新中大现金流量表设置Word文档格式.docx
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选择备份路径
执行恢复(选择对应账套及目标账套)
注:
建账日期一般设为每月的第一天,如:
2002年1月1日或2002年4月1日
2、账务报表模块的实施,需分以下几大步骤实施:
一、初始准备工作
账务模块的初始设置,相当于手工账中的建账,需要做以下工作:
1.凭证类型:
必须设置正确
2.部门核算方式:
如果存在需要核算到部门的科目(如:
管理费用),则必须选择《核算到部门》,同时在《部门设置》中增加部门
3.外币设置:
如果存在外币核算的科目(如:
100202 银行存款-美元户),则必须在此设置外币。
4.小数位数设置:
设置数量、单价、外币、本币的小数位数(最多6位)
5.科目代码宽度设置:
用事业单位会计制度,第一级为三位,后面的级数自己设置,具体科目使用根据公路处的固定科目体系.
6.科目设置:
将手工账上的所有科目添加进去。
科目属性注解如下:
a.科目特征:
现金,现金类科目(如:
101 现金)
银行:
银行类科目(如:
102 银行存款)
数量:
数量类科目(如:
127 原村料)
单位往来:
单位往来类科目(如:
131 应收账款)
个人往来:
个人往来类科目(如:
133 其他应收款)
数量+单位往来:
一般无此类科目
一般:
除以上科目特征以外的科目
b.余额方向:
借:
科目余额在借方,如科目101(现金科目)
贷:
科目余额在贷方,如科目271(应付账款)
两性:
科目余额在借贷两方都有可能,如科目131(应收账款),包括了应收账款
及预收账款的余额、发生额,则其余额方向在两方都有可能。
c.部门核算:
在《部门核算方式》中设置为‘核算到部门’,此则栏可选,否则此栏不可选。
在此栏可选的状态下,对需要进行部门核算的科目(如:
管理费用)在此选择‘是’、否则选择‘否’。
d.复币:
在《外币设置》中进行了外币设置后,此则栏可选,否则此栏不可选。
在此栏可选的状态下,对需要进行外币核算的科目(如:
10202 银行存款-美元户)在此选择前面已经设置好的外币(美元),否则不选,为空。
科目设置的特殊情况:
a.单位往来科目(如131 应收账款)的对象既有单位往来,又有个人的,如何设置?
设置两个子科目:
13101 单位往来,科目核算对象为单位;
13102 个人往来,科目核算对象为个人。
b.个人往来科目(如133 其他应收款)的对象既有个人,又有单位往来的,如何设置?
13301 个人往来,科目核算对象为个人;
13302 单位往来,科目核算对象为单位往来。
7.初始科目余额:
根据建账日期来确认需要准备什么数据?
a.如果建账日期为年初,则只需准备年初(即2001年年底)的数据;
b.如果建账日期为非年初(如2002年4月1日),则需准备年初和当年1月至当前月份的借贷累计数据,即2002年年初及2002年1月至2002年4月的借贷累计数据。
c.本币余额录完后,内容切换到录入外币金额、数量!
8.初始单位往来账:
模拟vbmvvva.往来单位通讯录:
增加单位往来科目的对象,包括单位(科目13101的对象)及个人(科目13102的对象;
b.初始单位往来账(有两种情况选择):
录入余额:
录入单位往来科目(如:
13101)中对象为单位的余额,录入单位往来科目(如:
13102)中对象为个人的科目余额;
录入未核销的往来明细账:
录入单位往来科目单位的明细账余额,录入单位往来科目个人的明细账余额;
(为了出准确的帐龄分析)
9.初始个人往来账:
a.往来个人名册:
增加个人往来科目的对象,包括个人(科目13301的对象)及单
位(科目13302的对象;
b.初始个人往来账(有两种情况选择):
录入个人往来科目(如:
13301)中对象为个人的余额,录入个人往来科目(如:
13302)中对象为单位的科目余额;
13301)中对象为个人的明细账余额,录入个人往来科目(如:
13102)中对象为单位的明细账余额;
10.初始部门账:
a.初始部门账:
录入部门核算科目的初始余额;
b.初始部门数量账:
录入部门核算,同时是数量核算的科目的初始余额;
11.初始完成确认:
a.验证:
可以分步骤验证,也可以连续验证;
b.初始完成确认:
进行整个账务的初始化完成确认。
完成初始化时,如果提示‘借贷不平衡,借贷余额之差为0’,表示年初余额不平、借贷累计余额不平,但是当前余额却是相等的,所以需要进行余额查询验证。
C.初始化确认前必须要做好数据备分,并建议客户做标准备分,如:
D:
\新中大备份\01\zw\初始化备份,01是帐套号,ZW是模快简称,以后的备份只需要改最终的文件名即可。
二、日常账务工作
1.设置自动转账凭证(分三种类型):
a.直接选择结转科目(多转一):
一般用于成本、费用的结转(即转入本年利润),如月底管理费用、财务费用直接转入本年利润,其他业务收入、营业外收入直接转入本年利润;
b.定义结转公式:
一般用于汇兑损益的结转,如10202银行存款-美元户或13102应收账款-美元户在月底的汇兑损益的结转;
结转公式设置如下:
科目:
10202(即美元户科目),借贷:
两性,金额来源公式:
HDSY(10202)
55301(即汇兑损益科目),借贷:
PHS()
因为不知道汇兑损益金额是盈利,还是亏损,所以借贷方向设为‘两性’。
b.单选一级科目对等结转,一般很少用到,主要指的是单个科目和单科目之间的结转(如本年利润和未分配利润之间的结转)。
2.凭证处理设置:
三个TAB页面中有很多选项,可以进行灵活的设置(如凭证修改选项、凭证删除选项等等)。
3.日常账务的正常处理,可分为以下5步:
a.平时,像手工账中处理一样,将所有发生的业务录入到凭证中去(《记账凭证录入》);
b.月底,对a中所录入的凭证进行《审核》,然后对审核后的凭证进行《记帐》;
c.在操作完《b》后,进行《生成自动转账凭证》处理,此处所用到的自动转账凭证是《1》中设置的;
d.在操作完《c》后,对生成的自动转账凭证进行《审核》,然后对审核后的凭证进行《记账》;
e.进行《月结》处理,即转入下月,重复以上的凭证处理工作。
4.在日常账务中,可随时进行凭证、账薄的查询工作。
5.假如发现以前月份的凭证录入有错误,怎么办?
a.在进行处理之前,为防止数据丢失,首先进行数据备份(最好是备份两遍,在两个目录下)
b.以财务主管的身份登录账务系统,然后进入《系统管理》功能模块,进入菜单《数据安全维护――>数据修复》――>进行修复
注意:
数据修复的前提条件是没有银行对帐功能,如果进行数据修复,银行对帐单将部分丢失,致使银行数据不正确,因此不建议使用数据修复,而是进行账务凭证调整.
具体举例如下:
当前状态是8月份的记账状态,如何恢复到6月份的的凭证录入状态?
1.数据备份两遍――>以财务主管身份登录账务系统――>进入《系统管理》功能
――>进入菜单《数据安全维护――>数据修复》――进行修复(8月份记帐状态
变为8月份审核状态)
2.以财务主管身份登录账务系统――>进入《系统管理》功能――>进入菜单《数据安全维护――>数据修复》――进行修复(8月份审核状态变为7月份记账状态)
3.以财务主管身份登录账务系统――>进入《系统管理》功能――>进入菜单《数据安全维护――>数据修复》――进行修复(7月份记帐状态变为7月份审核状态)
4.以财务主管身份登录账务系统――>进入《系统管理》功能――>进入菜单《数据安全维护――>数据修复》――进行修复(7月份审核状态变为6月份记账状态)
5.以财务主管身份登录账务系统――>进入《系统管理》功能――>进入菜单《数据安全维护――>数据修复》――进行修复(6月份记帐状态变为6月份审核状态)
6.日常账务――>凭证审核(进行凭证去审核)――>凭证修改
7.等6月份的凭证修改以后,按照正常的凭证处理《上面的第三步》进行审核及记帐。
三、报表设置
主要是资产负责表、损益表及现金流量表的设置:
1.
资产负责表的设置:
年初数:
=J_QCYE(101,1)
期末数:
=J_QMYE(101)
2.
损益表的设置(分两类情况):
a.如果企业用月结法(如:
管理费用、财务费用、产品销售收入)
(如:
管理费用)本月数:
=DZJE(552,3131)
累计数:
=LJDZJE(552,331)
主营业务收入)本月数:
=JZJE(511,331)
=LJJZJE(511,331)
b.如果企业用年结法(如:
=JFE(552)
=LJJFE(552)
=DFE(511)
=LJJFE(511)
3.
现金流量表的设置(必须同账务中的项目联合起来做):
a.首先设置项目(必须在《账务初始化完成》后才能处理):
账务系统:
项目核算――>项目维护:
项目类型设置:
01经营流动产生的现金流量
02投资活动产生的现金流量
03筹资活动产生的现金流量
04汇率变动对现金的影响额
05现金及现金等价物净增加额
核算项目设置(同时将《现金、银行存款及其他货币资金》科目选进去):
1101
销售商品、提供劳务收到的现金(项目类型:
01经营流动产生的现金流量)
1102
收到的税费返还(项目类型:
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