内控合规管理岗位资格考试习题库含答案文档格式.docx

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4.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。

中

5.内部控制仅是内控管理部门的责任。

6.内部控制是对企业生产经营过程的控制,也是对实现企业发展目标过程的控制,覆盖所有业务、产品和环节,是全过程控制。

7.内部控制是一个不断改进完善的动态过程,随着内外部环境变化而进行优化调整,只有起点,没有终点。

8.内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。

答案:

9.内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等提供绝对保证。

10.不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。

11.内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称,是企业实施内部控制的基础。

12.不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任,否则可能发生弄虚作假或舞弊行为的职务。

13.信息与沟通贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控制活动、内部监督全过程。

14.对银行从业人员来讲,合规不仅要遵循外部监管法规准则,也要遵守银行内部规章制度和相关要求。

教材第一章,第二节

解题说明:

15.商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。

16.操作风险管理可以覆盖和替代合规风险管理。

17.《银行业金融机构绩效考评监管指引》明确合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标。

18.合规管理是合规管理部门自身的工作。

19.所有的业务创新都是违规的结果。

20.对合规部门来讲,监督与服务两项职责不能相互结合,必须严格独立。

21.企业经营管理的过程就是不断合规的过程,经营管理活动与合规管理不可分割。

中22.商业银行合规管理贯穿商业银行经营管理活动的全过程,但以事后监督为主。

23.中国银监会2006年制定发布的《商业银行合规风险管理指引》是我国银行业开展合规管理的基本规范和指南。

24.农业银行根据《商业银行合规风险管理指引》,于2008年制定了《中国农业银行合规政策》。

25.按照《商业银行合规风险管理指引》的规定,董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任。

26.合规文化是企业文化的重要组成部分。

理解

27.农业银行2010年在全行启动了大规模的合规文化建设活动。

28.宣传教育、制度建设、强化执行、监督检查、整改纠偏和激励约束“六位一体”机制代表了合规文化建设的全部内涵。

“六位一体”只是合规文化建设的一种机制表现,并不能代表合规文化全部内涵。

29.《中国农业银行合规文化建设纲要》,明确了未来一段时间合规文化建设工作重点,确保合规文化建设沿着制度化、规范化、程序化的轨道健康发展。

30.我行已建立规章制度数据库,员工可以通过法律事务信息管理系统和内控合规管理信息系统查询全行现行有效规章制度。

教材第二章,第一节

记忆

31.党、团、工会组织的规范性文件按照相关规定执行,一般不纳入《规章制度管理基本规范》（农银规章﹝2015﹞38号规定的制度范畴。

32.按照《规章制度管理基本规范》（农银规章﹝2015﹞38号的规定,分支行可以制定下发基本制度。

教材第二章,第二节

33.根据“下位制度服从上位制度”的原则,操作规程不能与管理办法相抵触。

教材第二章,第二节难度:

34.总行统一系统操作、统一业务产品、统一管理要求的规章制度,如非必要,分、支行不得再制定相应实施细则。

35.制度起草部门对制度的合法合规性、操作适用性、衔接一致性、风险控制承担第一责任。

教材第二章,第四节

36.各类规章制度均不得与我行章程的规定相抵触。

37.制度未经立项,不得进入起草制定阶段,但执行简易修订程序的制度除外。

38.商业银行授权制度是内部控制制度的重要组成部分。

教材第三章,第一节

教材原文

39.中国农业银行董事会对行长授权管理工作由总行内控与法律合规部负责。

董事会对行长授权管理工作由董事会办公室负责。

40.授权是管理者的重要任务之一,有效的授权是一项重要的管理技巧,若授权得当,所有参与者均可受惠。

41.《商业银行内部控制指引》规定“商业银行要建立相应的授权体系,实行统一法人管理和法人授权。

授权应适当、明确,并采取书面形式。

”（

42.特别授权一事一授,有效期根据授权事项的具体情况确定,一般不得超过一年。

教材第三章,第二节

43.某一级分行信贷业务分管行长就辖内某二级分行申请煤炭并购贷款审批权限的签报审批同意,该一级分行授权管理部门制作特别授权书,提交行长签章并由办公室加盖该一级分行行政印章后,通过系统发送该二级分行。

上述办理授权的流程合规。

难

特别授权应经该一级分行行长审批,而不是副行长审批

44.授权管理部门可以根据经营管理需要,以签报形式提出特别授权建议,会签相关业务管理部门,并报行长审批后,制作授权文书。

45.转授权应在授权范围和权限额度内进行,因特殊业务办理需要,转授权范围和额度可以大于或优于授权。

易范围和额度不得大于或优于授权。

46.受权人行使权限应承担相应的决策或审批责任,如果受权人行使权限中出现责任问题,授权人要追究受权人及有关责任人的责任,实现权力与责任相一致。

47.授权人保留随时调整受权人权限的权利,但是不能随时终止受权人的权限。

授权人可以根据内外部因素变化随时调整或终止受权人的权限。

48.授权有效期间,授权人可以主动或依申请对授权内容进行调整。

49.授权委托一般使用授权委托书的形式,通常对外出示,具有法律效力。

教材第三章,第三节

50.委托事项经副行长以上审批同意,则视同委托事项涉及的业务经有权审批人审批同意。

授权委托事项的审批不能等同于委托事项涉及业务的审批,如果对外出具授权委托书,则相关业务一定要经过有权审批人审批同意。

51.受托人应当在委托范围内诚实并善意地处理委托事务,最大限度维护农业银行合法权益。

52.对于连续两年被评为内控评价“四类行”的机构,按照“五类行”处理。

教材第四章,第六节

认知程度:

无

53.2000年,农业银行在国内银行中率先开展了对各级分支机构的内部控制评价,标志着农业银行的内部管理和风险控制进入了一个新的发展时期。

教材第四章,第一节

2000年农业银行率先开展了对县级支行的内部控制评价。

本题重点考察考生对农行内部控制评价发展历程的了解。

54.内部控制的设计有效性,是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。

教材第四章,第二节

考察考生对内部控制设计有效性概念的掌握。

55.评价内部控制运行的有效性,就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。

运行的有效性,前提是企业内部控制设计的有效性,如果设计是无效的,即使运行中一贯执行,也不能认为其就是运行就是有效的。

56.内部控制评价应在全面评价的基础上,根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度,关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。

教材第四章,第二节难度:

考察考生对内部控制评价中重要性原则的掌握情况。

57.内控控制评价人员应签订评价责任书,明确评价责任。

58.总行内部控制管理部门应当关注自内控评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素,但对评价结论可以不进行调整。

教材第四章,第七节

应根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整。

59.在具体对内部控制缺陷进行认定时,应考虑采用定性标准与定量标准相结合的方法予以综合确定（。

教材第四章,第三节

教材原话。

60.2012年总行制定的《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。

61.未经总行批准,分支机构不得委托中介机构实施内部控制评价。

总行可根据需要委托外部中介机构实施内部控制评价,未经总行批准,分支机构不得委托中介机构实施内部

62.境外分支机构内控评价注重结合驻在国（地区的监管规定,按照从他监管的原则合理保证内部控制目标的实现（

教材第四章,第四节

应采取从严监管的

63.职能部门认真履行尽职监督职责,属于内部监督评价内容。

64.对境内外分支机构的测试,就是对被评价机构本部测试。

教材第四章,第五节

对境内外分支机构的测试,除测试被评价机构本部以外,还应根据业务测试需要对其所辖分支机构按规定的抽查数量进行延伸测试。

65.对于被评价机构自查发现问题并完成整改的,也应作为非现场测试依据。

对被评价行自查发现并完全整改的,不作为测试依据。

66.在内控评价计分过程中,对不能测算抽样发现问题率,属于控制活动执行差错的问题:

情节和影响程度一般的,控制要点出现一类问题定为“较强”,出现两类问题以上定为“一般”（

对不能测算抽样发现问题率,属于控制活动执行差错的问题:

情节和影响程度一般的,控制要点出现一类问题定为“一般”,出现两类问题以上定为“薄弱”。

67.内控评价结果应向全辖进行通报。

对评价发现问题进行梳理和分类后反馈给同级业务部门,加强业务条线内部控制管理。

教材原话

68.一级分行、二级分行和一级支行三级机构发生的案件与责任事故类型相

同,则触发扣分的涉案金额或损失金额也应相同。

一级分行、二级分行和一级支行在管理半径与难度、业务规模与复杂程度等方面的差距较大,因此对其发生案件及责任事故的容忍度应不同,具体的扣分标准也予以区分。

69.不在“案件与责任事故”评价章节直接扣分的案件,将在其他控制环节中酌情扣分。

70.对于被评为内控评价“一类行”的机构,在次年适当降低对其内部检查的频率。

71.检查报告主要内容包括检查依据、检查基本情况、被查单位基本情况、检查评价意见、检查发现问题及原因分析、检查建议等。

教材第五章,第二节

72.判断检查发现问题的严重程度,应从声誉风险、人员风险、监管风险、财务风险、道德风险、案件风险六个方面进

行综合判断,以严重程度较高的为准。

73.检查人员在检查过程中发现被查单位存在违规行为以及对检查结论有重要影响的检查事项,可不编写检查日记,而直接编制检查工作底稿。

74.在对机构进行抽样时,可重点关注内部管理混乱、近两年检查发现有重大风险隐患、新开办的或有特色业务的分支机构。

教材第五章,第三节

75.检查组在检查过程中发现重大问题或案件线索,应当及时撰写专题报告上报。

专题报告一事一报或一类一报,经项目主办部门负责人审定后呈报主管行领导,并抄送同级内控合规部门。

76.项目主办部门应根据整改工作情况,对检查项目问题整改情况单独开展后续检查,验证整改结果。

77.被查单位对整改通知书和检查结论存在异议的,可向项目主办部门提交《复查申请表》申请复查。

复查期间,原整改通知书暂停执行。

78.检查应当综合考虑实施成本与预期效益,加强信息共享和成果综合利用,并充分运用各类信息系统进行分析查证,以适当的成本实现有效的控制。

教材第五章,第一节

79.检查的目的仅仅是为了发现、识别、揭示、纠正业务经营管理中存在的问题和风险隐患。

80.是否按规定开展检查监督并及时通报检查情况,是风险性检查内容之一。

81.各职能部门于每年12月底前上报检查需求,内控合规部门要对其进行统筹整合并形成年度检查计划。

这个阶段的统筹重点是检查内容、时间及重点的统筹。

82.检查工作基本流程包括检查计划、检查准备、检查实施、后续管理四个部分。

83.检查过程中,检查人员如果发现分配给自己的检查业务量太大,可以抽样核查,但未核查内容要在检查日记上予以说明。

84.检查前分析、组建项目管理组、签订检查责任书、检查前培训、组织进点会谈、发布检查公告,这几个环节可根据需要选择实施。

85.项目管理组组长由项目主办部门负责人或其指定人员担任,成员由项目主办部门业务骨干组成,一般不会抽调协办部门业务骨干作为项目管理组成员。

86.检查验证是指检查人员根据检查方案要求,采用适当的检查方法和技术,对被查单位提供的资料进行审查,现场查验相关业务实际运行状况的过程。

87.经验判断法针对性强、效率高,但风险识别不全面,对检查人员的业务素质、检查经验和职业敏感性要求较高。

88.监督盘点法是检查人员亲临现场观察被查单位组织盘存的活动,如无必要,检查人员无需抽查、复点。

教材第五章,第四节

89.逆查法就是按照经济活动进行的相反顺序,从终点查到起点的检查方法。

这种方法从大处着手,检查面较宽,检查重点和目的比较明确,不容易遗漏或疏忽重要问题。

90.检查证据的适当性指的是收集的检查证据足以支撑检查结论。

教材第五章,第五节

中91.通过检查会谈方式收集检查证据的,应当形成检查会谈记录,并由检查人员和参加会谈的人员逐份逐页签字。

92.检查人员取得检查证据,应当由证据提供者签名或者盖章;

未能取得签名或盖章的,该检查证据无效。

93.检查计划的编制要确保风险全面覆盖、重点问题突出、检查资源合理整合。

教材第五章,第六节

94.各级行内控合规部门应通过ICCS对本级行检查计划执行情况进行动态跟踪和全流程管理,督促项目主办部门按照要求准确记录检查实施全过程。

95.尽职监督是指商业银行各级机构职能部门按照职责分工,对下级对口部门相关经营管理活动进行监测、检查、督导和纠偏的管理行为。

教材第六章,第一节

96.尽职监督是职能部门实施的内部控制。

97.尽职监督是职能部门职责的基本内容和应有之义,是职能部门应当履行的管理职责。

98.具有归口管理职责的职能部门应当对同级部门相关经营管理活动履行监督职责。

99.职能部门应当监督、指导、辅导下级机构对口部门尽职监督职责的履行。