财务管理制度费用部分Word文件下载.doc

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第五条本费用报销制度涉及付款或报销表格为：

①费用报销单（除预付款性质及差旅报销外的所有支出均使用此种报销单），②差旅报销单（发生差旅支出时使用），③付款通知书（涉及预付款性质的支出时填写）。

第二部分费用报销制度

第一条费用报销制度所指的费用是指《总则》第三条除预付款性质支出及差旅报销支出以

外的其他所有涉及的经济支出内容。

第二条费用报销流程：

即经济业务经办人经济业务发生时填写《费用报销单》——》部门

主管或经理审批——》财务复核——》总经办审批——》出纳支付报销。

流程图解

如下：

第三条费用报销的一般规定

1．财务报销必须取得合法的原始凭证（收据或发票），对于经办人员没有取得原始凭证（收据或发票）的，一律不予报销，特殊情况确属无票据者需事先经总经办在票据上批复同意。

2．报销时，经办人员一定要把取得的原始凭证，包括发票、收据或相关单据归纳整理好。

采购物品的报销涉及到送货单、入仓单还要把送货单、入仓单一同作为附件粘贴在背后做为附件。

办公费的报销没有送货单的应以收款收据或文具采购单等单据一并附在后面。

购买打板料（即打样购买的布料）报销时也需一并附上收款收据或送货单或采购单等相应单据。

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同时后续需要样品布料的耗用情况（即采购、领用、结存）报送财务部，方便财务后续的成本核算&

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。

报销时要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。

3．员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费用，公司不予报销，如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必经另行批准后方可实施。

4．填写费用报销单应注意:

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；

金额大小写须完全一致（不得涂改）；

摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容，由于内容较复杂的，也可以在备注栏补充。

5．严格按照规定的程序审批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

6．对于涉及到有报销标准的，一定严格按照费用报销标准报销，超过报销标准，不给报销，

予以退回。

公司话费补贴报销标准如下：

级别

客服专员、电子商务专员

陈列师、设计师、设计主管

督导、拓展专员

拓展主管、督导主管

经理级别

总监级别/品牌经理项目内容手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销

标准50元/月150元/月200元/月300元/月350元/月500元/月

（注：

上述话费报销标准表只涉及有实际业务需要的部门！

具体为：

品牌部、设计部、拓展部、自营部、电子商务部以及总经办）

7、自营店必须在次月5号前，将上月费用寄回公司报销，严禁逾期。

8、私车公用的报销，按照实报实销的原则，对于私车公用所涉及的过路费，原则上一定要取

得合格的票据、一定要提供高速公路、收费站的收费收据。

涉及的行驶里程数按以下标准报销：

（油耗计算：

100公里10升油，每升7.7元，则每公里=10*7.7/100=0.77元）

9、对于费用报销所涉及的应酬招待费，原则上按以下标准进行报销，超支部门费用自理。

10、报销时间规定：

原则上在费用发生后及时填写单据进行报销，原则上一般费用不超过一个星期，特殊

情况者需做出补充说明。

第三部分差旅费报销制度

第一条本部分所指差旅费涉及因公出差所涉及的费用报销制度。

第二条差旅费报销流程及标准。

1、公司员工出差分为：

（一）省内出差：

当日出差当日返回。

（二）省外出差（长途出差），出差须在外住宿者。

2、员工出差必须经过部门主管同意，核定后方可启程。

3、出差人员凭核准的出差申请单向财务部借支相应数额的差旅费，返回后三天内填具差旅费报销单，报销时须结算清算先前借支款项；

为便于审查和考核；

不同部门员工一同出差借款人按部门分别填报。

注意事项：

篇二：

公司财务管理规定、费用报销（参考）

第一章费用报销具体项目的规定..........................................................................2

一、办公费.....................................................................................................................................2二、运费.........................................................................................................................................2三、油费.........................................................................................................................................2四、交通费.....................................................................................................................................2五、购物.........................................................................................................................................3六、车辆费用.................................................................................................................................3

第二章、差旅费报销的规定......................................................................................3

一、出差手续办理流程..................................................................................................................3二、出差管理实施细则…………………………………………………………………………...4

（一）总则…………………………………………………………………………………………4

（二）乘坐交通工具标准…………………………………………………………………………..5（三）差旅费备用金借支标准……………………………………………………………………..5（四）差旅费报销明细…………………………………………………...………………………...5三、差旅费报销说明……………………………………………………………………………….7

（一）票据收取及报销填写规定…………………………………………………………………8

（二）其他………………………………………………………………….……………………….8四、出差申请表…………………………………………………………………………………….8五、差旅费报销明细表…………………………………………………………………………….9第三章、交通费、电话费、水电费的报销规定…………………………………………………..9一、市内公交车费和寄车费……………………………………………………………………….9二、电话费…………………………………………………………………………………………9三、水电费………………………………………………………………………………………….10四、水电费、电话费报销的具体执行办法……………………………………………………….10第四章、审批流程及权限…………………………………………………………………………..10一、审批流程及权限……………………………………………………………………………….10三、时间要求及具体规定…………………………………………………………………………10第五章、报销附件的规定……………………………………………………………………………11第六章、冲抵发票的规定……………………………………………………………………………12第七章、其他…………………………………………………………………………………………12

第一章费用报销具体项目的规定

一、办公费

（一）日常办公用品：

根据工作需要由行政部购买适当的办公用品，报销时必须附有发票和购物清单，经办人在发票背面的左上角签字确认，如供应商没有提供购货清单，那么经办人必须填写购物明细，购物明细的必须要素：

品名、数量、单价、金额。

报销需附有验收入库单，且经办人和验收人不能是同一人。

（二）打印费、复印费：

由行政部门统一归集办理，按月结账，报销时应附注明打印复印内容、数量、单价的清单，报销人在发票背面的左上角签字确认。

二、运费

（一）快递费：

发票、邮件详情单二者必须具备。

（二）货运费：

送货费及运费应有表明货物件数和发运起止地点的发运单，如是收货的送货费只有发票没有发运单，经办人在发票背面的左上角备注收货件数、发运起止地点以及收费标准。

经手人在发票（或发运单）背面的左上角签字确认。

三、油费

由行政部统一购买油卡，加油人员持油卡加油。

车队报销油费时必须在油票附有

标注车辆牌号、加油时的里程数，油票的日期和汽油的标号。

业务人员外出办理公务、外地出差出发和回程时，由司机填写里程表记录，标注里程数。

每月由行政部统计油费

四、交通费

乘座公交车或出租车，必须在粘贴单的右上角（或票据背面左上角）标注事件、时间、起止地点、金额。

原则上部长以下级别不能乘坐出租车，因实际情况需要，由部门主管或分支机构负责人确认其真实性和合理性，备注发生费用的缘由。

总监以下级别的出差人员在晚上9：

00（含9：

00）后出发或到达，早上7：

00（含7：

00）前

出发或到达，可以乘坐出租车到达目的地，不需作特殊情况说明报批。

分支机构的公交车费执行定额包干。

五、购物

购置固定资产、低值易耗品、促销品、办公用品等，必须有经办人、验收人签字，非日常购物，在购买前应填报购物申请。

固定资产和部份低值易耗品需在任我行作采购入库，报销时打印系统里的采购入库单作为附件。

六、车辆费用

1、车辆维修应严格执行先报价再维修的原则，先将报价告知行政部，由其进行价格审核后方可维修，维修费用要求开具正规发票及维修明细