财务管理模拟实验报告Word文档格式.docx
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（2）根据科目余额表的资料编制“宏源公司资产负债表”，具体内容如下：
1）将资产负债表放在损益表之前
2）日期栏的单元格属性定义为“**年*月*日”。
3）表中各栏目栏的单元格属性定义为“文本”
4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐。
5）资产负债表中的数据要求从实验一“科目余额表”中获取原始数据或计算填列。
6）流动资产合计要求用SUM函数计算。
3、实验结果（图表）
宏源公司资产负债表
实验二基本财务分析图
1、实验目的
通过本实验，使学生掌握利用Excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。
2、实验内容
（1）将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中。
（2）选取制图的数据区域。
（3）点击【图表向导】。
（4）在【图表类型】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】。
（5）在【图表数据源】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】。
（6）在【图表标题】栏中输入标题“2000和2001年流动资金结构图”，点击【下一步】。
（7）选择图表存放位置。
在此，将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】。
3、实验结果
2000年流动资金结构图
2001年流动资金结构图
实验三财务管理常用函数
Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。
熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验目的学习。
（1）DDB（双倍余额递减法）
语法结构--DDB（cost,salvage,life,period,factor）
Cost为资产原值。
Salvage为资产在折旧期末的价值。
Life为折旧期限。
Period为需要计算折旧期的期间。
Factor为双倍余额递减速率。
【示例】
某工厂购买了一台新机器，价值为元，使用期限为10年，残值为30000元。
要求：
用双倍余额递减法计算第五年折旧值。
结果为DDB（,30000,10,5,2）等于19660.80元
DDB函数对话框
（2）SLN（直线折旧费）
语法结构---SLN（cost，salvage，life）
企业购买了一辆价值元的卡车，其折旧年限为10年，残值为7500元。
用直线法计算每年的折旧额。
结果为SLN（,7500,10）等于29250。
SLN函数对话框
（3）PV（现值）
语法结构--PV（rate,nper,pmt,fv,type）
Rate为各期利率，是一固定值。
Nper投资（或贷款）总期数。
Pmt为每期等额收入或支出的款项，也称年金。
Fv为未来值。
如果省略Fv，则计算机默认其值为零。
Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。
数字1代表期初；
0代表期末。
如果省略Type，则计算机默认其值为0。
保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为60000元，可以在今后20年内与每月末回报500元。
假定现在银行存款利率为8%。
结果为PV（0.08/12,12*20,500,0）等于-59777.15
PV函数对话框
（4）FV（终值）
语法结构---FV（rate,nper,pmt,pv,type）
企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率为5%，问三年后，该项基金应该有多少？
结果为FV（5%/12,36，-20000,0,1）等于.16
FV函数对话框
（5）NPV（净现值）
语法结构----NPV（rate,value1,value2,…）
Rate为各项贴现率，是一固定值。
Value1,Value2,…代表1－29笔支出及收入的参数值。
【示例】
企业欲投资300万元开办一家会员俱乐部，预计建设期为一年，建成后未来五年中各年的净收入分别为50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。
假定每年的贴现率是6%。
计算该项投资的净现值。
结果为NPV（6%，-300,50,80,100,120,80）等于53.93
NPV函数对话框
（6）IRR（内部收益率）
语法结构--IRR（values,guess）
Guess为对函数IRR计算结果的估计值，如果忽略，则为0.1。
某科研所计划开办一家信息咨询公司，估计需要70000元的投资，并预期今后五年的净收益为：
12000元、15000元、18000元、21000元和22000元。
计算此项投资的内部收益率。
结果为IRR（-70000,12000,15000,18000,21000,22000）等于7.3%。
IRR函数对话框
（7）MIRR（修正内部收益率）
MIRR（values;
financerate;
reinvestrate）
Financerate为投入资金的融资利率。
Reinvestrate为各期收入净额再投资的收益率。
盛发渔业公司从事商业性捕鱼工作，现在已经是第五个年头。
5年前以年利率10%借款元买了一艘捕鱼船，这五年每年的收入分别为39000元、30000元、21000元、37000元和46000元。
其间又将所获利润用于重新投资，每年报酬率为12%，计算其修正内部收益率。
结果为MIRRR（B37，G37,10%，12%）等于12.61%。
MIRR函数对话框
（8）FORECAST（直线回归预测值）
语法结构---FORECAST（x,known_y’s,known_x’s）
x为需要进行预测的数据点。
known_y’s为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的y值。
known_x’s为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的x值，为自变量数组或数组区域。
鸿叶公司1996-2001年的产销量和资金占用情况下表所示
产销量与资金占用情况表
结果为y=115
（9）SLOPE（直线回归设方程的斜率）
语法结构--SLOPE（known_y’s,known_x’s）
known_y’s是因变量数组或数组区域。
known_x’s是自变量数组或数组区域。
【示例】同上，求直线回归方程的斜率。
结果为b=0.5.
（10）INTERCEPT（直线回归方程的截距）
语法结构--INTERCEPT（known_y’s,known_x’s）
known_y’s是因变量数据点。
known_x’s是自变量数据点。
【示例】同上，求截距
结果为a=40
（11）CORREL（相关系数）
语法结构--CORREL（Array1,Array2）
Array1第一组数值单元格区域（y值）。
Array2第二组数值单元格区域（x值）。
【示例】同上，求相关系数
结果为R=1
（12）LOOKUP（查找）
语法结构--LOOKUP（lookup_value,lookup_vector,result_vector）
lookup_value为函数LOOKUP在第一个向量中所要查找的数值，可为数字、文本、逻辑值或包含数值的名称或引用。
lookup_vector为只包含一行或一列的区域，其数值可以为文本、数字或逻辑值。
某公司欲在A、B、C、D、E五个项目中选择一项进行投资。
这五个项目的期望报酬率均为20%，标准离差分别为0.104、0.172、0.148、0.166、0.068，风险程度与风险报酬率的关系如下表
风险程度与风险报酬率的经验关系
标准离差率
风险报酬率
0--0.07
2
0.08--0.20
4
0.21--0.50
8
0.51--0.80
12
0.81--0.90
15
0.9以上
20
LOOKUP函数对话框
（12）IF（条件函数）
语法结构--IF（logical_test,value_if_value,value_if_false）
logical_test任何一个可评价TRUE或FALSED的数值或表达式。
value_if_valuelogical_test为真时的返回值。
value_if_falselogical_test为假时的返回值。
【示例】25页
IF函数对话框
财务管理常用函数结果
LOOKUP函数实验结果表
投资方案
A
B
C
D
E
IF函数实验结果表
实验四数据管理与分析应用——存货日常管理和控制
计算机财务管理要面对不同类型的数据库单位，通过本实验，使学生掌握应用EXCEL的数据导入功能，建立与其他数据库系统数据链接的基本方法，并EXCEL的有关数据管理与分析功能对企业库存商品的状况进行动态跟踪，加强存货的日常监控。
（1）从数据库中获取数据
选择[数据]菜单的[获取外部数据]子菜单的[新建数据库查询]命令
库存数据库实验结果（部分数据）
（2）分类汇总
1）首先选择[数据]菜单中的[分类汇总]命令，2）在[分类字段]列表框中选择[货物名称]，3）在[汇总方式]列表框选择求和，4）在[选定汇总项]列表框中选定[数量]和[金额]，并清除其余默认汇总对象，5）选定[替换当前分类汇总]复选框，6）替换已经存在的分类汇总结果，7）单击[确定]按钮。
分类汇总结果示意图
（3）建立数据透视表
[示例]统计库号为00101中微型计算机1999年以前库存总金额
数据透视表对话框示意图
首先单击数据列表中任一单元格，选择[数据]菜单的[数据透视表和图标报告]命令。
性选择默认值，单击[下一步]按钮，单击[完成]按钮，将[入库时间]拖到行位置，[货物名称]拖到列位置，数据区拖入的是[金额]字段，[库号]拖入到页字段。
数据透视表示意图
三、实验结果
1999年以前微型计算机统计结果示意图
第二篇单项实验
实验一资金需要量的预测
资金是企业的“血液”，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。
本实验旨在使学生利用EXCEL，掌握资金需要量预测的销售百分比法，并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务预测等知识。
2、实验步骤
1编制2001--2005折旧计算表
（1）计算填列2001--2005年固定资产原值
某年固定资产原值=上年固定资产原值+本年固定资产原值
（2）计算填列2001--2005年固定资产计划折旧额。
某年固定资产折旧=该年固定资产原值*分类折旧率
（3）计算填列2001--2005年固定资产原值及折旧合计数如表11
表11Y
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