万科集团资金收支计划管理制度Word下载.docx

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　　培训和指导各下属子公司正确编制资金收支计划，督促检查各下属子公司资金收支计划编制的进度。

　　负责审批后资金收支计划的下发及经审批资金的调度。

　　分析子公司资金收支计划执行的差异情况，督导子公司切实执行资金收支计划。

　　根据各子公司资金收支计划执行报告，编报集团资金收支计划执行情况分析报告，并提交集团高层领导。

　　子公司财经部：

负责子公司资金收支计划管理资金支付各项工作。

　　组织子公司资金收支计划的编报工作，督促各相关部门资金收支计划编制进度。

　　汇总编制子公司总资金收支计划并提交集团财经部。

　　监督子公司资金收支计划方案的执行情况，定期向集团财经部提交财务资金收支计划执行情况和差异分析报告。

　　程序及内容资金收支计划的编制原则：

量入为出，整体平衡原则；

需要兼顾集团整体及子公司的现金流，保证集团整体现金流入流出的合理统一。

　　精益求精：

以项目目标成本为基础，以实际收支相关合同为依据，编制年度及月度资金收支计划，确保资金收支计划的准确严谨。

　　实事求是：

不得虚报瞒报各项资金收支计划内容及需求，不得拆分单笔资金支出，不得将当月超出收支挪到下个月资金收支计划内，当月发票必须当月做帐务处理。

　　严格执行：

资金收支计划一经确定，必须严格执行，如果发生计划外支出，必须报子公司高层及集团审批，增减超出资金收支计划%的部分必须要在计划执行报告时要详细说明。

　　编制内容及方法：

年度收支计划的编制：

各子公司结合本年度经营计划实际业务需求承包经营责任制合同中订立的责任状，编制年度资金收支计划。

　　各项收入与支出预测要与承包经营责任合同中的预测要一致，并在表格内分项填列。

　　月度资金收支计划的编制：

月度资金收支计划是年度资金收支计划的细化，将年度资金收支计划分解到每个月，进一步增强其准确性和合理性。

　　月度资金收支计划的加权数原则上不得超过年度资金收支计划。

　　年度资金收支计划变更：

当子公司年度资金收支计划执行过程中发生变动时，子公司必须提出书面申请，按照《年度资金收支计划调整流程》报集团审批同意后，从变动的下个月开始以新审批的年度资金收支计划为依据编制月度资金收支计划。

　　资金收支计划表格由四个要素组成：

收入计划；

支出计划；

月初货币资金余额；

月末货币资金余额。

　　收入计划与支出计划结合集团对各个子公司审批的年度经营计划及上个月实际资金执行情况分析填列。

　　月初货币资金余额与月末货币资金余额为月初或月底实际货币资金余额，以万元为单位。

　　详细格式及内容见附表月度资金收支计划表表；

其中表适用于房地产项目公司表适用于其他子公司本制度计划是与资金有关的收入支出计划，不涉及资金收支的不在相应计划表格中填列。

　　各个子公司年度计划执行情况，由集团财经部以每个子公司上报执行情况汇总上报，子公司不再上报年度终了的执行情况。

　　汇总结果成为承包责任制考核内容。

　　年度资金收支计划制定与执行年度资金收支计划制定每年月日前，集团财经部根据年度经营计划，组织各单位编制年度资金收支计划；

集团/子公司各部门在全面分析以前年度预计年度业务情况的基础上，根据年度经营环境的变化年度经营计划的要求及部门计划，编制本部门年度资金收支计划草案。

　　子公司年度资金收支计划草案由子公司财经部审核和汇总，并由子公司主管副总和总经理审核后提出意见并进行修改，集团年度资金收支计划草案由集团财经部汇总编制；

子公司财经部将本公司的资金收支计划草案上报集团财经部。

　　集团财经部审核子公司上报的年度资金收支计划草案，汇总平衡编制集团整体年度资金收支计划，并报集团财务总监审核总裁审批；

集团财经部将审批通过的年度资金收支计划下发子公司/集团部门，监控年度资金收支计划执行情况，每年月份进行计划执行情况的分析和总结；

月度资金收支计划制定及执行月度资金收支计划制定集团财经部根据年度资金收支计划，组织各单位编制月度资金收支计划；

集团和子公司各部门根据年度资金收支计划下月度实际业务情况，于每月日前编制本部门月度资金收支计划草案。

　　子公司财经部审核和汇总编制本公司月度资金收支计划草案，报子公司主管副总和总经理审核，集团财经部汇总编制集团月度资金收支计划草案，报集团财务总监审批；

子公司财经部将审核后的月度资金收支计划草案上报集团财经部。

　　集团财经部审核各子公司上报的月度资金收支计划草案，汇总平衡编制集团月度资金收支计划，并报财务总监审批参见《月度资金收支计划审批回执表》；

集团财经部将审批通过的月度资金收支计划下发集团和子公司各相关部门，监控各部门月度资金收支计划执行情况；

月度资金收支计划执行：

子公司和集团部门执行本单位月度资金收支计划，反馈执行情况；

每月日之前，子公司财经部汇总编制上月度资金收支计划执行情况报表，集团财经部汇总编制集团月度资金收支计划执行情况报表，每月日之前，集团财经部汇总编制集团总体月度资金收支计划执行情况报表，分析集团整体及各单位月度资金收支计划执行情况，并针对存在的问题提出整改意见。

　　年度资金收支计划调整：

集团财经部每半年一般在每年月份对子公司和集团部门资金收支计划执行情况进行检查和分析，搜集识别重大调整事项；

子公司各部门根据出现的重大差异事项，提出资金收支计划调整事项，子公司财经部负责收集子公司内重大资金调整事项，并审核汇总编制子公司资金收支计划调整申请后，报子公司主管副总和总经理审核；

集团各部门根据出现的重大差异事项，提出年度资金收支计划调整申请，并报集团财经部审核；

集团财经部审核集团各部门子公司的资金收支计划调整申请，提出年度资金收支计划调整建议，报集团财务总监审批；

如果审批不通过，则由集团财经部组织重新调整或执行原资金收支计划，如果审批通过，则由集团财经部下发调整后的年度资金收支计划。

　　资金支付审批程序：

公司章程中约定的由各股东出资形成的公司注册资本金，须经具有国家认证资质的会计师事务所验资，并由工商局批准注册，经营期内投资者对其投入的资本金除依法转让外，不得以任何形式抽走。

　　集团及各子公司对股东投入的资本金依法享有经营权，可用于流动资产固定资产及其他资产占用和对外投资等。

　　集团及各子公司从各种渠道收到的融资，一经入账即纳入公司总资产的管理，原则上统一调配使用，银行封闭管理资金除外。

　　资金的支付按照授权审批程序要求，严格执行。

　　子公司资金支付授权及审批程序：

子公司月度内的管理费用含招待费办公费公关费差旅费租赁费培训费等支付授权及审批程序：

子公司的资金支付，由子公司责任部门填报财务经理或财务总监审核，总经理审批后支付。

　　集团公司委派到子公司的高管人员回总公司的公务差旅费，需凭集团综合管理部会议通知或有关探亲规定一并作为报销凭证。

　　子公司月度资金收支计划内的合同付款支付授权及审批程序：

单笔金额在万元以内含万元的合同款项支付，由子公司责任部门填报财务总监审核总经理审批后支付。

　　单笔金额在万元以上的合同款项支付，由子公司在月度财务收支计划中详细填报，并列明付款内容，每次付款时凭集团审批的月度资金收支计划经子公司财务总监总经理审批后支付。

　　子公司计划外的付款及不可预见性费用支出，不论金额大小，均须报集团总裁审批。

　　集团本部资金支付授权及审批程序：

集团月度计划内的管理费用范围同前所述支付授权及审批程序：

月度计划内的管理费用支付，由经办人填报分管副总签字后报集团财务总监审核，总裁审批。

　　集团业务招待费在计划定额之内单笔金额在元以上应报集团总裁审批的由各部门经理填报分管副总审批，财务经理审核后报销，并登记有关台账。

　　集团本部计划内的合同付款支付授权及审批程序：

单笔金额在万元以内含万元的合同款项支付，由经办人填报分管副总审核后报财务总监审批。

　　单笔金额在万元以上的合同款项支付，由部门经理填报主管副总签字后报集团财务总监审核，报集团总裁审批。

　　集团公司计划外的付款及不可预见性费用支出，不论金额大小，均须报集团总裁审批。

　　资金限额管理：

为了实现全集团资金的统一调度管理，提高资金使用效率，集团未来对各房地产项目公司将实行资金限额管理，集团根据各项目公司的经营需求核定资金额度，超出额度部分的资金，集团有权统一调用银行封闭管理资金除外。

　　对房地产项目公司：

账面资金超过万，集团有权调用超出限额部分银行封闭管理资金除外；

本制度自发布之日施行，本制度由集团财经部解释并修改；

支持性文件：

《年度资金计划制定与执行流程》《月度资金计划制定与执行流程》《年度资金计划调整流程》相关记录及表单《月度资金收支计划表表》《月度资金收支计划表表》《月度资金收支计划审批回执表》第二篇：

万科集团薪酬管理制度字万科集团薪酬管理制度目的为了适应万科控股集团有限公司以下简称万科集团发展的需要，激发员工活力，建立吸引人才和留住人才的机制，推进公司总体发展战略的实现，依据国家有关法律法规，特制定《万科控股集团有限公司薪酬管理制度》以下简称本管理制度。

　　适用范围本管理制度适用于万科集团全体员工。

　　集团下属的项目公司可以根据实际情况制定相应的实施细则或补充规定，报集团人力资源管理委员会审批通过后执行。

　　其它子公司根据本公司实际制定相应办法后报集团人力资源部备案后实施。

　　术语和定义无职责集团人力资源管理委员会人力资源管理委员会是薪酬管理的决策组织，由公司的高层管理人员人力资源部经理和财经部经理组成，总裁任人力资源管理委员会主任；

必要时可以增加有关部门经理参加。

　　人力资源管理委员会是总裁领导下的非常设机构，其在薪酬管理上主要承担以下职责：

负责《万科集团薪酬管理制度》和集团所属子公司薪酬管理制度的审核；

负责年度薪酬预算的审核；

负责薪酬整体调整方案的审核。

　　集团总裁负责集团各部门薪酬福利明细的审批；

负责薪酬调整方案的审批。

　　人力资源部负责《万科集团薪酬管理制度》的制定修改和解释；

负责集团各部门员工薪酬福利的具体发放；

负责绩效考核的组织工作；

负责能力素质测评与任职资格评定的组织工作；

负责各部门薪酬福利明细的复核备案；

受理员工就薪酬问题有关的申诉。

　　财经部财务部是公司薪酬的发放机构，负责审批后薪酬的按时准确发放。

　　程序和内容薪酬支付的要素万科集团薪酬支付的要素是：

岗位价值员工的任职资格和员工的绩效。

　　万科集团结合本地区同行业的市场薪酬状况，建立以岗位价值为基础，以能力素质与绩效考核为核心的分配体系，并在薪酬体系中明确各个要素的作用。

　　薪酬分配的基本原则薪酬作为价值分配形式之一，遵循竞争性激励性公平性和经济性的原则。

　　竞争性原则：

在薪酬结构调整的同时，结合同行业和本地区薪酬水平情况，使集团的薪酬水平与外部市场接轨，薪酬福利强调对外具有竞争性，对内具有公平性；

对外具有竞争性是指集团的薪酬水平在同行业中总体水平具有竞争力；

对内具有公平性是指在公平性的基础上，不搞平均主义，强调效率，效益至上。

　　激励性原则：

打破薪酬的刚性，增强薪酬的弹性。

　　通过绩效考核和能力素质测评，将公司部门的整体业绩员工个人业绩员工的能力素质与员工的薪酬紧密结合起来，激发员工工作积极性。

　　此外，设立无极变速薪酬体系，激励员工为取得工作业绩和提高能力素质而努力。

　　公平性原