审计科半年工作总结Word文档格式.docx
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划清了经济界限；
为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。
在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。
一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。
二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯；
如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10t电动双梁起重机、铸钢5t电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项—招标—合同—预算—竣工验收—决算流程等环节缺少部分资料等问题。
三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。
（三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次
经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延伸的理念，xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、xx实业公司经营审计；
审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，采纳9条。
从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩是十分可喜的。
首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；
其次，风险管理审计适应公司发展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据；
尤其是对xx公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。
再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。
（四）开展专项审计调查，解决难点热点问题
本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。
7月份，就上半年各单位和
职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最后经公司专题会议圆满解决。
9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐，要求xxxx公司催办，维护专项资金使用的严肃性。
（五）加大内控审计幅度，防范经营风险
审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际情况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在所有审计项目中。
本年度共发现内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探索了审计模式，为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。
（六）狠抓基建工程审计，节约基建投资成本
基建工程审计是严把资金审查关口，减少企业资金流失，加强投资控制的重要保障。
2013年，审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，经常深入施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。
通过审计，发现工程量不实、材料价格偏高、
【篇二：
审计科2013年工作总结】
审计科2013年工作报告
随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变。
2013年，我院内审工作在院领导的关怀指引下，紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促效益，出现了社会效益、经济效益同步增长的大好局面。
职工收入也节节攀升，管理水平更得到了不断的提高。
当然，随着我院经济规模、总量的不断增大，对医院资源的合理利用、财产的保护、财经法纪的维护、经济效益的提高等问题也增多了，管理中仍还存在不少漏洞，这些都对医院的审计工作提出了更高的要求。
现将一年来审计科的工作情况总结汇报如下：
一、2012年的主要工作
1、严格审计的纪律和制度
在医院领导的支持重视下，审计科坚持后勤服务一线的原则，严格遵守审计纪律和规章制度，自律奉公，不计较个人得失，将医院的利益放在第一位，不断地改进工作方式，全面提高了依法审计能力和审计工作水平。
根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。
并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。
这些基础工作的进行，为我们工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展医院内部审计工作
（一）、日常审计监督方面的工作
对行政后勤的零星基建、装修工程（50万以下）的预、决算审计
2013年完成了急诊科门诊改造工程、海医外科大楼主机导风工程、肾内科新病区改造装修、学生公寓5层装修工程、内科二楼产房改造、内科三楼维修改造工程等多个零星基建、装修项目。
2013年全年完成零星基建、装修审计项目107项，送审金额12109086.16元，审定10743341.16元，审减1365745元。
工程（50万以上）委外审计5项，报审金额8524873.12元，已审定7199433.08元，审减1325440.04元。
对医疗设备、耗材进行审计
2013年我科完成了超声科s2000西门子彩超的维修、泌尿外科碎石机的更换、医疗仪器检定校准、内分泌科购胰岛素注射泵、中医科购中药熏蒸床、手术室购乳突牵开器、椎板咬骨钳等医疗器械的审计。
2013年全年完成设备、耗材审计项目306项，送审金额8977851.53元,审定8669468.13元,审减308383.40元。
对信息科信息中心数据库维护项目审计1项，送审金额150000元，审定144000元，审减6000元。
截止到2013年12月31日，完成院内审计项目计有422项，涉及金额21619619.69元,审减率7.9%（详见下表）。
单位：
元
以上审计工作，我们科较好地履行了审计监督职责，降低了工程或采购成本，提高了资金使用效率，为医院节约了大批资金。
2013年全年为医院审减171万，加上委外审计监督审减的133万，共计审减304万。
（二）、专项审计
对我院2013年的“三公经费”进行了审计。
2013年我院的“三公经费”预算总额是228万元，其中：
公款出国（境）费用预算为29万元；
公务接待费用预算为130万元；
公务用车费用预算为69万元（含公务交通工具费12万元；
公务车燃料费10万元；
公务车辆保险费7万元；
购置一辆商务型中巴车40万元）。
现经查账审核：
2013年因公款出国（境）费用为零，无此项费用发生。
2013年公务接待费用共发生828069.48元。
其中：
医疗招待费717489.06元；
管理招待费110580.42元。
2013年公务用车费用共发生665495.08元。
（1）公车运行维护：
账面显示管理交通费共计：
665495.08元（含燃油费342870元；
年审、保险、上牌、附加费等150241.08元；
日常维护费172384元）。
（2）公务用车购置，无，公务用车购置费为零。
以上2013年“三公经费”实际执行数为1493564.56元，比2013年的预算228万元下降了34%。
比2012年的实际发生数269.08万元，减少了119.72万元，下降了46%。
2013年因公款出国培训及考察费用预算为29万元而执行数为零，2012年此项费用为7.04万元。
公务接待费用共花约82.8万元，比预算数130万元，节约了47.2万元，下降率36.3%，而2012年此项费
用实际发生数为156.76万元，比此数下降了47.2%，以上两项费用控制的都挺好。
公务用车费用共发生66.5万元，少69万元预算数2.5万元，下降了
3.6%。
但这66.5万元全是公务用车运行维护费而无公务用车购置费，公务用车购置费为零。
公务用车运行维护费预算控制数是29万元，实际却超37.5万元。
这主要是办公室2013年预算编的太不严谨了！
通过“三公经费”审计，我们有如下审计建议：
①、提高工作效能、增强成本意识，科学编好预算、努力提高执行力，超前谋划，按时保质完成各项工作任务。
②、加强对出国（境）考察及差旅费的管理。
控制出国（境）考察、学习的人数，不安排没有实际意义的公务出国（境）学习、考察活动。
③、建立公务卡管理制度，费用开支用公务卡结算，只有少数、零星开支用现金结算。
④、对公车运行费用实行定点维修、定点加油、统一办理保险和统一报废更新制度，油卡与车辆号牌挂勾。
每季度对燃油、修理费用进行公示，接受监督。
如实登记上报公务车辆情况，节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定。
是加强对公务车辆的管理。
规范和控制公务用车修理、用油等行为；
最大限度提高单车使用效率并逐渐推行公车改革。
⑤、控制公务接待费用。
严格执行中央八项纪律，海南二十项规定，控制接待标准。
⑥、规范财务管理。
公务费用支出实行有计划的预算管理，规范报批手续，实行“三公经费”公开制度。
如实核算公务用、医疗用支出成本。
3、为供应采购部门提供市场信息，降低采购成本
针对有部门反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计科2013年工作计划的一项基本内容。
核查中，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期的采购积累了丰富的第一手资料.如曾经对购三维x射线成像系统出具调查报告1项，送审金额195万元,调查金额180万。
4、参与监督、审计
参与监督设备科、总务科、财务科等科室对需要报废、到期销废的医疗设备、物资、单据等的物品所进行的现场清点，报费清单的填写、物资报废的过程，督促财务规范报废手续及时进行账务处理。
参与大型设备、高值耗材、工程的招投标工作并监督。
如参与监督医院信息化系统建设项目招标、门急诊大楼基坑支护工程设计招标、数字化手术室信息系统项目招标、电子胃肠镜系统项目招标、；
加速器保修项目、脊柱前路、后路微创自动拉钩系统项目招标、门诊药房自动化系统招标等。
这些委外招标项目相较于院内小型招标而言要规范、基本上做到了公开、公平、公证。
2013年我们没有接到任何投诉电话。
院内招标有个别程序倒置，事后补手续、补招标的情况。
二、存在的问题和今后努力的方向
1、团队专业经验、水平有待提高，需要加强培训。
2、审计工作还不够深入、细致。
审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。
在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作。
但是一年来由于审计部门与各个部门缺乏沟通,致使审计工作比较被动。
【篇三：
审计科工作总结】
今年以来，财审科围绕省厅、市局财务工作会议和县局年度工作会议精神，突出保障有力、服务有为、管理有序、监督有效的财务工作主线，紧扣全年工作目标，奋力拼搏，较好的完成了各项既定的目标任务。
一、上半年财审工作完成情况
（一）狠抓基础建设，努力打造优良的国土资源财会团队
强化岗位职责，增强工作的责任性。
根据国土资源片警式监管和精细化管理的要求，进一步完善财会岗位职责，细化考核目标。
努力做到财务工作管理全覆盖、责任全落实、过程全控制。
细化工作流程，增强工作的规范性。
结合国土财务工作的特点，不断地细化、完善工作流程，做到既方便对内对外业务办理，又更加明确职责。
加强制度建设，不断完善国土资源财务管理制度体系。
针对财务运行中的新情况，新问题，会同局监察等部门共同分析财务收支执行中存在的问题，研究探索进一步加强管理的措施。
上半年，出台了《关于严明财经纪律进一步做好厉行节约工作的紧急通知》，对相关的财务管理工作提出了具体而明确的要求。
重视档案建设，切实完成了国土会计档案的整理归档工作。
上半年聘请专人对会计中心移交回来的国土系统xx年以来的会计档案资料，按照档案升级的新要求，重新整理归档。
既实现了国土会计档案的规范化，又保证了国土会计档案资料的完整延续。
积极争先创优，财务管理工作获得省市县相关好评。
今年来，我局先后获得xx年度全省国土系统财务管理先进集体、xx-xx年度全县会计统管工作先进单位等荣誉。
（二）狠抓增收节支，努力保障国土事业发展对经费的需求
强化预算约束，认真执行部门预算。
今年1-月份，全系统实现非税收入389万元，完成年度任务的22%;
全系统发生公用经费支出157.06万元，占年度支出指标的41.2%（其中：
国土局公用经费支出96.76万元，占年度指标45.6%;
国土所公用经费支出44.3万元，占年度指标34.6%;
储备中心公用经费支出16万元，占年度指标39%）。
积极争取落实专项工作经费。
根据国土业务工作需要，积极协调落实专项经费250万元，确保了城镇地价动态监测与基准地价更新、矿业权核查项目的如期实施和二调工作经费的按时支付。
贯彻落实各级关于厉行节约的各项规定，对年度部门预算的各项指标进行进一步的细化和分解，采取切实措施，努力压减业务招待费、公务用水电费、车辆运行费，争取较上年有较大减少。
（三）狠抓专项管理，努力实现国土专项资金的收支规范
切实加强土地复垦整理开发专项资金的管理。
上半年，协调并配合审计单位完成了新店、马塘土地整理项目的决算审计工作;
实施了对曹埠、兵房、洋口省以上项目的竣工审计。
主动配合做好储备专项融资工作，取得了阶段性成果。
今年上半年以来，面对政府土地储备项目对资金需求的扩大和金融信贷控管的不利因素，积极与相关金融机构沟通协调，一方面积极筹措资金及时归还到期贷款1.48亿元，一方面积极争取新批贷款，上半年已经获批贷款
1.88亿元。
有力支持了退城进区项目的顺利推进。
（四）加强内审监督，确保国土财务运行安全有序
全力做好审计署上海特派办对我县土地专项资金审计协调配合工作。
国土局内部各部门以及财政、审计等单位密切配合，整体联动。
财审科又是这次专项审计的牵头协调部门。
一是深入细致的完成了土地出让金和土地复垦整理开发资金的前期自查准备工作。
二是审计单位进点后，认真履行上下联络职责，及时传递信息，协调项目镇按照专项审计的要求做好全面的配合工作。
完成年度资产年检清查工作。
摸清了全系统所有资产的分布现状和使用保管情况，进一步落
实责任，从而真正确保国有资产的安全完整。
积极行动，认真开展小金库专项治理工作。
根据县政府对专项治理工作部署，国土系统领导重视、组织到位，整体联动、工作到位，严明纪律、监督到位。
圆满完成了自查自纠阶段的所有工作。
上半年财审工作虽然取得了阶段性成果。
但是也存在一些问题，主要表现在：
一是全系统增收节支的压力巨大。
随着国土系统收费收入来源的逐渐减少，人员经费刚性支出的逐年增加，收支矛盾越来越突出。
这就要求一方面积极寻求和扩大国土事业经费供给的新渠道，另一方面，要切实大力压缩一般性公用经费开支，真正将有限的资金用在刀刃上。
建议局后勤管理方面，充分利用先进的网络设施积极推行无纸化办公，努力减少办公耗材浪费。
第三、公务接待要认真履行申请、审批程序，严格控制公务接待的次数、标准、规模，进一步细化完善国土系统公务接待管理细则，并真正执行到位。
二是系统财务人员的业务素质和能力有待进一步提高。
现在的财务工作不是简单的收收支支、记帐算帐的财务，而是分析、研究、预测的财务。
这就对财务人员提出了更高的要求，目前，国土财会队伍还不能完全适应这一新要求。
因此一方面要加强对现职财会人员的再教育，不断提升工作能力;
另一方面适时招录专业素质高、业务能力强的财会人员进一步充实和加强国土资源财会队伍。
二、下半年的工作思路
下半年，财审工作将继续紧扣全年工作目标不放松，自我加压，负重拼搏，努力再创新业绩。
（一）进一步夯实财务工作基础，在精细管理上出实效。
一是年底前完成系统内各单位往来性资金的清理工作，并实行往来资金年度清理工作制度，努力抓资金出实效。
二是与局相关等部门共同研究细化内部管理制度，学习借鉴人家先进的做法，努力使国土系统增收节支的措施落到实处。
三是着眼于财会人员自身素质的提高，按年初计划对所属单位兼职财会人员进行必要的法律法规和业务培训。
（二）狠抓预算管理，在经费保障上求突破。
一是及早调研，为编制xx年度部门预算做好充分的准备工作;
二是加强预算执行情况的分析，在上半年月报告季分析的基础上，下半年要着力做好预测、分析、预警工作，增强预算执行的前瞻性、可控性。
三是努力提高国土专项业务工作经费的保障力度。
确保已经开始实施项目的资金按时支付，即将实施的项目不因经费落实原因而影响工作的开展。
（三）加强过程监控，在依法理财上再提高。
一是与局相关部门共同对部分国土所原有经营实体进行彻底的清理，撤消银行帐户，合法处置相关资金。
二是根据国家审计署上海特派办专项审计中发现的问题和提出的要求，对我们现行的复垦专项资金管理办法进行深入的分析，查找工作中的盲点和薄弱环节，切实加以完善。
三是充分发挥内审职能，与局监察部门配合加大对系统内增收节支和财务制度执行情况的内审监督，努力实现国土资金安全、规范、高效运行的目标。
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