进出口部内部培训制度文档格式.docx

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1）培训对象。

所有新进人员。

2）培训目的：

协助新进人员尽快适应新的工作环境，顺利进入工作状况。

3）培训形式：

以师带徒授课方式进行。

4）培训内容。

分进口、出口和单证三项科目，具体内容可根据任职岗位的不同进行选择。

全员。

依靠进出口部内部讲师力量，最大效度的利用内部资源，加强内部的沟通与交流，在报关部内形成互帮互助的学习氛围，并丰富员工的业余学习生活。

在进出口部内部以讲座或研讨会、交流会的形式进行。

涉及业务类、管理类、办公类的多个方面，及员工感兴趣的业余知识、信息等。

海关业务培训

1）培训对象：

全员

2）培训目的。

普及员工与工作相关的海关业务知识，及时了解海关法律法规最新的变动，灌输员工知法、守法的理念。

3）培训形式。

在进出口部内部以讲座或研讨会、交流会的形式，或传阅海关刊物，___网页媒体信息。

海关总署网站中的海关法规、海关总署公告、海关总署令，海关杂志。

4.4培训实施

1.亲招人员的培训在上岗前进行，课程则较为全面和深入，一般为___个月。

2.各培训科目由相应部门的内部讲师资格人或负责人担任主讲，根据需要还应负责考察试卷的编写和审阅。

3.学员必须按时参加培训，严格遵守培训规范。

（范本）

4.如有必要，可以笔试的形式考核培训效果，成绩合格者方可顺利上岗；

不合格者依具体情况进行补修或重试（一般应用于对应届毕业生的培训）。

5.师傅必须具备以下条件：

（1）必须是技术和业务骨干，有较丰富的本岗位工作经验；

（2）具有较深厚的专业理论知识，有较强的科研能力或业务能力；

（3）具有较强的工作责任心和敬业精神。

6.师傅必须履行以下职责：

（1）思想素质、企业文化的教育；

（2）专业知识和技能的训练；

（3）工作疑难的解决和指导；

（4）实习工作的指导；

（5）对岗位培训效果的评价。

进出口业务内部审计制度

为健全公司进出口业务内部监督、检查机制，适应公司进出口业务内部审计工作需要，保证公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《___海关法》、《___审计法》、《___内部审计准则》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司一般贸易进出口业务的内部审计工作。

公司应建立健全进出口业务管理制度，包括销售管理、采购管理、财务管理、仓储管理、单证管理、外汇收付及核销管理、出口退税管理等制度。

（一）遵守海关法规，依法实施审计；

（二）独立进行审计活动，做到客观公正；

（三）认真负责，深入实际，调查研究，检查取证，防止主观臆断；

（四）严守审计纪律，不得泄露审计工作所涉及的___。

（一）公司一般贸易进出口业务是否按照进出口商品规范申报目录要求进行申报、涉及知识产权、___使用费等是否按照规定委托申报；

对是否持续符合海关认证企业标准进行审计。

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（二）进口业务审计包括：

签订进口合同、数量、单价、收到全套单据后委托办理清关、提货、到银行付款等资料。

出口业务审计包括：

报价、订货、合同、数量、单价、付款方式、包装、委托通关手续、结汇等。

（三）会计核算方面。

是否建立会计工作岗位责任制；

配备进出口业务会计从业人员；

会计岗位是否分工明确且相互监督制约；

会计账簿、单证资料是否按法定年限完整保存；

会计核算、编制、报送等是否符合会计法、会计准则的规定；

会计记录、会计报告等会计资料是否真实、准确、完整记录和反映进出___动的有关情况。

（四）仓储管理方面。

是否建有完善的仓储管理制度，比如在货物关键交接环节有签名等；

是否执行门禁制度等。

（五）信息系统方面审计。

是否具备真实、准确、完整记录进出口业务活动的信息系统；

数据是否及时、准确、完整录入且按期限完整保存；

数据是否完整可查。

（一）编制年度审计工作计划。

审计部应根据公司的要求和具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划，年度工作计划经总经理批准后实施。

（二）确定审计对象和制订计划。

审计部根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，以及具体审计的目的、时间、范围、内容、要求等事项。

（三）发出审计通知书。

审计人员应于审计项目开始___日前，向被审部门发出审计通知书，将审计目的、时间、项目等事项通知被审计部门。

（四）对被审部门进行审计。

由两名或两名以上的审计人员开展审计。

（五）出具审计报告。

审计工作结束后应及时出具审计报告，审计报告内容包括审计范围、内容和发现的问题、审计结论、处理意见和建议等。

（六）建档与保存。

项目审计结束后，审计部应按照审计档案管理的规定，做好审计资料的整理和归档工作。

对进出口业务审计中所发现的问题，要求问题所属部门限期完成整改，主要内容应包括：

问题整改方案、问题整改负责人、问题整改完成时间、问题整改具

2体方法措施目标等；

若涉及海关要求改进事项的具体改进实施等内容，由公司负责海关事务的高级管理人员直接负责。

（一）假借海关名义牟利，以明示或暗示的方式向委托人索要合同约定以外的酬金或其他财物、虚假报销私揽其他公司货物报关。

（二）向海关工作人员、执法人员___，参与伪报、瞒报、夹藏等走私违法活动。

（三）拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材料的；

阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计检查的。

（四）弄虚作假、隐瞒事实真相的。

（五）打击报复审计工作人员的。

（一）警告、通报批评，视情节轻重作相应经济处罚；

（二）调职、降职、撤职，降级降薪；

（三）报关业务活动中违反相关海关法律法规，对公司造成重大经济损失和恶劣影响的，解除劳动关系，并追究其经济赔偿责任，构成犯罪的依法移交司法机关。

本制度如与国家的（范本）法律、行政法规相抵触时，按照国家有关法律、行政法规的规定执行。

5.3.

本制度由公司审计部负责解释。

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第一章总则

第一条为了进一步提高审计工作质量，加大审计监督力度，实现内部审计工作规范化，完善公司内部控制制度；

同时增强公司自我约束，改善经营管理，保障公司生产经营活动的健康发展，提高经济效益，实现公司资产保值增值，根据《___海关法》、《海关行政处罚实施条例》、《___海关对加工贸易货物监管办法》、《___海关稽查条例》及《___会计法》等有关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二章内部审计机构和人员

第二条公司设立进出口业务审计组（关务审计组），在总经理领导下进行审计工作，在工作上直接受财务部的业务指导和监督，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

第三条进出口业务审计组设审计主管、审计员专门负责审计工作。

内部审计的基本原则：

独立性原则、依法审计原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守___原则。

第四条进出口业务审计组人员应当努力学习和掌握国家海关的相关法律、法规、政策以及公司的有关规章，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计和关务业务。

公司对其进行继续教育、岗位培训和考核，以提高关务审计业务能力，适应关务审计工作顺利开展的需要。

审计人员应做到：

审计人员依法独立行使审计职权受法律保护，任何人任何部门均不得以各种方式打击报复。

审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应采取回避原则。

第三章内部审计机构的职责

第五条进出口业务审计组每半年对公司保税货物管理状况进行一次全面审计。

主要审计保税货物的收发、仓储、使用是否符合海关法规规定，深加工结转管理是否符合海关规定以及合同执行与保税货物盈余与灭失情况。

第六条进出口业务审计组负责配合公司聘任的关务顾问公司及其顾问师进行定期关务审核。

第七条进出口业务组应定期检查公司进出口业务管理状况；

监督各部门在经营中遵纪守法、依法办理保税货物的进出口收发、仓储、使用；

监督加工贸易合同执行情况及深加工结转操作，杜绝出现违法违规现象。

进出口业务审计组应每季（或半年）对公司各部门保税货物管理进行抽查或专题审计。

内容包括：

1、保税货物仓储管理；

2、有无违反海关法规的行为；

3、保税货物海关账册的管理；

4、深加工结转管理；

5、加工贸易合同单损耗及合同平衡平衡状况管理；

6、海关监管设备管理；

7、公司交办的其他审计事项。

第四章内部审计机构的权力

第九条进出口业务审计组进行审计时，所有被审计对象有义务按要求予以协助，如实提供有关情况和资料。

第十条经总经理决定或批准，进出口业务审计组可以对公司任何财务或物流活动进行专项审计。

第十一条进出口业务审计组的其他主要权力还包括：

1、检查凭证、报表、决算、资金和财产，查阅有关的文件和资料；

2、参加有关的会议；

3、对审计中的有关事项，进行调查并索取证明材料；

4、对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经总经理批准，必要时提出追究有关人员责任的建议；

5、提出制止、纠正和处理违反海关法规行为的意见，以及改进管理、提高经济效益的建议；

6、对严重违反海关法规、公司规定和造成严重损失的人员，提出追究其责任的建议；

7、对审计工作中的重大事项，及时向总经理、稽核室、财务经理汇报、反映。

第五章审计工作程序

第十二条审计工作的主要程序：

1、编制年度审计工作计划。

进出口业务审计组应根据公司的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划，年度工作计划经总经理批准后实施。

2、确定审计对象和制订计划。

审计部根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，以及具体审计的目的、时间、范围、内容、方式、要求等事项。

3、发出审计通知书。

审计主管应于审计项目开始___日前，向被审部门发出审计通知书，将审计目的、时间、项目等事项通知被审计部门。

对被审部门进行审计。

在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。

5、提出审计报告，作出审计决定。

审计工作结束后应及时出具审计报告，审计报告必须附有证明材料和有关资料，其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。

6、建档与保存。

审计人员对办理的审计事项，可建立审计档案，由关务部门保管并作为被审计部门工作改善的参考。

审计工作底稿及相关资料保留时间不应超过三个月。

第六章奖惩

第十三条对忠于职守、秉公办事、客观公正、实事求是、有突出贡献的内部审计人员应给予表扬或奖励。

第十四条对阻挠、破坏审计人员行使职权、打击报复审计人员以及拒不执行审计决定，甚至诬告陷害他人的应对直接责任人给予必要的处分。

第十五条审计人员泄漏___、以权谋私、玩忽职守、弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。

第七章附则

第十六条本制度如有与国家或政府部门颁发的法规相抵触的，以法