十一五总结和十二五税收发展规划思路Word文档下载推荐.docx

十一五总结和十二五税收发展规划思路Word文档下载推荐.docx

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探索人机结合、人工评估的所得税纳税评估方式，使之成为强化管理、稽查选案和信用等级评定的重要手段和依据。

2007-2009年，共完成所得税评估547户次，查补所得税744.12万元，查补其他税费439.02万元。

规范税务登记管理。

全面落实税收管理员制度，建立“一户式”存储数据库。

深化行政审批制度改革，规范和简化税务行政审批程序，推行税务行政审批事项“两集中、两到位”。

按照“一窗受理、一套资料、一个代码、一次收费、一份证件、一站办结”的原则，在全市推行国、地税联合办理税务登记证，实现登记基础资料的共享。

加强普通发票管理，完善《普通发票内部管理办法》和《代开发票管理办法》，规范发票管理操作流程，建立健全相互制约的岗责体系，强化发票内部管理环节的监督；

以征管信息系统为依托，将发票的印制、领购、缴销、查验和代开等环节全部纳入计算机管理，实现从过去手工核算和注重领购、使用环节管理向全过程、精细化管理的转变。

推广应用税控装置，在餐饮、住宿、打字复印、娱乐业、交通运输业和房地产业等行业积极推行税控装置。

大力推行有奖发票，实行发票二次摇奖，积极引导消费者依法索要发票。

强化个体税收管理。

完善《个体税收征收管理办法》，提出《关于提高个体税收管理质量的工作意见》，按照“抓住大户、管好中户、规范小户”的个体税收征管原则，推行个体工商户分类管理，建立个体税收分析评价制度。

在推行查账征收的同时，制订和实施利用计算机核定定额。

开展“规范管理一条街（专业市场）”创建活动。

　　不断完善税（费）源管理。

建立分级税源监控体系，不断扩大税源监控范围。

将全年入库税额在50万元以上的查账征收户和10万元以上核定征收户，以及新建或续建的投资额在5000万元以上道路、桥梁等基础设施项目和投资额在2000万元以上的房地产开发项目列入市级重点税源监控范围，监控户数由2005年的304户增加到2010年的474户，监控的重点税源占全部税源的比重达到80%以上；

三县地税局和市区各分局将年纳税5万元以上的查账征收户和1万元以上核定征收户，以及新建或续建投资额在2000万元以上道路、桥梁等基础设施项目和投资额1000万元以上的房地产开发项目列为区级重点监控户；

各农村分局和市区各科所对辖区内的所有纳税户实行全面监控。

强化收入预测。

预测准确率始终处于全省地税系统领先水平。

开展税源调查，准确把握税源状况和变化趋势。

完善税收分析机制，建立税源管理和收入分析平台，定期召开税收收入分析会，强化税收分析工作责任，有效增强组织收入的预见性、科学性。

　加强税政管理，落实税收政策。

全面推行建筑业项目管理。

制定《建筑业税收项目管理暂行办法》，规范跨区域重大建设项目税收管理，按项目做好登记、申报、入库工作。

加强部门协作、信息共享、环节控制，做好房地产税收的“一体化”管理。

实行房地产开发企业的项目管理。

制定《房地产税收项目管理暂行办法》，实施开发项目的土地使用权取得、开工环节、销售环节、竣工环节登记管理。

完善交通运输税收的专业化管理，推行公路内河货物运输业发票税控系统，规范货物运输业税收管理。

加强娱乐行业税收管理。

对夜总会、歌舞厅，网吧等娱乐业实行分类管理。

规范物业管理行业税收管理。

加强土地使用税税源管理，2007年调整城镇土地使用税土地等级和适用税额，定期与市国土资源局土地登记信息全面比对，逐步完善我市土地使用税税源数据库。

做好土地增值税预征和税款清算。

分别于2007年和2010年调整土地增值税预征率，出台《关于加强房地产企业土地增值税管理的意见》。

2010年对市区35户房地产开发企业2008——2009年度土地增值税进行清算，查补入库税款1347万元。

2007年开征车船税，委托保险机构代收代缴，2010年1-8月保险公司代收代缴车船税1478万元，占车船税整体入库的68.36%。

做好烟叶税开征工作。

推进城建税“两税”比对。

企业所得税税基管理不断加强。

2005年全局企业所得税汇缴总户数1512户，到2009年，全局企业所得税税务登记户数1809户，应汇缴户数1753户，同比户管量增加525户。

所得税汇算清缴质量稳步提升。

2005年，开展汇缴电子申报试点，2007-2009年全面推行汇缴申报电子化，逐步实现汇缴户100%电子化申报。

积极探索分行业所得税管理，2007年，提出建筑业、餐饮业所得税征管意见。

2009年联合国税印发《关于加强建筑安装业所得税征收管理的通知》和《关于加强餐饮业所得税征收管理的通知》。

全员全额扣缴明细申报工作全面推进。

截止2009年底，全市共有个人所得税代扣代缴单位7244户，已实行全员全额申报6825户，明细申报总人数16.84万人，全员全额明细申报率94.22％，其中高收入行业733户，明细申报率100％。

自行纳税申报和完税证明开具工作稳步推进。

2007-2010年，累计受理年所得12万自行纳税申报2251人次，平均年申报约563人，补缴税款127.36万元，连续四年超额完成省局下达的目标任务。

积极创造条件扩大完税证明开具范围，从重点纳税人逐步扩大到全部全员全额扣缴单位和其他需要个税完税证明的单位和个人，开具份数从2006年的180份一跃扩大到2007年的31968份。

2006-2010年累计开具个人所得税完税证明160848份。

强化涉外税收征管，开展税务审计19户次；

强化非居民税收管理，实行外籍人员“一人一档”管理，开展外籍人员约谈。

非居民税收征管工作实现零的突破；

成功开展反避税案件1例。

　规范基金费征缴。

征收职能逐渐强化。

选择141家重点缴费单位由市稽查局组织社保费缴费基核实，社保部门纳入征缴计划正常征收。

2007年开始征收城镇居民医保费，十五期末接手征收残疾人就业保障金，逐步完善征管措施。

推进“一票多费”工作和社保“金保工程”系统上线运行，县局全部实行“一票多费”征缴方式，至2009年底，全市实现缴费基数统一、社保编码统一、参保人数统一。

细化征管措施。

建立日常申报监控制度，分析社保费征缴计划,发布逾期未开票和社保费欠费企业和其他基金费疑似征收不足企企业名单，督促管理单位催报催缴、清缴欠费。

推进参保扩面。

落实签约参保工作意见，督促未签订劳动合同、参加社会保险的企业补办签约参保及缴费登记手续，足额缴纳社保费。

2008年至2009年,市区对各类纳税企业调查3893户，督办参加签订劳动合同22141人，督办参加社会保险23314人，比13000人的目标多79%，督办劳动合同签订率达到95%以上。

　全面规范税务稽查。

深入推行“阳光稽查”。

通过开展稽务公开、查前告知、查中反馈、查后回访、政策辅导等，为纳税人提供查前、查中、查后的优质服务。

不断推行约谈式稽查，赢得广大纳税人对稽查工作的理解和支持。

积极为促进征管服务。

对稽查中发现的征管薄弱环节，稽查部门定期召开案情通报会，提出意见建议，促进了稽查与征管的良性互动。

开展规范化检查和案件复查，对三县稽查局开展案件复查。

五年来，全市地税稽查无行政诉讼败诉案件。

稽查案件的查处质量有大幅度提升，选案准确率达到90%，结案率达到98%，查补入库率达到100%。

　　加强协税护税网络建设。

加快“政府牵头、部门配合、社会参与”的社会协税护税网络建设；

加强与国税、工商等部门的信息交流，落实户籍信息交换制度，定期与国税部门开展定额核定信息交换、比对；

健全与社保、财政等部门的社保费征缴网络；

巩固与交警、国税等部门的车辆税收征管网络；

与房管、规划、建委、国土、财政等部门密切协调配合，搭建信息共享平台，实现先税后证；

委托房地产交易所代征转让“二手房”税款，委托土地管理部门在办理土地权属变更时，实行先税后证；

搭建与房管、公安、社区等部门的房屋出售出租税收协管网络；

联通与外管、国税的售付汇税务管理网络。

三、积极构建规范、严密的执法监督体系，执法能力显著提高

　　深化税收执法责任制。

完善岗位职责、工作规程、评议考核、责任追究“四位一体”的税收执法责任制体系，把全系统细化为52个税收征管执法岗位，共542名执法人员“对号入座”，落实《蚌埠市地方税务局税收执法责任制考核评议和过错责任追究实施办法》，对1000多人次进行责任追究，经济惩戒2万多元。

　强化税收执法监督。

完善监督制度。

制定《税收规范性文件制定管理办法》、《蚌埠市地方税务系统重大税务案件审理办法》、《蚌埠市地方税务局税务行政处罚自由裁量权规范管理办法》，推行《税收法制员工作制度》，建立起统一的事前、事中、事后执法监督机制，形成多层次、多方位的内部执法监督格局。

清理规范性文件。

对24份规范性文件进行了发布审查，对12份规范性文件进行了备案审查，对80余份税收规范性文件进行了清理，其中有5份规范性文件经过退还修改、重新制定程序，有13份文件提请政府等制定部门予以纠正，从源头上保证了执法依据的合法性。

开展执法检查。

每年全局集中开展一次综合执法大检查，组织开展普通发票、税款票证、货物运输业、涉农税收、营业税起征点调整、开发区税收优惠政策、税务行政许可实施情况等方面的专项行政执法检查。

结合月度工作目标管理考核，开展对税法执行、行政处罚实施等方面的日常检查。

实施重大案件集体审理。

严格执行重大案件集体审理制度、助理审理员制度及审理结果反馈制度，全市地税系统共审理重大税务案件113起，纠正不规范执法案件7起。

探索风险防范管理。

编制《蚌埠市地方税务局税务工作风险防范操作指南》，列举96个风险环节，每个风险环节均包含风险描述、风险责任、风险岗位和风险防范四个基本要素，明确“风险是什么”、“应当承担何种风险责任”、“谁负责承担风险责任”及“如何防范风险”，积极探索依法行政的新机制、新途径。

　　加强税收宣传教育。

坚持贴近大局、贴近纳税人、贴近实际，坚持日常宣传与集中宣传相结合，与时俱进，不断创新方式方法，努力构建大宣传工作格局，增强宣传实效。

制定和实施“五五”法制宣传教育规划，分年度制定普法实施计划和税收宣传工作意见。

加强日常宣传。

深入开展税法进企业、进机关、进学校、进农村、进军营、进单位等“六进”活动；

设立了青少年税法宣传教育基地。

把税收宣传与政务公开有机结合，加强地税门户网站和政府信息公开网建设，发挥办税服务厅政务公开栏宣传作用，充分利用12366纳税服务热线宣传功能，办好蚌埠日报《蚌埠地税》宣传专版、广播电台《话说地税》专题栏目，保证了信息发布、政策解读的及时准确。

组织好集中宣传。

以开展“全国税收宣传月”活动为龙头，以开展蚌“12.4”全国法制宣传日、蚌埠市“三下乡”等活动为补充每年开展税收集中宣传，收到了良好的效果。

　　严厉打击涉税违法行为。

“十一五”期间，先后对重点纳税企业、区域重点行业、房地产、金融、保险、交通、教育卫生、中介机构以及高收入行业个人所得税、地税发票等行业开展了税收秩序专项检查，共检查纳税人1533户，累计查补地方收入14756.17万元。

2008年以来，在总局统一部署的打击发票违法犯罪活动中下，开展了“蓝光一号”等突击检查行动，全市共查处各类发票违法案件21件，对重点场所组织开展了7次集中专项整治活动，打掉发票售假团伙4个，捣毁发票制假窝点3个,收缴涉案发票7万份。

通过整顿和规范税收秩序，有力地打击了各种税务违法行为，起到了查处一案，教育一片，震慑一方的作用，为建立良好的税收环境发挥了重要作用。

四、积极构建多元、高效的税收服务体系，服务质效显著提高

　　把握发展第一要务，全力服务“奋力崛起”。

认真研究吃透政策，找准落实政策与服务发展的结合点，积极引导纳税人了解政策、用好政策，充分发挥政策的引导和放大作用，不断提高地税工作对经济社会发展的支持度。

积极跟进全市自主创新综合配套改革、工业强市、民生工程、皖北沿淮地区发展等发展战略，提供税收政策支持和帮扶。

制定了促进全民创业70条措施和80条措施、服务自主创新综合配套改革45条措施、服务就业和社会保障13条措施、服务蚌埠服务业发展47条政策措施以及服务城市大发展、大建设50条措施等。

积极主动落实各项税收优惠政策，全市落实各项税收减免48371万元，共办理下岗失业人员再就业税收优惠政策5396户次（含个体经营户），共减免地方税2564万元。

落实困难企业欠缴养老保险问题意见，2009年、2010年两年政策性降率3800余家缴费户免收8515万元,13户困难企业缓缴社保费2586万元，核销222户养老保险费欠费1.5亿元。

落实“3461”行动计划项目“结对子”，将90户重点企业、67个重点项目纳入“一对一”服务范畴，开展“一对一”纳税服务，有力地促进了地方经济社会发展。

　更新服务理念，规范服务标准。

坚持“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”为目标，强化“六个理念”，加快“六个转变”，全面落实“3456”纳税服务要求。

建立纳税人需求分析制度，以纳税人需求为导向，以征管业务流程为主线，以税收执法责任制为基础，与岗责体系密切衔接，制定了纳税服务工作规范，明确岗位职责和考核评价标准，建立健全纳税人和社会各界对纳税服务工作的评议评价制度，强化日常监测考核，实现税收服务形式、手段、内容和效果的统一。

制定《办税服务厅规范化管理办法》，规范办税服务厅窗口功能，明确地税窗口职责，优化办税服务业务流程，简化程序，减少环节，设立管理服务平台，纳税人申请办理的各类涉税事项集中归口统一受理或办理，实现了一站式服务、一窗式管理、一户式储存和一票式征收。

　　拓展服务内涵，提升服务手段。

全面落实办税“八公开”、“阳光工程”和政府信息公开制度,提供畅通的信息服务。

充分利用新闻传媒、网站、“网送税法”、触摸查询系统、手机短信、宣传栏、税法讲座等手段，及时提供纳税信息；

拓展12366纳税服务热线的功能，利用12366短信平台进行税收政策宣传、开展纳税申报提醒服务，开通普通发票在线查询系统，开展“12366局长接线日”等活动。

提供快捷的办税服务。

推行简易申报、简并征期；

推行多元化申报，大力推行网上申报和银行批量代扣，与7家银行建立网上办税协作关系，实现了与各商业银行的全链接和在市、县（区）业务的全覆盖，6000余户纳税人签订网上报税和银行代扣协议，缴纳税（费）占到收入总额的60%以上；

开展纳税信誉等级评定，为纳税人提供“诚信服务”。

提供特色服务。

开展提醒服务、限时服务、承诺服务、预约服务和延时服务等纳税服务方式，对残疾人、老年人以及有特殊困难的纳税人提供个性化援助服务。

提供优质的环境服务。

进一步增加办税服务厅硬件配置，先后投入130余万元完成办税服务厅装修和改造，完善设施服务功能，设立纳税人之家，为纳税人创造便利、和谐的办税环境。

　　建立长效机制，打造服务品牌。

坚持以纳税人为中心，注重纳税服务环境的改善、服务质量的提升、服务品牌的优化，把为纳税人服务融入了办税各个环节，每年推出一批有特色、有实效、有影响的服务项目，在倾心倾力服务中，不断总结完善，塑造并提炼出“地税与您相约”纳税服务品牌，以鲜明的时代特征和情感色彩，为构建优质、高效、规范、透明的现代纳税服务体系注入了丰富内容。

五、积极构建一体、共享的信息技术体系，信息技术显著提高

　信息化基础平台日趋完善。

响应金税工程（三期），高标准建立了上达省地税局、下联基层税务分局的计算机网络应用平台，全系统配有小型机两台、服务器20余台，核心交换机、路由器4台，节点路由器、交换机60余台（套）；

组建独立于内部网络运行的外部网络，内外网单独运行，隔离网闸设备提供内外网间应用的信息交换；

征管软件核心业务应用实现市级集中模式处理，部分业务上划省局，构建完成了基础软件统一的技术应用平台，信息化应用实现了对全市地税系统所有税（费）种业务、税务管理所有环节、各级业务机关的全面覆盖。

　税收征管信息技术应用体系日趋完善。

统一征管软件应用不断深入，继AHTAX2005于2006年上线后，改版后的AHTAX2009也于2010年初成功上线运行；

基于TIPS应用模式下的网上申报纳税服务系统为全市万余户纳税人提供网上申报纳税服务；

纳税服务平台、税收管理员平台、信息管税平台等一系列税收业务类软件应用有序推进，为税收管理员税收征管软件一体化应用、提高税收征管信息化应用水平奠定坚实的基础。

分步整合单独运行的各类应用软件，先后开发的基于核心征管软件环境下税库联网系统、车辆税收管理系统、个人所得税完税凭证管理软件等，弥补了核心征管软件应用的不足；

实施的规范数据采集处理行为，全面提高了信息共享和利用水平。

　　行政管理信息技术应用体系日趋完善。

全面推广应用公文处理系统，系统内实现了公文处理电子化、信息传输网络化；

内部综合信息管理网站3次改版，依托内部信息网，网上政务与事务管理、网上视频培训、网上考试、网上资源数据库等应用广泛展开，电子邮件市县立体布局，行政管理信息化手段有效增强。

　　外部税收信息交换体系日趋完善。

TIPS环境下的税库行广泛联网为70％以上的税费收入入库的网络化、电子化提供了畅通的渠道；

地税与社保部门联网，社保费征缴数据实施在线交换；

地税与工商联网，户管信息实施比对；

地税与国税联网，涉税数据广泛共享；

地税与交通、保险等部门的联网，基本建立了信息交换共享机制。

　决策分析技术应用体系初步形成。

以数据仓库技术为基础，应用数据挖掘的先进分析技术，通过多渠道的信息集成、共享，对征管数据、行政数据、外部数据等多类数据集中进行综合加，实现对各级税务机关和人员的税务业务处理和执法行为、纳税人的主要涉税信息的全面监控和分析，为规范执法行为提供了科学依据。

六、积极构建和谐、激励的队伍管理体系，队伍素质显著提高

　　领导班子建设全面加强。

以提高素质、培养能力、改进作风、增强团结为重点，全面加强各级领导班子建设，充分发挥各级领导班子的领导核心和表率带头作用。

强化理论武装，提高政治思想水平。

完善市局党组中心组理论学习制度，系统学习党的十七大及十七届三中、四中全会精神和中国特色社会主义理论体系，扎实组织开展深入学习实践科学发展观活动。

通过个人自学、集中学习、集体研讨、专题讲座、实地考察等多种形式，切实提高学习效果，每年的集中学习均在24次以上，平均每个季度至少组织1次专题集体研讨。

强化作风建设。

修订完善党组议事规则和局长办公会议等制度，认真开好各年度的民主生活会，落实基层联系点制度，落实局领导接访制度，改善基层工作、学习和生活环境，积极帮助基层和干部职工解决实际困难。

加强基层领导班子建设。

修订完善《“基层先进领导班子”创建活动意见》，建立健全科学考评指标和体系，坚持开展一年一次的“基层先进领导班子”评比表彰，规范、激励基层领导班子的行为。

　　干部人事制度改革深入推进。

完善《科级领导干部管理办法》。

推进人事制度改革，严格落实民主推荐、考察、公示、谈话、试用期等程序，加强对干部选拔任用工作的监督。

“十一五”期间，系统共选拔任用17名科级领导干部，20名科级领导干部岗位轮换，各基层分局按每年不少于20%的比例开展工作人员内部交流。

强化能级管理，积极开展岗能匹配工作，开展能级动态管理，2006年以来，对工作业绩优异的工作人员进行能级调整，有效地激发了工作人员的工作热情。

　　思想政治工作改进提升。

积极探索新形势下思想政治工作的新形式，增强思想政治工作的及时性和有效性。

加强理论学习，每年制定专题理论学习计划，充分利用春训、集中研讨、地税讲坛、网上交流、学习征文等形式，推动理论学习。

先后开展中国特色社会主义理论体系、社会主义核心价值理论、社会主义荣辱观、“四德”等学习教育活动，重点开展了深入学习实践科学发展观活动，形成了系统科学发展的共识。

强化人本兴税意识，坚持倡导和谐理念，积极营造“真诚协作、和谐融洽”的内部关系，坚持开展谈心活动，尊重和鼓励每个同志的创造热情，培育团队精神，把系统上下的能动性调动起来、力量凝聚起来、智慧发挥出来，形成想事、干事、成事的生动和谐局面。

大力开展选树典型活动，塑造和涌现一批先进典型，2人入选“全国好人榜”，3人被评为蚌埠市道德模范，多人受到总局、省局及市委、市政府的表彰。

2009年结合纪念建局十五周年，广泛开展“地税风采”模范人物评选活动，对20名模范人物进行了隆重表彰。

　　党风廉政建设扎实推进。

认真贯彻落实党风廉政建设责任制，签订《目标责任书》，围绕着责任分解、考核和追究环节，把反腐倡廉工作与税收工作一起部署、一起落实、一起考核，每年两次对各单位党风廉政责任制落实情况进行专项检查考核，切实落实“一岗两责”。

扎实推进惩防体系建设，分解细化工作目标和任务。

认真学习贯彻《廉政准则》，坚持开展经常性党性党风党纪教育、廉政勤政教育、职业道德教育、上廉政党课、专题报告会、参观警示教育基地，观看警示片和家庭助廉等活动，把反腐倡廉教育作为干部教育的重要内容；

制定《廉政预警机制实施办法》，运用提醒、告诫、纠错等手段，积极发挥预防提醒和警示的作用。

落实廉政谈话制度，先后与局属单位主要负责人、班子成员、机关科级干部56人（次）进行了廉政谈话。

严肃查处违纪行为，2006年以来，全系统查处信访举报48件，给予政纪处分4人，对12人进行了责任追究。

　　政风行风建设成效显著。

坚持不懈地抓好政风行风建设，以“政风建设月”为抓手，每年开展一项主题教育活动，精心打造地税系统政风建设品牌，市局主要负责人每年参加《政风行风面对面》电视专题节目，主动接受社会各界和纳税人监督，落实外部监督办法，开展外部监测，发放调查问卷、《廉政监督卡》和定期回访纳税人，2008年以来，举办了直接面向纳税人的25场述职述廉会，对228名税