会计实习申请书范文.docx
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会计实习申请书范文
会计实习申请书范文
【篇一：
财务助理实习报告范文】
财务助理实习报告范文
一、实习目的
财务实习是工商管理专业教学计划中一个重要的实践性教学环节，目的是使学生了解和掌握财务制度、财务分析、预算管理、投资融资管理、资本运营等工作在有关企业和组织的开展和运行情况，巩固和提高已学过的专业知识，培养和提高学生理论联系实际、在实践中发现问题、分析问题和解决问题的能力，是学生积累一定的经验，为将来工作和学习打下良好的基础。
二、实习时间
三、实习地点
四、实习单位和部门
五、实习见习内容
伽诚国际货运代理公司是一家货运代理，主营快递、货运托运等业务。
在实习期间，我主要学习一些会计日常业务处理、银行及税务相关工作处理。
公司财务部主要有成本会计、财务管理会计、总账会计、税务会计以及出纳。
在日常会计业务处理中，公司主要利用财务软件进行会计处理，同时也借助单位网上银行进行收付款业务查询及处理，在税务处理工作方面，只要利用税务局相关软件进行
纳税管理，如登录网上办税大厅、abc3000等税务软件进行纳税申报以及税收抵扣等业务。
在处理日常经济业务方面，主要利用用友财务软件，针对实际发生经济业务性质进行会计处理，编制会计凭证，进行审核记账等。
公司日常的经济业务通常不是采购就是销售，在进行采购业务处理时，
需进行编制采购入库单，并核对采购数量、金额及税额;销售业务方面，主要是对于应收账款的核对，根据实际发生以及相应回款进行
收款或转账凭证的编制并审核记账;在采购与销售方面的实习工作当中，在制单处理方面要特别细心，要注意核对供应商以及客户往来，以免在进行项目核算时发生串户。
除了采购和销售业务，日常经济
业务还包括通过单位网上银行进行付款业务，并在受到银行回单后，利用用友财务软件进行应付账款核算。
日常会计业务是会计工作的基础，对于每一笔经济业务，每一个步骤，每一个程序，都必须以
会计制度为基础，尊重原始凭证，考究其真实性和准确性，才能更好地发挥利用财务软件的强大功能，提高我们的工作效率。
公司的另一个重要会计核算项目就是进行成本及费用的核算。
企业产品生产成本的构成，主要包括生产过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用。
成本核算主要包括生产费用核算和生产成本核算，生产费用核算，是根据经过审核的各项原始凭证汇集生产费用，进行生产费用的总分类核算和明细分类核算。
然后，将汇集在有关费用账户中的费用再进行分配，分别分配给各成本核算对象。
生产成本的计算，是将通过生产费用核算分配到各成本计算对象上的费用进行整理，按成本项目归集并在此基础上进行产品成本计算。
如本期投产的产品本期全部完工，则所归集的费用总数即为完工产品成本。
如果期末有尚未完工的在产品，则需采用适当方法将按成本项目归集起来的各项费用在完工产品和在产品间进行分配，计算出完工产品的成本。
在实习过程中，对于进行成本核算的原始凭证主要是收料单、领料单、产成品交库单，月末盘点表等。
同时。
需要注意的是，在进行费用归集的时候，必须要有相应发票才能进行计入费用
税务处理是公司财务处理的重要部分。
税务会计主要公司税务的申
报（包括增值税、所得税、房产税、车船使用税、印花税等）以及办理公司税务的缴纳、查对、复核，办理税务登记及变更事项，编制相
关税务报表以及相关分析报告，申请开具红字发票，办理相关免税业务等。
在实习过程中，我们主要利用网上办税大厅进行申报以及增值税认证抵扣，利用abc3000进行税务报表的填制，并对于本期
应交及未交税金进行查对和复核。
特别引起我们注意的是，
2009年
起，凡企业购进固定资产并取得增值税专用发票均可进行增值税抵扣。
xxxx电缆有限公司属高新技术产业，企业所得税按应纳税所得
额15%征收。
月底是公司出具财务报表的时候。
总账会计即主管会计，主要负责公司主要财务报表的出具。
在实习期间，我主要学习了资产负债表、现金流量表、损益表、利润表、所有者权益变动表以及各种附表，并对财务报表进行分析，计算出本期应纳税所得额并进行纳税申报。
通过编制财务报表还能对公司的资产负债率以及销售利率等财务指标进行分析。
财务报表需一式三份，上交给国税及地税各一份，本公司自己留底一份。
公司财务部还设有出纳及增值税发票开具处，出纳主要管理日常现金收付业务，编制现金及银行存款日记账等，开具收款收据以及票据的办理，专用收款收据需到税务局领购，且每次只能购买一本。
通过出纳岗位的实习，我还了解到真实的现金支票、转账支票的开具以及银行承兑汇票的办理。
在增值税专用发票的开具中，必须核对单位的每一项税务信息，包括税号、名称、电话、地址等，在开具过程中，必须真实准确，如发生错误的增值税发票，需向税务局提出申请，开具红字发票等。
六、实习总结
实习是每一个毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识。
通过此次实习，将学校所学的会计理论知识与实际相结合起来，不仅让我们对整个会计核算流程有了详细而具体的认识，熟悉了会计核算的具体工作对象，也缩短了抽象的课本
知识与实际工作的距离。
在实习期间，主要利用真实的会计凭证及财务账表对一定期间的经济业务进行会计核算，对于税务、银行与企业之间的重要关系有了进一步的认识，同时也更加熟悉了用友财务软件在实际的会计工作中的各种操作，体会到了会计电算化为会计工作带来的便捷。
实习是每个即将毕业的大学生的重要经历，通过实习，不仅培养了我的实际动手能力，也增加了我的实际操作经验，对实际的财务工作也有了新的认识。
实习让我学到了很多在课堂上学不到的知识，也让我更加看清自己的不足之处。
通过这次会计实习，我对今后的学习、发展方向有了更进一步的认识：
学习不仅仅学的是理论知识，更重要的是学习如何将理论知识应用于实践，学习将工作做到尽善尽美。
以上这财务助理实习报告范文，就为您介绍到这里，希望它对您有帮助。
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【篇二：
会计实习报告范文】
应收账款问题的探讨
这个学期，根据学校要求，我参加了实习，以加强理论联系实际的
能力，提高自己适应社会的能力，为自己工作打下基础。
我在****有限公司本部实习。
这是第一次正式与社会接轨踏上工作岗位，开始
与以往完全不一样的生活。
每天在规定的时间上下班，上班期间要
xx实习
认真地完成自己的工作任务，不能草率敷衍了事。
凡事得谨慎小心，否则随时可能要为一个小小的错误承担严重的后果付出巨大的代价，再也不是一句对不起和一纸道歉书所能解决。
一、实习单位简介
****有限公司是**控股集团股份有限公司下属子公司，专业从事房地产开发。
自1992年建立以来，公司成功开发了周家边、陈河沿、翠中、万信、人丰、泰和家园等几个小区和吴家塘住宅、孔雀小区的部分住宅以及维科工业园区的代建项目，累计开发和交付的建筑面
积达100多万平方米，部分住宅还荣获“优秀住宅小区”、“甬城最喜爱的十大楼盘”等荣誉称号，成为**市具有良好信誉的房地产开发企业。
二、专业实习主要内容
xxx实习的是出纳业务，xxx的会计部并没有太多人，设有一个财
务经理，一个出纳，两名会计人员，而教导我的是出纳d。
刚到出纳
d就叫我先看他们以往所制的会计凭证。
由于以前的暑假有过类似的社会实践经验，所以对于凭证并没有仔细地看，以为大学里学的理
论对于区区原始凭证可以续练掌握。
经过一段时间后，王会计让我尝试制单,才发现许多经济业务我做不来，只好晚上补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透，现金及银行存款的收付凭证又进一步阅读，一些银行账单、汇票、支票等就是在实习时才能真正接触，从而对各种银行票据的种类、结算方式、起点、适用地域、结算期间长短等有了更深刻的印象。
每天把所有的单据按时间进度和经济业务类型，分门别类整理好，疏理清楚相互的关系，才能为填记账凭证做准备。
在实习中，出纳d还耐心的跟我讲解每一种银行账单的样式和填写方式以及什么时候才使用这种账单，这些直观教学与学习，对我完成出纳有很大帮助。
在出纳d带领下，我共跑过五趟银行，其实跑银行并不容易，首先熟知每项业务应使用什么结算单据，以免搞错，如结算水费和电费，我们单位采用的预存电费，按月进行清算，电费还有峰电与谷电之分，尽管电管部门有自己的计量（峰电、谷
电），但老板仍要求我们进行核对，其中的一次就发现电费计量出现错误的情况。
其次要有点吃苦的精神，特别是天气不理想的时候。
在寒冷的冬天或者是酷暑，出纳必须每隔一两天就往银行跑，是件不容易的事。
第三必须细心。
在出纳开银行结算凭证中，曾出现由于对方单位地址写错，不能到达对方，引起了对方的误会。
材料会计，师傅要我填制材料的原始凭证。
虽说填原始凭证看上去很简单，如果对单位的材料用途、性能和使用要求不是十分熟悉，如果对工作没有一定的耐心和细心是很难胜任的。
材料的收发凭证的错误，会导致材料会计账记错，由于凭证错误导致材料账的记账错误，会导致生产成本账的记账错误，会导致材料仓库对账不符，也可能会导致总账出现
错误等。
如果出现因凭证差错的记账错误，需要根据错误情况采用不同方法更正，如果仅仅记错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废，写错摘要栏，也可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，如果出现科目用错或错误的金额大于正确的金额需要填制红字更正凭证。
记账时要清楚每一明细分录及总账名称，以便进行核对。
材料结账比较烦琐，由于品种繁多，有的材料按规范的品种填写凭证，收发数量、金额都一目了然，有的材料管理中只要求写个数量，没有写领用的金额，有的材料领用有金额但没有数量，有的材料领用单品名写的是一个简称，期末结账时，要认真复核就费了近二天
的时间，不留神就会出错，要再次复查才行。
在d会计教我先用铅笔写数据，复核清楚写上正确的金额。
三、实习遇到的问题和对策
（一）存在的问题
1
2
3
4
1、从上表中可看出公司的应收账款的总和是相当大的
其中1年以
下的金额比重最大,占到了81.59%。
2
、在1年以下,2到3年和3年以上的应收帐款中
3年以上的比重
过大,同时随着帐龄的变大其金额也在变大
不利于帐款的回收。
（二）对策
1
、加强应收账款的日常监督与分析
（1）帐龄分析
应收账款时间越长，回收的风险越大，采取补救措施也会更难，因
此帐龄分析法应该作为进行征收账款日常监督和分析的基本方法。
根据帐龄分析结果，我们就可以决定采取的控制措施，如：
第一，考虑改进应收账款发生的控制工作；第二，确定近期应收账款的催
收重点，制定催收方案；第三，可根据帐龄分析情况，将其中部分应收账款列作坏帐，予以核销。
（2）其他辅助分析
除了采用帐龄分析法作为应收账款的日常监督和分析的基本方法外，
还可采用总额对比法，应收账款比率分析法等其他辅助的方法，加强对应收账款的监督和分析
2、建立完善的客户信用情况反馈体系
对于客户信用质量情况的掌握是决定应收账款发生额大小的决定因
素。
可与帐龄分析相结合，在相关部门建立起统一的“客户信誉情况
一览表”。
企业内部对客户进行信用评级，分为信用优良a级、信用
一级b级、信用较差c级，已无信用d级。
经营部门可以随时关注跟踪客户各方面情况的变化，例如：
法人变更、机构拆并、申请破
产等等影响企业资金实力，对应收账款的收回产生影响的情况。
当
某一客户的情况发生变更时，便在“客户信誉情况一览表”中进行添加，修订说明，这样就能动态与静态相结合地关注客户情况，以便
于各部门决定催收重点。
3、制定应收账款的回收策略
应收账款回收策略是应收账款全程管理策略的终点。
加速回收应收账款关键在于
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