董监高考试模拟试题Word文件下载.docx

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未经法定的机关核准或者审批，擅自发行证券的，或者制作虚假的发行文件发行证券的，责令停止发行，退还所募资金和加算银行同期存款利息，并处以非法所募资金金额百分之以上百分之以下的罚款。

对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

一、五（《证券法》第188条）

公司合并可以采用合并和合并的方式。

吸收、新设（《公司法》第173条）

有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从之日起计算。

有限责任公司成立（《首次公开发行股票并上市管理办法》第9条）

发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有或者显失公平的。

同业竞争、关联交易（《首次公开发行股票并上市管理办法》第19条）

公司申请公开发行股票并上市，应当满足最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过人民币万元，或者最近三个会计年度营业收入累积超过人民币亿元的财务指标。

5000、3（《首次公开发行股票并上市管理办法》第33条）

公司不得直接或者通过子公司向提供借款。

董事、监事、高级管理人员（《公司法》116条）

公司申请股票上市的，其公开发行的股份总数应当达到公司股份总数的％以上，公司股本超过人民币四亿元的，比例为％以上。

25、15（《证券法》第50条）

财务会计报告的目标是向财务会计报告使用者提供与企业、和等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报表使用者作出经济决策。

财务状况、经营成果、现金流量（《企业会计准则—基本准则》）

财务会计报告使用者包括、、及其有关部门和等。

投资者、债权人、政府、社会公众

企业会计确认、计量和报告应当以为前提。

持续经营

会计应当划分会计期间，分期结算帐目和编制财务会计报告。

会计期间分为和。

中期是指短于一个完整的的报告期间。

年度、中期、会计年度

企业应当以为基础进行会计确认、计量和报告。

权责发生制

企业应当按照交易或者事项的经济特征确定会计要素。

会计要素包括、、、、、。

资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润

企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告。

应保证会计信息、。

真实可靠、内容完整

第二节判断题

证券发行、交易活动的当事人应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则。

（）

√（《证券法》第4条）

上市公司及其董事、监事、高级管理人员不得利用内幕消息进行内幕交易和操纵市场。

√（《证券法》第四节）

公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或未转移财产权，虚假出资，出资者在公司成立后又抽逃出资的，会受到刑法的处罚。

×

（《公司法》第200条和第201条）

股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但是不能低于票面金额。

√（《公司法》第128条）

我国刑法规定，公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重大事实的财务报告，严重损害股东或其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员将处以有期徒刑或者拘役。

√（《刑法修正案（六）》第5条）

被中国证监会认定为市场禁入者，在一定的时期内或者永久不得担任上市公司高级管理人员或者不得从事证券业务。

√（《证券市场禁入规定》第4条和第5条）

为避免同业竞争，控股股东不得与上市公司从事相同产品的生产经营。

√（《首次公开发行股票并上市管理办法》第二节）

股份有限公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的25％，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足。

（《公司法》第81条）

公司的法定代表人必须为公司的董事长。

（《公司法》第13条）

股份有限公司的创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席的方可举行。

√（《公司法》第91条）

11、董事应当对董事会的决议承担责任，董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失的，所有参与决议的董事均须对公司负赔偿责任。

（《公司法》第113条）

上市公司最近三年连续亏损时，国务院证券管理部门可以暂停或终止其股票上市。

（《证券法》第55条和第56条）

经理、副经理不得在上市公司与股东单位中担任任何职务，财务人员不可以在关联公司中兼职。

（《首次公开发行股票并上市管理办法》第16条）

企业改制时，主要由拟设立的股份公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施必须进入发行上市主体，工业产权、非专利技术等资产可根据企业具体情况判断是否进入发行主体。

（首次公开发行股票并上市管理办法》第15条）

独立董事可以在上市公司兼任副总经理职务。

（《上市公司治理准则》第49条）

上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

√（《公司法》第125条）

股份有限公司的股东须按照股东持有的股份比例分配税后利润，不允许在公司章程中做不按持股比例分配的特别规定。

（《公司法》第167条）

公司清算后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

√（《公司法》第187条）

辅导机构与发行人应当在辅导协议中规定不得以保证公司股票发行上市为前提条件。

√（《首次公开发行股票辅导工作办法》第21条）

公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。

√（《公司法》第142条）

同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，可以采用不一致的会计政策。

（《企业会计准则—基本准则》第15条）

企业应当以交易或者事项的法律形式为依据进行会计确认、计量和报告。

（《企业会计准则—基本准则》第16条）

企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。

√（《企业会计准则—基本准则》第18条）

企业对于已经发生的交易或者事项，可以适当提前提前或者推后进行会计确认、计量和报告。

（《企业会计准则—基本准则》第19条）

企业对外提供合并财务报表的，对于已经包括在或未包括在合并范围内的各关联方的关系及其交易，可以不予披露。

（《企业会计准则第36号—关联方披露》第2条）

企业如果与子公司不发生关联交易，可以不在会计报表附注中披露子公司的名称、业务性质、注册地、注册资本等信息。

（《企业会计准则第36号—关联方披露》第9条）

类型相似的关联交易可以合并披露。

（《企业会计准则第36号—关联方披露》第11条）

企业应当就未来经营亏损确认预计负债。

（《企业会计准则第13号—或有事项》第11条）

企业代第三方收取的款项可以确认为企业的收入。

（《企业会计准则第14号—收入》第2条）

企业在发出商品、开出发票时即可确认销售收入。

（《企业会计准则第14号—收入》第4条

第三节单项选择题

1、下列说法中正确的是：

上市公司召开董事会会议，应当在会后10个工作日内将会议决议和会议纪要报送交易所备案。

上市公司召开监事会会议，应当在会后15个工作日内将监事会决议报送交易所备案，交易所认为有必要披露的，经交易所审查后在指定的报刊上公布。

上市公司召开股东大会，上应当在年度股东大会召开二十日前、或者临时股东大会召开十五日前，以公告方式向股东发出股东大会通知。

上市公司应当在股东大会结束当日，将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送交易所，经交易所登记后披露股东大会决议公告。

股东大会因故延期，应当在原股东大会召开前至少10个工作日发布延期通知，延期通知中应当说明原因并公布延期后的召开日期。

C（《深圳证券交易所上市规则》第8.2.2条）

2、对下列事件上市公司不必提交临时报告并予以公告的是：

A.公司的重大投资行为和重大购置资产的决定。

B.公司的经营方针和经营范围，或生产经营的外部条件发生重大变化。

C.公司1/4以上董事，或者经理发生变动。

D.公司发生重大损失，或发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况。

C（《证券法》第67条）

3、投资者通过证券交易所交易持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股份的（）时，若继续收购应依法向该上市公司的全体股东发出收购要约。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

C（《证券法》第88条）

4、董事可以兼任公司的经理、副经理或者高级管理职员，但是兼任的人数不得超过公司董事总数的：

A.二分之一

B.三分之一

C.四分之一

D.五分之一

A（《上市公司章程指引》第96条）

5、上市公司董事、监事、经理以及其他高级管理人员，有下列行为之一或对该行为负有直接责任或直接领导责任的，中国证监会将视情节，不能认定其为市场禁入者的是：

A.公司采取欺骗或者其他不正当手段获准发行证券或获准证券上市交易。

B.公司不履行信息披露义务或在信息披露时有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏的行为，严重损害投资者利益的。

C.利用职务之便进行内幕交易，为公司、个人或他人获取利益的。

D.买卖本公司证券的。

D（《证券法》、《证券市场禁入规定》）

6、股份有限公司成立日期为：

A.股份募足日

B.公司创立大会召开日

C.股票发行日

D.营业执照签发日

D（《公司法》第7条）

7、股东大会的特别决议事项有：

A.年度决算方案

B.回购本公司股票

C.弥补亏损方案

D.决定董事任免

B（《公司法》第104条）

8、上市公司必须按照招股说明书所列的资金用途使用募股资金，改变招股说明书所列资金用途，必须经（）批准。

A.股东大会

B.中国证券监督管理委员会

C.地方政府或中央企业主管部门

D.国家审计机关

A（《证券法》第15条）

9、关于证券交易的一般规定，下列说法中不正确的是：

A.证券交易的集中竞价应当采用价格优先、时间优先原则

B.证券交易可以采用期货交易方式

C.经依法核准上市交易的公司债券及其他证券，应在证券交易所上市交易

D.有价证券的交易可以采取纸面形式以外的形式进行

B（《证券法》第42条）

10、下列关于内幕信息的说法不正确的