内控整改实施方案Word文件下载.docx

内控整改实施方案Word文件下载.docx

《内控整改实施方案Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内控整改实施方案Word文件下载.docx（6页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

　　XX年会计条线“抓整改强内控零违规”专项活动分宣传教

　　育、监督检查、考核评价三个阶段进行。

（一）宣传教育阶段（XX年1-3月）

　　将员工从业禁止性规定、柜面业务操作禁止性条款、会计核算差错率等纳入《珠海市分行XX年网点“安全年”考评方案》，并调整各指标考核计分规则及权重，加大违规行为处罚力度。

具体考核标准：

　　A.凡未制定本机构活动实施细则的、未每月组织开展一次以上宣讲培训的、随机抽取网点人员不能回答与活动有关内容的，每发生一起扣减会计KPI考核分1-2分。

　　B.凡违反《建设银行广东省分行柜面业务操作禁止性规定》和市分行一类核心风险点规定的，不论违反哪一条，每发现一起扣减会计KPI考核分3分；

凡发现屡查屡犯或问题整改不到位的（以网点为单位），每发现一起扣减会计KPI考核分4分。

　　C.凡发生严重违规事项但不属于“员工从业禁止若干规定”、“柜面业务禁止性规定”事项（总行及省分行业务检查、会计稽核、柜面监测、会计非现场检查等发现问题比较严重而单独通报的事项），每发现一起扣减会计KPI考核分3分；

凡发现屡查屡犯或整改不到位的，每发现一起扣减会计KPI考核分4分。

　　D.凡发生被外部监管机关、内部审计通报（含检查情况通报、整改通知书、审计意见书、审计要情、审计简报、审计信息简报等）事项的，每发生一起扣减会计KPI考核5分。

　　E.凡发现违反《中国建设银行员工从业禁止若干规定》的事项，每发生一起扣减会计KPI考核5分，并将责任人移送市分行纪检部门进行处理。

　　F.凡发生被外部监管机关处罚（含受经济处罚、暂停某项业务、

　　责令停业整顿、责令终止经营活动、收缴或吊销营业执照、收缴或吊销金融机构许可证、吊销经营外汇业务许可证、吊销其他具有许可性质的证书等）或者发生案件等“安全年”一票否决事项的机构，XX年度“安全年”考核为零分。

　　（3）在XX年对该项活动的激励基础上，XX年将加大激励力度，设置XX年“抓整改强内控零违规专项活动”优胜奖等奖项，对表现突出的网点、片区督导团队以及个人进行奖励和表彰。

（二）监督检查阶段（XX年4-11月）

　　1.片区管理部督导团队应每月到挂钩网点进行巡回滚动督导，督导内容具体包括：

活动组织开展情况、柜员学习掌握、制度执行力度、问题释疑、差错整改跟踪等，确保对禁止性规定随时监控核查，并形成工作常态。

　　2.将员工从业禁止性规定和柜面业务三十条禁止性规定纳入季度专项检查内容，加大非现场检查力度，有针对性地开展现场检查和查看监控录像，提高检查效能。

　　3.市分行对各渠道发现的违反《中国建设银行员工从业禁止若干规定》和《中国建设建设银行广东省分行柜面业务操作禁止性规定》的情况进行汇总分析，及时下发风险提示、提出阶段性工作要求，指导各网点开展专项活动。

　　4.开展“举一反三”的自查自纠和问题整改工作。

组织网点对XX年和XX年内外部审计、各种检查通报的问题，开展“举一反三”的自查自纠和问题整改工作。

开展期间，片区管理部督导团队应加强对营业网点的督查和指导，必要时，对个别网点进行一对一帮扶，

　　确保同质同类问题得到有效整改。

　　5.落实责任追究。

对专项活动开展发现的各类问题，市分行将纳入《珠海市分行XX年网点“安全年”考评方案》进行考核，且市分行将区分问题的性质，对问题责任人落实责任追究。

对经过责任认定的违规违纪问题，按照《中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法》，对有关责任人进行处理；

对检查发现的轻微违规问题，按照《中国建设银行轻微违规行为积分管理办法》规定，对相关机构和个人进行积分。

　　（三）考核评价阶段（XX年12月）

　　1.将该专项活动开展情况与会计主管、会计督导员的年度（季度）考评挂钩，将活动开展中的组织管理、创意创新、建言献策、征文比赛、信息报道、风险发现等作为考评的附加指标，直接作为会计主管、会计督导员的年度（季度）考评加、减分的依据。

将前台柜员的创意创新、征文比赛、信息报道、风险发现等作为柜员等级考评的加、减分依据。

　　2.认真总结评比各网点和片区督导团队对该专项活动的组织开展情况及取得成效，对表现突出的网点、片区督导团队以及个人进行奖励和表彰。

　　中国建设银行广东省分行柜面业务禁止性规定

　　1.严禁开立非实名虚假账户,保证客户身份信息真实、齐全。

　　2.严禁违规查询、泄露、修改客户信息；

严禁违规调阅使用客户预留印鉴和资料。

　　3.严禁为自己账户（包括附属账户）办理业务。

　　4.严禁受理银行人员在柜台内要求办理的（含员工和亲朋账户）业务。

　　5.严禁代理客户签名；

严禁代理客户办理个人业务、公司业务。

　　6.严禁在营业间内工作区域存放个人现金、存折、存单等物品。

　　7.严禁网点为客户保管银行卡、存单（折）等权利凭证以及印章、印鉴卡片和各类支付结算票证。

　　8.严禁利用控制账户（包括自己账户、其他员工账户、亲朋账户。

下同）虚存虚取现金，调剂库款、尾箱款、调剂存贷款余额。

　　9.严禁利用控制账户核算归集代收代付、手续费等款项，严禁利用控制账户作为客户业务过渡账户。

　　10.严禁利用控制账户户主外汇额度为其他客户办理购汇、结汇。

　　11.严禁将属于保证金性质的账户作为结算账户使用。

　　12.严禁逆程序办理现金收付及转账业务；

严禁未审核支付依据（单位预留印鉴）即办理支付业务。

　　13.严禁柜台收入现金不按规定及时入账。

　　14.严禁柜台发生长短款，以长补短或隐瞒不报；

严禁当天未能查清原因的，不作挂账待查，留待次日挂账。

　　15.严禁应客户要求使用内部错账冲正交易为客户调账。

　　16.严禁离开工位，现金箱（柜）不加锁或未锁定，未退出系统操作界面，章、证、压、印鉴卡等重要物品未入箱（柜）保管。

　　17.严禁单人为自助设备加钞清机。

　　18.严禁单人与押运人员交接尾箱。

　　19.严禁柜员间串用会计印章；

严禁柜员间现金虚假调拨。

篇二：

内控体系建设实施方案

　　********公司

　　内控体系建设实施方案

　　（讨论稿）

　　二〇一三年四月

　　一、目的

　　为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《*********内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作

　　二、主要内容

　　按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面

　　三、组织机构保障

　　为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经公司研究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。

　　内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。

内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

　　内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由副总经理担任。

执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

　　1、内控建设领导小组

　　组长：

***

　　副组长：

　　成员：

****************************

　　2、主要职责：

　　1）负责确定本次内控体系建设的范围；

　　2）负责明确本次内控

体系建设的总体目标；

　　3）负责确定本次内控体系建设的整体部署；

　　4）负责本次内控体系建设的其他内容。

　　3、内控体系建设执行小组

***********************

　　4、主要职责

　　1）

　　2）

　　3）负责内控体系建设成员的职责分工；

负责确定本次内控体系建设的具体时间安排；

负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调；

　　4）

　　5）负责审核本次内控体系建设费用预算；

负责本次内控体系建设的其他实施工作。

　　内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小组领导下，具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行

　　四、内控建设总体规划

　　内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照股份公司通知要求，复制永登公司内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于XX年4月底梳理出管理制度，5月底编制形成公司《内部控制手册》。

　　五、实施步骤

　　根据*********************公司关于内控工作成果推广要求，结合公司的业务及管理情况实际，内控体系建设工作计划XX年4月初启动，具体按以下步骤实施：

　　六、具体实施步骤和计划

　　1、启动部署阶段

　　该阶段主要内容：

　　3）召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的具体实施步骤；

成立内控建设领导小组和内控建设执行小组；

组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。

　　2、调研摸底阶段

　　该阶段主要内容:

　　1）对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内控

　　制度,分析公司现有内控制度的执行力和适用程度；

　　3）

　　4）组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解；

分析公司内部、外部的风险因素,编制《风险清单》；

同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流,形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。

　　3、内控缺陷整改阶段

　　1）全面落实整改：

根据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；

　　2）定期汇报整改进度：

各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度,并由内控执行小组监督整改完成；

　　3）整改效果评估:

综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控制活动进行测试、评估,形成《内部控制缺陷整改报告》。

　　4）提交整改报告:

将《内部控制缺陷整改报告》提交内控建设执行小组审核。

　　4、初步形成《内部控制手册》试运行阶段

　　1）根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制《内部控制手册》,记录关键性的内控活动,主要内容包括固有风险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等,从而确保及时总结内控体系建设经验,有效促进内控体系长效机制的建立；

篇三：

内部控制实施方案

　　附件：

　　XX公司内部控制规范实施工作方案

　　一、公司基本情况介绍

　　本部分应列明公司简称、股票代码、上市地，介绍公司的性质、组织架构，以及内部控制工作的负责高管、牵头部门，内部控制实施工作是否聘请咨询机构及内部控制实施工作预算。

　　二、内部控制建设工作计划

　　制定内部控制建设工作计划，包括工作任务，计划完成时间及责任人。

其中工作任务包括：

　　1.确定内部控制实施的范围，包括股份公司、子公司及其重要业务流程，梳理风险，编制风险清单；

　　2.将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷；

　　3.制定内控缺陷整改方案；

　　4.落实缺陷整改工作，可能包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人员等；

　　5.检查整改效果；

　　6.按照要求报备内控实施工作情况。

　　三、内部控制自我评价工作计划

　　制定内部控制自我评价工作计划，包括工作任务，计划完成时间及责任人。

　　1.编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；

　　2.确定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。

缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷；

　　3.组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿；

　　4.对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单；

　　5.根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告；

　　6.按照要求披露内部控制自我评价报告。

　　四、内部控制审计工作计划

　　制定内部控制审计工作计划，包括工作任务，计划完成时间及责任人。

　　1.确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所；

　　2.按照要求披露内部控制审计报告。