财务管理模拟实验报告Word文档格式.docx

1、（2）根据科目余额表的资料编制“宏源公司资产负债表”，具体内容如下： 1）将资产负债表放在损益表之前 2）日期栏的单元格属性定义为“*年*月*日”。 3）表中各栏目栏的单元格属性定义为“文本” 4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐。 5）资产负债表中的数据要求从实验一“科目余额表”中获取原始数据或计算填列。 6）流动资产合计要求用SUM函数计算。3、实验结果（图表） 宏源公司资产负债表实验二 基本财务分析图1、实验目的 通过本实验，使学生掌握利用Excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。2、实验内容（1）将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过

2、录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中。（2）选取制图的数据区域。（3）点击【图表向导】。（4）在【图表类型】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】。（5）在【图表数据源】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】。（6）在【图表标题】栏中输入标题“2000和2001年流动资金结构图”，点击【下一步】。（7）选择图表存放位置。在此，将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】。3、实验结果2000年流动资金结构图2001年流动资金结构图实验三 财务管理常用函数 Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合

3、性实验目的学习。 （1）DDB（双倍余额递减法）语法结构-DDB（cost,salvage,life,period,factor）Cost为资产原值。Salvage为资产在折旧期末的价值。Life为折旧期限。Period为需要计算折旧期的期间。Factor为双倍余额递减速率。【示例】某工厂购买了一台新机器，价值为元，使用期限为10年，残值为30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。 结果为DDB（,30000,10,5,2）等于19660.80元DDB函数对话框（2）SLN（直线折旧费） 语法结构-SLN（cost，salvage，life） 企业购买了一辆价值元的卡车，其折旧年限

4、为10年，残值为7500元。用直线法计算每年的折旧额。 结果为SLN（,7500,10）等于29250。SLN函数对话框（3）PV（现值） 语法结构-PV（rate, nper, pmt, fv, type） Rate 为各期利率，是一固定值。 Nper 投资（或贷款）总期数。 Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。 Fv 为未来值。如果省略Fv，则计算机默认其值为零。 Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0代表期末。如果省略Type，则计算机默认其值为0。 保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为60000元，可以在今后20年内与每月末回报5

5、00元。假定现在银行存款利率为8%。结果为PV（0.08/12,12*20,500,0）等于-59777.15PV函数对话框（4）FV（终值） 语法结构-FV（rate, nper, pmt, pv, type） 企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率为5%，问三年后，该项基金应该有多少？结果为FV（5%/12,36，-20000,0,1）等于.16 FV函数对话框（5）NPV（净现值） 语法结构-NPV（rate, value1, value2, ） Rate 为各项贴现率，是一固定值。 Value1, Value2, 代表129笔支出及收入的参数值。 【示例】企业欲

6、投资300万元开办一家会员俱乐部，预计建设期为一年，建成后未来五年中各年的净收入分别为50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。假定每年的贴现率是6%。计算该项投资的净现值。结果为NPV（6%，-300,50,80,100,120,80）等于53.93 NPV函数对话框（6）IRR（内部收益率） 语法结构-IRR（values, guess） Guess为对函数IRR计算结果的估计值，如果忽略，则为0.1。 某科研所计划开办一家信息咨询公司，估计需要70000元的投资，并预期今后五年的净收益为：12000元、15000元、18000元、21000元和22000元。计算此项投资的内部

7、收益率。结果为IRR（-70000,12000,15000,18000,21000,22000）等于7.3%。 IRR函数对话框（7）MIRR（修正内部收益率） MIRR（values; finance rate; reinvest rate） Finance rate 为投入资金的融资利率。 Reinvest rate 为各期收入净额再投资的收益率。 盛发渔业公司从事商业性捕鱼工作，现在已经是第五个年头。5年前以年利率10%借款元买了一艘捕鱼船，这五年每年的收入分别为39000元、30000元、21000元、37000元和46000元。其间又将所获利润用于重新投资，每年报酬率为12%，计算其

8、修正内部收益率。结果为MIRRR（B37，G37,10%，12%）等于12.61%。 MIRR函数对话框（8）FORECAST（直线回归预测值） 语法结构-FORECAST（x, known_ys, known_xs） x为需要进行预测的数据点。 known_ys 为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的y值。 known_xs 为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的x值，为自变量数组或数组区域。 鸿叶公司1996-2001年的产销量和资金占用情况下表所示 产销量与资金占用情况表结果为y=115（9）SLOPE（直线回归设方程的斜率） 语法结构-SLOPE（known_ys, known

9、_xs） known_ys 是因变量数组或数组区域。 known_xs 是自变量数组或数组区域。【示例】同上，求直线回归方程的斜率。结果为b=0.5.（10）INTERCEPT（直线回归方程的截距） 语法结构-INTERCEPT（known_ys, known_xs） known_ys 是因变量数据点。 known_xs 是自变量数据点。【示例】同上，求截距结果为a=40（11）CORREL（相关系数） 语法结构-CORREL（Array1, Array2） Array1 第一组数值单元格区域（y值）。 Array2 第二组数值单元格区域（x值）。【示例】同上，求相关系数结果为R=1（12）L

10、OOKUP（查找）语法结构-LOOKUP（lookup_value, lookup_vector, result_vector） lookup_value 为函数LOOKUP在第一个向量中所要查找的数值，可为数字、文本、逻辑值或包含数值的名称或引用。 lookup_vector 为只包含一行或一列的区域，其数值可以为文本、数字或逻辑值。 某公司欲在A、B、C、D、E五个项目中选择一项进行投资。这五个项目的期望报酬率均为20%，标准离差分别为0.104、0.172、0.148、0.166、0.068，风险程度与风险报酬率的关系如下表风险程度与风险报酬率的经验关系标准离差率风险报酬率0-0.072

11、0.08-0.2040.21-0.5080.51-0.80120.81-0.90150.9以上20 LOOKUP函数对话框（12）IF（条件函数） 语法结构-IF（logical_test, value_if_value, value_if_false） logical_test 任何一个可评价TRUE或FALSED的数值或表达式。value_if_value logical_test 为真时的返回值。 value_if_false logical_test 为假时的返回值。【示例】25页 IF函数对话框 财务管理常用函数结果 LOOKUP函数实验结果表投资方案ABCDE IF函数实验结果表实

12、验四 数据管理与分析应用存货日常管理和控制计算机财务管理要面对不同类型的数据库单位，通过本实验，使学生掌握应用EXCEL的数据导入功能，建立与其他数据库系统数据链接的基本方法，并EXCEL的有关数据管理与分析功能对企业库存商品的状况进行动态跟踪，加强存货的日常监控。 （1）从数据库中获取数据 选择数据菜单的获取外部数据子菜单的新建数据库查询命令 库存数据库实验结果（部分数据）（2）分类汇总 1）首先选择数据菜单中的分类汇总命令，2）在分类字段列表框中选择货物名称，3）在汇总方式列表框选择求和，4）在选定汇总项列表框中选定数量和金额，并清除其余默认汇总对象，5）选定替换当前分类汇总复选框，6）替

13、换已经存在的分类汇总结果，7）单击确定按钮。 分类汇总结果示意图（3）建立数据透视表示例 统计库号为00101中微型计算机1999年以前库存总金额 数据透视表对话框示意图首先单击数据列表中任一单元格，选择数据菜单的数据透视表和图标报告命令。性选择默认值，单击下一步按钮，单击完成按钮，将入库时间拖到行位置，货物名称拖到列位置，数据区拖入的是金额字段，库号拖入到页字段。 数据透视表示意图三、实验结果 1999年以前微型计算机统计结果示意图第二篇 单项实验实验一 资金需要量的预测资金是企业的“血液”，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。本实验旨在使学生利用EXCEL，掌握资金需要量预测的销售百分比法，并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务预测等知识。2、实验步骤1编制2001-2005折旧计算表（1）计算填列2001-2005年固定资产原值 某年固定资产原值=上年固定资产原值+本年固定资产原值（2）计算填列2001-2005年固定资产计划折旧额。 某年固定资产折旧=该年固定资产原值*分类折旧率（3）计算填列2001-2005年固定资产原值及折旧合计数如表11表11 Y