证券发行与承销真题及答案5Word文档下载推荐.docx
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B.1名高级管理人员
C.1名董事
D.1名监事
5.首次公开发行股票，招股说明书摘要包括的内容有（ ）。
A.风险因素
B.关联交易与同业竞争
C.重大事项提示
D.声明
6.关于首次公开发行股票招股说明书，下列表述正确的有（ ）。
A.在招股说明书及其摘要披露前，任何当事人不得披露与招股说明书及其摘要有关的信息
B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号》的规定是对招股说明书信息披露的最低要求
C.保荐机构（主承销商）应受发行人委托配合发行人编制招股说明书，并对招股说明书的内容进行核查，确认招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任
D.招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会下发核准通知之日起计算
7.发行人及其主承销商须按规定将招股说明书的书面文本置备在（ ）。
A.当地证监局
B.拟上市证券交易所
C.主承销商住所
D.发行人住所
8.招股说明书的内容包括（ ）。
A.公司治理
B.股利分配政策
C.财务会计信息
D.董事会声明与发行人提示
9.首次发行股票招股说明书的扉页应刊登的声明中包括：
“（ ）保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实，完整。
”
A.证券事务代表
B.公司负责人
C.主管会计工作的负责人
D.会计机构负责人
10.首次公开发行股票时，发行人在招股说明书摘要中应声明：
“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的（ ）”。
A.律师
B.股票经纪人
C.会计师
D.其他专业顾问
11.首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括（ ）。
A.做定量分析
B.遵循重要性原则
C.披露应当充分、准确、具体
D.有针对性
12.在首次公开发行股票招股说明书风险因素披露中，可能严重影响公司持续经营的其他因素包括（ ）。
A.自然灾害
B.安全生产
C.汇率变化
D.外贸环境
13.首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职二r股的（ ）。
A.历次托管情况
B.最大20名持有人情况
C.风险隐患责任的承担主体
D.发行情况
14.首次公开发行股票招股说明书中关于规范关联交易做法的披露包括（ ）。
A.披露最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序
B.披露公司章程是否规定关联股东或利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明
C.披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见
D.披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定
15.盈利预测表应分栏列示（ ）。
A.预测数
B.未审实现数
C.合计数
D.已审实现数
16.招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人目前存在（ ）事项的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营影响。
A.其他或有事项
B.诉讼
C.重大期后事项
D.重大担保
17.首次公开发行股票招股说明书应披露发行人（ ）等人的个人资料。
A.董事
B.监事
C.高级管理人员
D.核心技术人员
18.发行人应该披露对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，主要包括（ ）。
A.诉讼、仲裁案件对发行人的影响
B.判决、裁决结果及执行情况
C.诉讼或仲裁请求
D.案件受理隋况和基本案情
19.关于首次公开发行股票招股说明书披露的其他重要事项，下列表述正确的有（ ）。
A.应披露持有发行人1%以上股份的股东作为一方当事人的重大诉讼或仲载事项
B.应披露发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员受到刑事诉讼的情况
C.发行人应披露交易金额在500万元以上，或虽未达到500万元，但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容
D.应披露发行人有关信息披露和投资者关系的负责部门、负责人等
20.承担审计业务的会计师事务所应在招股说明书正文后声明，确认招股说明书及其摘要与其（ ）无矛盾之处。
A.出具的财务报告
B.核验的非经常性损益明细表
C.出具的审计报告
D.出具的内部控制鉴证报告
21.初步询价结果公告至少包括以下（ ）内容。
A.询价对象的数量和类别
B.询价对象的报价总区间（最高、最低报价）
C.发行价格区间及确定依据
D.询价对象报价区间上限按调价对象机构类别的分类统计情况
答案及解析
1.【答案】BCD
【解析】证券公开发行信息披露的主要途径包括：
发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。
2.【答案】ABCD
【解析】公开发行证券时，信息披露应遵循下列原则：
①真实性原则。
信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成份，必须与自身的客观实际相符。
②准确性原则。
信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确。
③完整性原则。
信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。
④及时性原则。
信息披露义务人在法律、法规、规章及其他规定要求的时间内，以指定的方式披露。
因此ABCD选项均为正确的。
3.【答案】BC
【解析】董事、监事、高级管理人员没有经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。
AD不符合说法。
4.【答案】BC
【解析】上市公司董事会秘书空缺期间，董事会可以指定1名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。
公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。
5.【答案】ACD
【解析】招股说明书摘要应包括：
①发行人在招股说明书摘要的显要位置作出的声明;
②重大事项提示;
③本次发行概况;
④发行人基本情况;
⑤募集资金运用;
⑥风险因素和其他重要事项;
⑦本次发行各方当事人和发行时间安排;
⑧备查文件。
6.【答案】ABC
【解析】D项，招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算。
因此D选项说法错误。
7.【答案】BCD
【解析】发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，并且将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐机构、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。
8.【答案】ABCD
【解析】招股说明书的内容：
①招股说明书的封面、书脊、扉页、目录和释义;
②董事会声明与发行人提示;
③招股说明书概览;
④本次发行概况;
⑤风险因素;
⑥发行人的基本情况;
⑦业务和技术;
⑧同业竞争与关联交易;
⑨董事、监事、高级管理人员与核心技术人员;
⑩公司治理;
?
1财务会计信息;
管理层讨论与分析;
业务发展目标;
募股资金运用;
股利分配政策;
其他重要事项;
董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明;
备查文件。
9.【答案】BCD
【解析】首次发行股票招股说明书的扉页应刊登发行人董事会的声明内容之一是：
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。
”发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。
10.【答案】ABCD
【解析】首次公开发行股票的招股说明书摘要中，发行人应声明：
“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。
11.【答案】ABCD
【解析】首次公开发行股票招股说明书中，披露风险因素的要求应当包括以下几点：
发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素;
同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。
对披露的风险因素应作定量分析;
无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。
有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。
12.【答案】ABCD
【解析】在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露的风险因素之一是或许严重影响公司持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等。
13.【答案】ACD
【解析】首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，发行人应披露以下情况：
①内部职工股的审批及发行情况，包括审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况;
②本次发行前的内部职工股托管情况，包括托管单位、前10名自然人股东名单、持股数量及比例、应托管数量、实际托管数量、托管完成时间、未托管股票数额及原因、未托管股票的处理办法、省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认情况;
③发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况，内部职工股转让和交易中的违法违规情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况及省级人民政府对清理、纠正情况的确认意见;
④对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等。
14.【答案】ABCD
【解析】首次公开发行股票招股说明书，要对关联交易进行披露，其中应披露规范关联交易的以下做法：
①发行人是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定;
②公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明;
③最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序;
④独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见;
⑤披露拟采取的减少关联交易的措施等。
15.【答案】ABCD
【解析】发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其相关说明;
盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数。
16.【答案】ABCD
【解析】在首次公开发行股票招股说明书中，发行人如果目前存在重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。
17.【答案】ABCD
【解析】首次公开发行股票招股说明书，发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主
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