从资资格考试《中级个人理财》模拟卷第12套Word文档下载推荐.docx
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D.口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱
9.下列说法正确的是（）。
A.重复保险与共同保险并无实质区别
B.重复保险与共同保险的惟一区别在于：
重复保险签发多张保险单，而共同保险只签发一张保险单
C.重复保险的保险金额总和必定超过保险价值，共同保险的保险金额总和必定小于或等于保险价值
D.共同保险和重复保险均属于再保险
10.下列关于保证的说法不正确的是（）。
A.保险保证必须是书面的
B.保险合同中均存在默示保证
C.保险保证必须是保险合同的一部分
D.在没有法律规定特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的事实或承诺均被视为保证
11.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。
则王先生夫妇购买（）比较合适。
A.最后生存者年金保险
B.共同生存年金保险
C.最后死亡者年金保险
D.共同死亡年金保险
12.在客户家庭基本信息这个环节里，理财师首先要（）。
A.知道客户的居住地址、联系方式
B.知道客户的职业以及职务
C.了解客户家庭的主要成员
D.了解客户理财的需求和目标
13.某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10％，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为（）元。
A.7975
B.9860
C.105720
D.120000
14.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。
A.4800
B.3390
C.5000
D.5600
15.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。
A.10％；
7％
B.15％；
8％
C.5％；
5％
D.15％；
10％
16.（）属于增值性的自用性资产。
A.投资性房产
B.股票
C.银行活期存款
D.艺术品收藏
17.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是（）。
A.到期收益率大于票面利率
B.到期收益率小于票面利率
C.长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率
D.到期收益率等于票面利率
18.老张在1997年以前参加工作，在2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于（）。
A.老人
B.中人
C.新人
D.不确定
19.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。
在此事件中，被保险人死亡的近因是（）。
A.爬山发生意外
B.着凉
C.感冒
D.肺炎
20.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。
不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则（）。
A.保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车
B.保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益
C.保险公司不赔，因为小何已死亡
D.保险公司赔付，保险金给小何的朋友
21.在退休规划安排时，通货膨胀率（），所需筹备的养老金金额（）。
A.越高；
越高
B.越低；
C.越高；
越低
D.不变；
22.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外险保单，则（）。
A.不赔，肺炎是意外险的除外责任
B.赔一部分，因为小董不全因为意外死亡
C.全赔，因为是意外导致其感染肺炎
D.不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎
23.关于保险利益，下列说法错误的是（）。
A.投保人对保险标的必须具有可保利益
B.对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格
C.保险利益作为保险合同生效的重要条件
D.无保险利益的保险合同发生法律效力
24.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。
下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。
A.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少
B.销售收入越高，存货周转率越低
C.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数
D.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数
25.（）是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。
A.人寿保险
B.人身意外伤害保险
C.健康保险
D.生存保险
26.购买保险产品需要注意的其他事项不包括（）。
A.在做保障规划和产品推荐时，理财师一定牢记客户购买保险产品的主要目的是财富保障（补偿）功能，而非储蓄增值
B.客户在选购保险产品时，需要按照家庭实际情况和需要选择适合的保险产品，长期保险与短期保险相结合
C.附加险的期限往往短于主险，如果附加险到期没有续保，则主险终止
D.在保险实务规划的过程中，理财师应帮助客户选择合适的保险保障，尽量避免持有几种或几家公司的保险功能重复
27.理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。
比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的。
A.现金
B.消费支出
C.子女教育
D.退休养老
28.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：
（1）收到外单位投资40万元存入银行；
（2）用银行存款支付购入材料费12万元；
（3）以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为（）万元
A.618
B.630
C.636
D.648
29.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列（）是保险最主要的职能。
A.风险保障
B.储蓄功能
C.财产安排
D.遗产规划
30.周护士在医院工作多年，她告诉一名患脑溢血病人，当被保险人患有特定重大疾病时，可由保险人对所花医疗费用给予适当补偿。
这样的险种被称为（）。
A.补偿大病医疗保险
B.重大疾病保险
C.一般疾病保险
D.综合医疗保险
31.（）是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。
A.原保险
B.再保险
C.共同保险
D.重复保险
32.保险人的告知形式有（）。
A.明确列明和明确说明
B.有限告知
C.主观告知
D.询问回答告知
33.在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。
这在保险中通常被称为（）。
A.不可抗辩条款
B.禁止反言
C.弃权
D.不可抗力
34.融资比率等于（）。
A.投资性负债/投资性资产
B.总负债/总资产
C.投资性负债/总资产
D.总负债/投资性资产
35.综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，这体现了综合理财规划服务的（）。
A.全面性
B.实用性
C.长期性
D.专业性
36.企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和（）组成。
A.政府补贴
B.财政支出
C.其他补贴
D.企业年金基金投资运营收益
37.自用性负债比率（）表现出客户家庭的财富积累情况。
A.直接
B.间接
C.不能
D.通过与其它比率相结合
38.有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是（）。
A.一整页的假设
B.一整页的法律声明
C.一整页的摘要
D.致该客户及其家庭的一封信
39.下列关于教育支出的特点说法错误的是（）。
A.教育投资周期长、金额大
B.教育支出时间和费用都不固定
C.教育费用逐年增长
D.不确定因素多
40.张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是（）。
A.有较高风险的股票基金
B.平衡型基金
C.短期存款
D.教育金的趸交保险
41.中小企业融资需求特征一般具有（）的特点。
A.周期长、频率高、额度小
B.周期长、频率低、额度小
C.周期短、频率低、额度小
D.周期短、频率高、额度小
42.下列各项符合保险利益构成要件的是（）。
A.违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益
B.政治利益
C.根据有效的租赁合同所产生的租金收益
D.刑事责任
43.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为（）。
A.长期重大疾病保险
C.万能保险
D.养老保险
44.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。
A.20：
300
B.20；
200
C.30；
500
D.50；
45.汽车金融公司贷款的首付比例一般为（）。
A.10％～30％
B.20％～30％
C.20％～40％
D.10％～40％
46.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。
该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
47.客户打开理财规划书，首先看到的应该是（）。
A.理财规划书的封面
B.理财规划书的摘要
C.理财师给客户的一封信
D.理财规划书的目录
48.在家庭生命周期中的（），借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。
A.早期阶段
B.财富积累后期
C.退休养老期
D.整个过程
49.客户关系管理发展的历程为（）。
A.接触管理——客户关怀——关系营销——客户关系价值——CRM
B.接触管理——客户关系价值——客户关怀——关系营销——CRM
C.接触管理——关系营销——客户关怀——客户关系价值——CRM
D.接触管理——关系营销——客户关系价值——客户关怀——CRM
50.对于建筑业，营业收入____万元及以上，且资产总额___万元及以上的为中型企业。
A.3000；
3000
B.3000；
5000
C.6000；
D.5000；
51.表5—3描述了某投资组合的相关数据，则关于夏普比率和特雷诺指数的计算结果，正确的是（）。
表5—3某组合的相关数据
投资组合（p）
市场组合（m）
无风险利率（r）
R
0.35
0.28
A.投资组合的夏普比率=0．69
B.投资组合的特雷诺指数=0．69
C.市场组合的夏普比率=0．69
D.市场组合的特雷诺指数=0．69
52.姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为（）元。
A.9520
B.11046
C.12880
D.14720
53.王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于（）。
A.风险事故
B.损失
C.风险载体
D.风险因素
54.中小企业资金难题可以使用开源节流的手段，下列关于开源节流手段的认识，错误的是（）。
A.开源主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流
B.开源的手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等
C.节流主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出
D.开源的主要方式有合理避税和现金管理等
55.对于建筑业，营业收入___________万元及以上，且资产总额___________万元及以上的为中型企业。
56.净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。
A.净资产
B.总资产
C.自由性资产
D.税后收入
57.中小企业的融资需求特点不包括（）。
A.周期短
B.频率高
C.额度小
D.信用高
58.下列属于稿酬所得的是（）。
A.个人提供著作权的使用权取得的所得
B.个人因其作品以图书发表而取得的所得
C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得
D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得
59.（）的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率。
A.客户消费
B.客户忠诚度
C.客户预期
D.客户满意度
60.以下不属于教育投资规划原则的是（）。
A.提前规划、从宽预计
B.专项积累、专款专用
C.合规管理、分散风险
D.计划周详、稳健投资
61.代位继承人不可以是被代位人的（）。
A.外曾孙子女
B.子女
C.配偶
D.外孙子女
62.资产负债率等于负债总额除以（）。
A.流动负债
B.流动资产
C.资产总额
D.资产负债
63.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为（）。
A.0.86％
B.1.07％
C.1.25％
D.1.31％
64.企业的最基层是指（）。
A.决策层
B.高级管理层
C.管理层
D.执行层
65.中小企业理财的特点不包括（）。
A.企业融资需求迫切
B.资产保值需求强烈
C.风险隔离要求规范
D.财务管理需求强烈
66.下列说法不正确的是（）。
A.在教育投资规划的原则中，专款专用是教育金筹备过程中的首要原则
B.教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大
C.理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划
D.设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况
67.关于资本资产定价模型中的β系数，下列描述正确的是（）。
A.β系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越大
B.β系数越小，则证券或证券组合的总体风险越小
C.β系数的绝对值越大，则证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水平的变动的敏感性越大
D.β系数的绝对值越小，则证券或证券组合的非系统性风险越大
68.李先生在2019年3月工资、薪金收入7200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税（）元。
A.66
B.195
C.205
D.255
69.下列关于企业融资的说法错误的是（）。
A.债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷
B.银行借款具有节税功能
C.企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式
D.民间借贷具有很强的操作空间
70.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是（）。
A.两全保险一般单独销售
B.两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄
C.两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄
D.两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益
单选题答案：
1：
C2：
A3：
C4：
B5：
A6：
D7：
D
8：
A9：
C10：
B11：
A12：
C13：
C14：
B
15：
A16：
D17：
A18：
B19：
A20：
B21：
A
22：
C23：
D24：
B25：
A26：
C27：
D28：
29：
A30：
B31：
B32：
A33：
B34：
A35：
36：
D37：
B38：
D39：
B40：
B41：
D42：
C
43：
B44：
B45：
B46：
C47：
C48：
A49：
50：
C51：
A52：
B53：
D54：
D55：
C56：
57：
D58：
B59：
B60：
C61：
C62：
C63：
64：
D65：
B66：
A67：
C68：
A69：
C70：
单选题相关解析：
要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里”，切入点就是理财师对客户家庭财务状况的分析。
2：
在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：
①生命价值法；
②遗属需求法；
③倍数法则。
其中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。
具体做法是：
从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。
从而得出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。
3：
紧急预备金额度通常为家庭月支出的3~6倍为宜。
4：
告知（也称“披露”或“陈述”）是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。
具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报；
保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保。
B项不属于与风险和标的有关的实质性重要事实。
5：
保险费是投保人向保险人支付的费用，是作为保险人按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的对价。
6：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
7：
国内家族信托的法律制度缺陷
1．信托登记制度尚不完善
2．信托受益权性质界定不明
3．信托存续期间信托财产权归属存在争议
口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。
法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：
①立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；
“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。
②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。
危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。
9：
共同保险（也称“共保”）是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。
重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。
重复保险与共同保险不同的地方在于其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。
共同保险和重复保险均属于原保险。
10：
保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性，可见，保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人。
保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。
保证通常分为明示保证和默示保证。
11：
最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。
这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。
12：
在客户家庭基本信息这个环节里，理财师首先要了解家庭的主要成员。
13：
该客户每月应纳所得税额=（10000-10000
X
10％-5000）X
10％-210=190（元）；
客户工资薪金一栏的收入=（10000-10000×
10％-190）X
12=105720（元）。
14：
应纳个人所得税=30000
x
（1-20%）
20%
—
1410=3390元
人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。
16：
自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。
其中，增值性资产包括自用住房、空置或者用于度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等。
AB两项属于投资性资产；
C项属于流动性资产。
17：
当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；
当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率即期收益率到期收益率；
当债券价格小于面值（折价）的时候，票面利率即期收益率到期收益率。
18：
相关法规中指出，以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）（以下简称决定）为分界线，在决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。
19：
对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。
由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。
20：
保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础，题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合同成立，保险公司应该理赔。
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