理工作是如此的不到位，应引以为戒。

（二）信用证的内容

信用证的内容无统一规定，每一份的条款内容及措辞可能各不相同，但基本内容大致包括：

1.关于信用证本身的项目

2.关于汇票的项目

3.关于单据的项目

4.关于商品的描述

5.关于运输的项目

6.其他事项

（1）信用证的形式（FormofCredit）

（2）信用证的号码和开证日期（L/CNO.&

IssuingDate）

（3）受益人（Beneficiary）

（4）开证申请人（Applicant）

（5）信用证金额（Amount）

（6）有效期限（TermsofValidity或ExpiryDate）

（7）生效地点

2.关于汇票（Draft）的项目

（1）出票人（Drawer）

（2）付款人（Drawee、Payer）

（3）收款人（Pa