汤遥：北京“银行管理会计班”(湛冰)PPT课件下载推荐.pptx

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商业银行管理会计应用商业银行管理会计应用-产品定价产品定价定价是银行和客户最核心的关系湛冰2015年6月14日p自律机制p评分结构评分结构p核心指标p定价模型p定价策略p定价流程合格审慎评估合格审慎评估合格审慎评估合格审慎评估微观审慎10%宏观审慎30%财务约束30%定价能力30%评分分结构构监管评级资本充足率杠杆率拨备覆盖率流动性比例宏观审慎政策执行公司治理资产利润率净息差不良贷款率成本收入比组织架构机制建设信息系统决策执行信息披露竞争行为p自律机制p评分结构评分结构p核心指标核心指标p定价模型p定价策略p定价流程合格审慎评估合格审慎评估合格审慎评估合格审慎评估定价能力定价能力定价能力定价能力定价能力定价能力定价能力定价能力组织组织架构架构竞竞争行争行为为信息披露信息披露决策决策执执行行信息系信息系统统机制建机制建设设建立了专门的定价决策、执行和监督部门，各部门权责清晰，各业务定价均有专人负责管理，专业性高。

@#@建立了科学的存贷款定价模型及相应的管理办法，具有内部资金转移定价系统并运用于绩效考评，具备差异化、精细化定价的能力。

@#@具有支持差异化、精细化定价的基础信息系统，并能够通过该系统对产品定价进行有效管理。

@#@能够根据自身发展需要确定科学合理的定价策略，定价授权管理制度完备并能严格执行，按月对部门和分支机构的定价情况进行监测分析，并定期考核。

@#@按照有关政策要求，充分披露存贷款利率和金融服务价格，及时准确向人民银行报送利率监测报备信息，积极配合人民银行做好各项有关利率政策的调研。

@#@不存在价格垄断、欺诈及内幕交易等有害于市场公平竞争的行为，未出现对其定价行为的负面社会舆论和同业评价，并及时向人民银行反映市场情况，主动维护定价秩序。

@#@p自律机制p定价模型p贷款定价模型贷款定价模型p存款定价模型p定价策略p定价流程市场需求价格0从需求规律开始从需求规律开始从需求规律开始从需求规律开始最优价格成本实际最优价格利率结构资金成本金成本风险成本成本运运营成本成本税收税收成本成本净利润资本成本经济利润资本占用贷款利率结构分析贷款利率结构分析贷款利率结构分析贷款利率结构分析市场需求经济利润率0产品回报要求经济利润率需求曲线经济利润率需求曲线经济利润率需求曲线经济利润率需求曲线贷款价格计量模型贷款价格计量模型贷款价格计量模型贷款价格计量模型基于基于基于基于RAROCRAROCRAROCRAROC的定价方法的定价方法的定价方法的定价方法资金成本率运营成本率预期损失率资本占用率股东回报要求产品回报要求贷款利率贷款定价各项参数贷款定价各项参数贷款定价各项参数贷款定价各项参数资金成本率运营成本率预期损失率资本占用率流动性利率风险期限还款方式还款间隔还息间隔利率特性调整周期产品机构成本分摊违约概率（PD）违约损失率（LGD）客户类型信用评级行业担保方式抵质押品种类抵押金额风险加权资产担保方式抵质押品种类抵押金额预期损失预期损失预期损失预期损失违约概率违约概率违约概率违约概率巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议IRBIRBIRBIRB初级法计量违约损失率初级法计量违约损失率初级法计量违约损失率初级法计量违约损失率押品类型最低违约损失率最低质押水平（C*）超额质押水平（C*）优先级金融质押品0%0%100%1应收账款35%0%125%2商用和居住用房地产35%30%140%3其他抵质押品40%30%140%4经济利润与业务量经济利润与业务量经济利润与业务量经济利润与业务量经济利润率发放笔数0%201%212%284%136%238%2010%1512%2014%316%1024681012141618051015202530经济利润率发放笔数经济利润市场需求经济利润市场需求经济利润市场需求经济利润市场需求经济利润率市场需求0164114421234956828591039122414416105101520020406080100120140160180经济利润率市场需求拟合曲线拟合曲线拟合曲线拟合曲线024681012141618020406080100120140160180Series1YYXX（6.8,73.97）模型计算价格模型计算价格模型计算价格模型计算价格1年期贷款资金成本率=4.50%运营成本率=0.50%预期损失率=0.45%资本占用率=6.50%股东回报要求=10.00%所得税率=25.00%营业税率=5.00%产品回报要求产品回报要求=6.8%=6.8%贷款利率=7.2695%p自律机制p定价模型p贷款定价模型p存款定价模型存款定价模型p定价策略p定价流程中小金融机构存款利率定价模板分析中小金融机构存款利率定价模板分析中小金融机构存款利率定价模板分析中小金融机构存款利率定价模板分析存款内部指导利率=存款资金运用净收益率-存款管理成本率-存款保险费率-目标利润率存款资金运用净收益率=资金运用收益率-资金运用管理成本率-税收及附加-风险成本率-资本成本率存款挂牌利率=存款内部指导利率+战略调整点差+市场竞争调整点差存款实际执行利率=存款挂牌利率+客户调整点差+金额调整点差+区域调整点差某银行解决方案

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（一）资金价值（价格）=资金运用收益率战略调整项区域调整项风险成本调整资本成本调整项需求收益率0市场调整目标利润率某银行解决方案

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（二）p自律机制p定价模型p定价策略p客户关系客户关系定价定价p标准化定价p结构化组合定价p定价流程需求经济利润率0交叉销售交叉销售交叉销售交叉销售A产品B产品A产品+B产品客户关系定价客户分类客户关系定价核心策略业务优惠业务优惠业务优惠业务优惠交叉销售交叉销售降低业务流失可能降低业务流失可能增大客户黏性增大客户黏性历史业务贡献历史业务贡献当前业务贡献当前业务贡献未来业务贡献未来业务贡献业务优惠模型业务优惠模型业务优惠模型业务优惠模型市场需求客户整体经济利润0客户整体经济利润率客户整体经济利润率客户整体经济利润率客户整体经济利润率需求曲线需求曲线需求曲线需求曲线最优经济利润p自律机制p定价模型p定价策略p客户关系定价p标准化标准化定价定价p结构化组合定价p定价流程标准化定价贷款标准化定价存款p自律机制p定价模型p定价策略p客户关系定价p标准化定价p结构化组合定价结构化组合定价p定价流程存款定价结构化组合定价机制实际期限3个月6个月9个月12个月利率上浮比例活期存款金额分层10万30万50万100万利率上浮比例活期存款p实际期限越长，浮动比例越高p随着期限延长，利率增幅逐渐变小p随着期限的延长，利率越来越趋近于产品边际成本p余额越高，利率浮动比例越高p随着余额的增大，利率增幅逐渐变小p随着余额的增大，利率越来越趋近于产品边际成本经成本调整后的资金价值经成本调整后的资金价值存款定价存款定价的三个阶段提供挂牌价格客户关系定价结构化组合定价依据产品成本价格结合市场情况，给出每个产品的成本价格及参考价格以挂牌价格为基础，综合考虑客户关系，对核心客户和战略客户议价以结构化组合策略引导客户延长活期沉淀期限和沉淀率p自律机制p定价模型p定价策略p定价流程p价格价格审批审批流程流程p业务衔接流程价格审批流程p自律机制p定价模型p定价策略p定价流程p价格审批流程p业务衔接业务衔接流程流程业务衔接流程初次接洽贷前调查贷款申请贷款审批贷款出账一般信贷业务流程以信贷业务系统作为业务信息来源以信贷业务系统作为业务信息来源以信贷业务系统作为业务信息来源以信贷业务系统作为业务信息来源初次接洽贷前调查贷款申请议价贷款审批定价贷款出账定价定价工具工具弊端弊端弊端弊端银行银行银行银行客户客户客户客户客户经理客户经理客户经理客户经理客户经理客户经理客户经理客户经理借助移动应用的全新流程借助移动应用的全新流程借助移动应用的全新流程借助移动应用的全新流程报价初次接洽议价贷前调查议价贷款申请议价贷款审批定价贷款出账定价定价工具工具谢谢！

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