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原材料——棉布64000（800×
80）
原材料——涤布48000（800×
60）
原材料——配件1887（6×
314.5）
原材料——包装材料300（600×
0.5）
（或4张）
11
制造费用——裁剪车间1260
制造费用——缝纫车间1800
管理费用540
应交税费——应交增值税——进项税额612
银行存款4212
12
银行存款300000
短期借款300000
13
生产成本——基本生产成本（景程中学校服）19000
制造费用——裁剪车间1400
制造费用——缝纫车间2800
管理费用8800
14
制造费用——裁剪车间5000
制造费用——缝纫车间10200
管理费用4440
累计折旧19640
15
生产成本——基本生产成本（景程中学校服）7660
制造费用——裁剪车间7660
生产成本——基本生产成本（景程中学校服）14800
制造费用——缝纫车间14800
16
主营业务成本150000
库存商品——A裙150000
17
营业税金及附加3018.52
应交税费——应交城建税1837.36
应交税费——应交教育费附加1181.16
18
本年利润200000
本年利润171308.52
营业税金及附加3018.52
销售费用4500
管理费用13780
财务费用10
4.
中国银行
现金支票存根（湘）
DH20069733
附加信息
——————————
出票日期2010年1月8日
收款人：
湖南恒财服饰有限公司
金额：
￥32000.00
用途：
发工资
单位主管会计
本支票付款期限十天
现金支票（湘）DH20069733
出票日期（大写）贰零壹零年零壹月零捌日付款行名称：
中国银行雁城支行
湖南恒财服饰有限公司出票人账号：
314074791908
人民币
（大写）
叁万贰仟元整
百
十
万
千
元
角
分
￥
用途发工资
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章复核记账
11.
中国银行进账单（受理回单）
填制日期2010年1月31日1第号
此联是收款人开户行交给收款人的受理回单
付
款
人
全称
收
湖南雁城市供电公司
账号
1038212443
开户银行
中国银行雁城支行
建行一支行
肆仟贰佰壹拾贰元整
票据种类
转账支票
此联不作收款用
受理银行盖章
票据张数
壹张
单位主管会计复核记账
15-1.
裁剪车间制造费用分配表
2010年1月31日
分配对象
分配标准（工时）
分配率
分配金额（元）
201001001（景程中学校服）
7660.00
合计
复核：
邹霞制单：
唐燕
15-2.
缝纫车间制造费用分配表
2010年1月31日
14800.00
16.
已销产品成本计算单
产品
数量
单位
单价
实际成本（元）
A裙
1000
件
150.00
150000.00
邹霞制单：
17.
营业税金及附加计算表
2010年1月31日
项目
金额（元）
增值税销项税额
34000.00
增值税进项税额
7752.00
增值税进项税额转出
应交增值税额
26248.00
应交消费税
应交营业税
应交城市维护建设税（7%）
1837.36
应交教育费附加（4.5%）
1181.16
邹霞制单：
总分类帐
总第
页
分第
会计科目生产成本
2010
年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
31
领用材料
114187.00
借
分配工资
19000.00
133187.00
结转制造费用
140847.00
155647.00
本月合计
银行存款日记帐
第1页
借方
贷方
上年结转
385557.00
支付广告费
4500.00
381057.00
收到货款
100000.00
481057.00
提现
32000.00
449057.00
支付货款
40950.00
408107.00
支付电汇手续费
10.00
408097.00
234000.00
642097.00
支付电费
4212.00
637885.00
借入款项
300000.00
937885.00
本月合计
634000.00
81672.00
应付账款明细帐
户名
湖北枝江有限公司
20000.00
20
购入棉布
49140.00
29140.00
原材料明细帐
总第页
类别
分第页
名称棉布
计量单位米
规格
凭证
余额
金额
78
78000.00
购入
500
84
42000.00
1500
领用
800
80
64000
700
56000.00
应交增值税明细账
2010
借方
贷方
或贷
余额
进项税额
已交税金
销项税额
进项税额转出
出口退税
销售A裙
34000
34000.00
7140
26860.00
购入电
612
26248.00
7752
资产负债表
会企01表
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
流动资产：
流动负债：
货币资金
938685.00
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
129140.00
预付款项
预收款项
应收股利
应付职工薪酬
应收利息
应交税费
29266.52
其他应收款
应付利息
存货
592660.00
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
1831345.00
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
590406.52
可供出售金融资产
非流动负债：
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
固定资产
898425.00
预计负债
在建工程
递延所得税负债
工程物资
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
负债合计
607388.00
油气资产
所有者权益：
无形资产
实收资本（或股本）
1900000.00
开发支出
资本公积
商誉
减：
库存股
长摊待摊费用
盈余公积
102440.00
递延所得税资产
未分配利润
136923.48
其他非流动资产
所有者权益（或股东权益）合计
2139363.48
非流动资产合计
资产总计
2729770.00
负债和所有者（或股东权益）合计
编制单位:
湖南恒财服饰有限公司2010年1月31日单位:
元
利润表
会企02表
湖南恒财服饰有限公司2010年1月单位:
本期金额
上期金额
一、营业收入
200000.00
营业成本
150000.00
营业税金及附加
3018.52
销售费用
4500.00
管理费用
13780.00
财务费用
资产减值损失
加：
公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
28691.48
营业外收入
营业外支出
其中：
非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
略
（二）稀释每股收益
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