市审计局部门整体支出绩效评价报告模板Word文档下载推荐.docx
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基本符合__分；
未设立相应绩效目标__分。
绩效指标明确性
将单位整体的绩效目标细化分解为具体工作任务，通过清晰、可衡量指标值予以体现，与单位年度的任务数或计划数相对应，与本年度单位预算资金相匹配__分；
设定绩效指标较清细、细化__分；
未设定相应绩效指标__分。
预算配置（__分）
在职人员控制率
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）*100%。
在职人员控制在批复编制内__分；
超过下达编制和规定数__分。
“三公”经费变动率
2
“三公”经费变动率=[（本年度“三公”经费总额-上年度“三公”经费总额）/上年度“三公”经费总额]*100%。
本年度“三公”经费变动率低于0%__分；
高于0%__分。
过程
预算执行（___分）
预算完成率
预算完成率=（预算完成数/预算数）*100%。
预算执行中人员经费（剔除人员增长因素、剔除政策性增资因素）控制在年度批复预算内、日常公用经费控制在年度预算内__分；
预算执行中无政策因素、无经过批复调整预算，而突破预算__分。
预算调整率
预算调整率=（预算调整数/预算数）*100%。
预算执行中未发生预算调整__分；
经过批准预算调整率高于3%、未经过批准预算调整率高于2%（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委临时交办而产生调整除外）__分；
未经过批准预算调整率超过3%__分。
支付进度率
支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）*100%。
整体预算支付进度与执行时间基本同步__分；
执行额与时间明显不同步__分。
结转结余率
结转结余率=结转结余资金总额/支出预算数*100%。
人员经费、日常公用经费、项目经费通过压缩支出等措施正常结余、项目经费属跨年工程正常结转__分；
属于非正常结转__分。
结转结余变动率
结余结转变动率=[（本年度累计结转结余资金总额—上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额]*100%。
结余结转变动率属于合理范围__分；
结余结转变动率属非合理范围__分。
公用经费控制率
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）*100%。
控制率80%以内__分；
控制率达到90%以内__分；
控制率100%以上__分。
三公经费控制率
“三公”经费控制率=（“三公”经费实际支出数/“三公”经费预算安排数）*100%。
控制率达到80%__分；
控制率达到90%1分；
突破预算额度__分。
政府采购执行率
政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）*100%。
政府采购执行率大于或等于100%__分；
小于100%__分。
预算管理（___分）
管理制度健全性
4
制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算管理制度__分；
制定相关管理制度、办法，但欠完整__分；
未制定相关管理制度__分。
预决算信息公开性
对年度预决算进行公示__分，未进行公示__分。
基础信息完善性
会计信息真实、完整、数据准确__分；
上述信息欠完整、真实、准确__分；
资产管理（__分）
制定资产管理制度，并得到有效执行__分；
未制定相关制度__分。
资产管理安全性
资产保存完整且账实相符、资产配置合理、处置规范且处置收入及时入账__分；
上述各项，出现一例问题__分。
固定资产利用率
固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）*100%。
固定资产利用率90%以上__分；
固定资产利用率70以上__分；
固定资产利用率70%以下__分。
产出
职责履行（___分）
实际完成率
10
实际完成率100%___分，未完成__分。
完成及时率
完成及时率100%___分，未完成__分。
质量达标率
5
质量达标率100%__分，未达标__分。
效果
履职效益（___分）
经济效益
15
通过审计查出违规资金，挽回经济损失，督促各被审计单位整改问题。
社会效益
审计报告提出的改进意见和建议被省审计厅、市委、市政府以文件形式转发、批示。
总 分
100
x
98
部门基础信息表
单位名称
总体资金支出情况
资金总额：
3258.59万元
其中：
当年公共财政预算拨款3258.59万元
年初财政拨款结转和结余万元
其他收入数万元
基本支出：
2159.19万元
项目支出：
_____万元
部门职能概述
主管、统筹发展、组织协调全市审计业务工作，贯彻实施审计法律法规和方针政策，参与拟订有关地方性规范文件，拟订审计执法、审计管理制度办法并监督执行。
拟订并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划、年度审计计划等。
加强组织和推广信息技术在审计领域的应用，建设市审计信息系统。
年度工作任务：
完成2018年度市委、市政府及上级审计机关安排的审计项目
内容
完成情况
1.重点政府投资建设项目审计
已完成
2.城镇保障性安居工程跟踪审计
3.重大政策措施落实跟踪审计
4.市本级及9县（市区）预算执行和财政决算草案审计
5.市直部门单位财政预算执行审计
6.财政专项资金审计
7.贫困地区义务教育保障机制政策落实审计
8.扶贫审计
9.领导干部经济责任审计
10.竹溪、竹山__个县（市、区）党政主要领导干部经济责任审计
11.国际农发基金贷款XX农业特色产业开发审计
12.积极配合和督促审计查出问题的整改
13.完成市委、市政府交办的其它工作任务
整体绩效目标：
对地方各级政府及其各部门的财政、财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，维护经济秩序，更好的履行审计职责；
运用信息化系统实施有效的审计监督。
1.完成年度目标任务
2.
3.
……
摘要
市审计局是市政府工作部门，主管、统筹发展、组织协调全市审计业务工作，贯彻实施审计法律法规和方针政策，参与拟订有关地方性规范文件，拟订审计执法、审计管理制度办法并监督执行。
内设___个职能科室，下属经济责任审计局和固定资产投资审计局__个副县级参公事业单位、__个科级事业单位、__个派出审计分局和__个派出审计办事处。
审计局编制人数___人，实有人数___人，离休人数__人，退休人数___人。
评价结论和绩效分析
市审计局绩效工作开展扎实，执行有效，资金使用合规，达到了部门资金预设的绩效目标，政策实施效果较好，经综合评定，整体支出绩效自评结论为“优秀”。
改进建议
市审计局部门整体支出绩效达到既定目标，实施效果较好，但也存在一些问题，为了提高部门资金的使用绩效，提高部门管理绩效，一是进一步强化资金监管，提高资金使用效益，二是要加强预算执行分析，提高运行效率和使用效益，及时跟踪预算执行动态过程，强化预算管理。
绩效评价报告正文
1、部门基本情况
部门基本职能、人员、机构情况简介
市审计局是市政府工作部门，内设___个职能科室，下属经济责任审计局和固定资产投资审计局__个副县级参公事业单位、__个科级事业单位、__个派出审计分局和__个派出审计办事处。
部门主要职能：
1.主管、统筹发展、组织协调全市审计业务工作。
负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，实现审计监督全覆盖，维护市级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，促进国家重大决策部署落实的保障作用，促进国家治理现代化和国民经济健康发展。
对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻实施审计法律法规和方针政策，参与拟订有关规范性文件，拟订审计执法、审计管理制度办法并监督执行。
拟订并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划、年度审计计划。
3.向市长提交年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。
向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。
依法向社会公布审计结果。
向市政府有关部门和县市区政府通报审计情况和审计结果。
4.根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：
（1）市级各部门（含所属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。
（2）事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。
（3）县市区政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。
（4）市政府投资的建设项目的预算执行情况和决算。
（5）市属国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益。
（6）市政府部门、县市区政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
（8）其他法律法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。
5.依据《审计法》和有关规定，对党政主要领导干部和国有企业领导人员进行经济责任审计监督同时探索实行自然资源资产离任审计。
6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对市政府规范性文件和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用情况、财政供养人员只减不增机构编制管理要求执行情况等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计（调查）。
7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。
协助配合有关部门查处重大经济案件。
8.组织和推广信息技术在市审计领域的应用，建设市审计信息系统。
9.指导和监督内部审计工作。
组织指导全市内部审计业务培训，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
10.与县市区政府共同领导县市区审计机关。
依法领导和监督县市区审计机关的业务，组织地方审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县市区审计机关违反规定做出的审计决定。
按照《审计法》及其实施条例等有关规定协管县市区审计机关负责人。
11.承办上级交办的其他事项。
部门年度主要工作任务
1.完成___个重点政府投资建设项目审计。
2.完成市本级及__个县（市、区）城镇保障性安居工程跟踪审计。
3.完成重大政策措施落实跟踪审计。
4.完成市本级及9县（市、区）预算执行和财政决算草案审计。
5.完成市直部门财政预算执行审计。
6.完成__个财政专项资金审计。
7.完成5县（市、区）贫困地区义务教育保障机制政策落实审计。
8.完成5县（市、区）扶贫审计。
9.完成___个部门单位领导干部经济责任审计。
10．完成竹溪、竹山__个县（市、区）党政主要领导干部经济责任审计。
11.完成国际农发基金贷款XX农业特色产业开发审计。
12.积极配合和督促审计查出问题的整改。
13.完成市委、市政府交办的其它工作任务。
经费来源和使用情况
资金来源。
XX市审计局2018年度总收入为_____万元，其中，财政拨款收入_____万元；
年初财政拨款结余结转____万元。
资金使用。
XX市审计局2018年度总支出_____万元，其中基本支出_____万元，项目支出_____万元。
项目绩效目标
1.对地方各级政府及其各部门的财政、财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，维护经济秩序，更好的履行审计职责。
2.建成对财政、税务等部门和重点国有企业、行政事业单位的财务信息系统及相关电子数据进行密切跟踪，对财务收支的真实、合法和效益实施有效审计监督的信息化系统。
2、绩效评价工作情况
1.评价目的
本次绩效评价目的主要是以加强财政支出管理，提高财政资
金使用效益为目标，通过开展部门整体支出绩效评价，建立科学、规范的财政资金分配和管理体系，评价部门资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。
2.绩效评价框架
此次绩效评价以部门为基础开展绩效评价，首先依据部门的履职要求确定总体目标，并将部门具体工作职责及内容做划分确定具体的定量、定性指标。
在此基础上将各项指标分别归类到投入、过程、产出、效果四类评价指标中。
项目投入和过程评价指标共占总分数的45%，产出和效果评价指标占总分数的55%。
依据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（______〔2013〕___号）中部门整体支出绩效评价共性指标体系框架，结合项目实际情况，此次绩效评价在指标体系设计上共分为三个维度。
其中，一级指标__个，分别为投入、过程、产出、效果；
二级指标__个，分别为目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效果；
三级指标___个。
3.评价资料收集情况
根据绩效评价的预算和评价关键问题，在确保证据精确性的前提下，本次评价主要采取资料搜集、现场访谈、实地查验、财务查询、统计分析等方法。
通过搜集相关政策法规与行业信息；
现场收集报告与文件、各个科室相关业务资料和数据、访谈相关工作人员；
实地查验相关资料的真实性，对重要评估证据和有疑问的数据资料取得佐证材料；
收集分析单位财务报表、预决算报表、各明细分类账，查阅相应会计凭证，核实相关审批程序，审核支出的合法合理性和原始凭证的真实性、完整性；
将收集到的资料汇总分析评价。
4.评价局限性说明
评价小组的责任是在实施绩效评价程序的基础上，对项目的执行、资金的使用进行绩效评价。
选择的绩效评价程序取决于评价人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据。
但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断做出尽可能可靠的评价结论。
同时，因评价小组人数、时间、样本量等限制，无法对各项目资金支出金额、宣传报道、专题调研等具体数量、进行全面核实，只能根据项目单位提供的决算报表、会计账簿、文件资料及相关人员描述为准。
因评价小组专业的限制，有些业务活动的数量和质量指标无法进行准确测算，因此，评价总结果可能会稍有偏差。
三、绩效分析
1.投入
在目标设定方面，预算目标设置符合本单位中长期规划和行
政职能，依据整体绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量。
在预算配置方面，在职人数控制在批复编制内，在职人员控制率为90.16%。
2018年“三公经费”预算数为____万元，与上年度“三公经费”预算数一致，无变动。
2.过程
在预算执行方面，部门年度批复预算为_____万元，预算完成率100%，预算调整率0%。
全年的预算已在当年全部支付完成，支付进度率100%。
与上年度比，结转结余呈下降趋势。
部门预算安排的公用经费总额为____万元，已实际支出，公用经费控制率100%。
三公经费预算数为____万元，因公出国经费无预算，因本年度工作安排，发生因公出国费用，突破预算额度。
本年度部门按照政府采购预算执行，执行率100%。
在预算管理方面，为加强预算管理，规范财务行为，制定了《XX市审计财务管理暂行规定》等制度，符合《会计法》、《预算法》等国家财经法法律规的要求。
按照预决算信息公开要求，对年度内预决算在XX市审计局网站上进行了公开，并对预决算的收入情况、项目支出明细情况都作了相应的说明。
完善基础信息工作，确保基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。
在资产管理方面，为加强资产管理、规范资产管理行为，制
定的《XX市审计局财务管理暂行规定》等制度，对资产的使用、保存、配置、处置等都作了相关的规定。
本部门固定资产都在用，固定资产使用率100%。
3.产出
根据市目标办下达的___项工作任务，已按要求、按时间在本年度内全面完成。
加强审计质量管理，严控质量风险，制定质量管理办法，所有项目均实施了网上审理，未出现行政复议、政府裁决、变更及撤销审计决定和行政诉讼等情况。
4.效果
2018年紧紧围绕全市工作中心，依法有效履行审计监督职责，各项工作取得了较好成效。
市本级组织实施审计及审计调查项目___个，查出各类违规及损失浪费问题金额____亿元，核减政府建设资金____亿元，移送经济案件线索___件，追究党政纪责任___人，审计情况被市以上领导批示___人次。
先后荣获了“全省法治文化建设示范点”、“全市党建先进单位”等市以上荣誉___项。
6.绩效目标完成情况分析
遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，依据“绩效导向，突出结果”的评价思路，经过查阅资料、测算、讨论反馈等程序，制定出涵盖投入、过程、产出、效果等__项一级指标、__个二级指标和___个三级指标，从定性与定量两个角度综合评价资金使用效果与效益。
通过对比分析，所有指标年度实际完成值达到了年初确定的目标。
四、评价结论
1.综合评分结果
市审计局绩效工作开展扎实，执行有效，资金使用合规，达
到了部门资金预设的绩效目标，政策实施效果较好，经综合评定，整体支出绩效自评结论为“优秀”。
2.主要成绩与经验
通过市审计局各方面的努力，2018年资金达到了年度资金设立的总的绩效目标，实施效果较好，在节约建设资金、审计监督等方面发挥重要作用。
审计局通过创新审计质量，创新方式方法，不断提高审计质量和成果运用。
3.主要问题
一是资金使用效益有待进一步提高。
二是绩效目标设立不够明确、细化和量化。
五、建议及改进举措
一是要加强预算执行分析，提高运行效率和使用效益，及时跟踪预算执行动态过程，强化预算管理。
二是完善管理措施，进一步提升资金使用绩效。
升级会员 