资金审批管理制度Word格式文档下载.doc

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单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批，财务中心主任审核后方可办理付款。

若董事长外出，由需款单位打电话请示其同意后可先行办款，事后补办签字手续。

（2）、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项，须报董事长批准，财务中心主任审核。

10000元以下的固定资产款项，由董事长授权审批，财务中心主任审核后付款。

（3）、标准费用内的办公用品（低耗品）的采购付款：

购买时应遵循采购员询价（洽谈卡）→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单（采购经理或授权内勤审核）→财务报帐的程序，以次充好照价赔偿，反对浪费。

办公用品原则上应定点采购，签订定点采购合同（附价格表），价格及质量控制按《物资采购中心目标责任书》中相关条款执行。

2、标准费用内借支审批权限：

（1）、各部门、各科室员工出差或其他因公借款，单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批，财务部主任审核后才能付款，5000元以上的必须经董事长审批，财务部主任审核后才能付款。

（2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款，必须经董事长审批，财务中心主任审核后才能付款。

3、标准费用外借支审批权限：

（1）、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款，必须由第一责任人以书面报告形式说明情况，经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款。

（2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备，应造好采购设备数量清单、设备单价和金额，经生产设备主管签字，董事长审批，财务部主任审核后才能付款采购。

采购中心询价监督。

（3）、在建基建工程付款，首先由工程总监开具结算单并附有结算或付款工程详细说明，董事长审批，财务部主任审核后才能付款，工程完工结算时，必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可，董事长才能审批付款。

4、食堂的付款审批：

食堂的收支帐平时由财务部管理，负责审核、监督食堂收支，在保障员工利益的前提下须保证收支平衡。

食堂采购资金的支付，由后勤主管填写借条，经主管会计审核后先从公司借支。

5、费用报销审批权限：

费用实行预算管理，预算（标准）内的费用经单位（部门）第一责任人审批、主管会计审核后予以报销；

预算外的费用从严管理，必须以书面报告形式报董事长认真审核批准后，报财务中心主任审核后予以报销。

6、员工工资结算：

员工工资按月发放到工资卡。

自动离职人员办妥离职手续后，结算单交到主管会计处，待发放工资时从工资卡上领取，不予当场结算现金。

公司辞退人员办妥工作移交手续后，由主管会计核算应发工资并在结算单上签字后，被辞退人员可当场结算工资。

二、资金调度程序：

1、公司内部资金调剂，必须征得调出资金部门第一负责人的同意，并在保证调出部门生产经营能持续正常的开展，且在资金暂时有余的情况下，财务部有权根据需要进行调度。

2、由需款部门的主管填写资金调度审批单（付款申请单），报财务部主任签字，单笔调度金额在50000元以上的，由财务部主任签字，董事长审批后才能办理。

3、如有紧急情况不能事先取得付款审批单，财务部主任经请示董事长同意后可办理付款，事后补办签字手续。

三、资金支付程序：

1、经办人申请。

2、部门负责人审批。

3、财务主管审核。

4、限额以上或超出标准费用外的，董事长审批。

5、填制会计凭证，付款。

四、资金管理：

1、公司资金的筹措、调度由财务副总负责，出纳须及时向董事长、财务部主任报告资金收支及应收帐款的回款情况，报送资金日（周）报表。

资金周报表须注明资金的去向单位、用途、金额、可用余额、下周资金收支预算、急缓真实情况等。

2、现金的开支范围应遵守国家相关的政策、法规。

3、现金出纳负责现金的具体收付工作，负责登记现金日记帐；

银行出纳负责银行存款的具体收付工作，保管各种支票和有价证券，负责登记银行存款日记帐，负责将员工的工资表及相关资料及时、准确地送交银行。

每日的现金和银行存款收支须在当日填制会计凭证，日清月结。

4、非出纳人员不得经手现金的收支，特殊情况下会计代收的货款应及时交出纳保管。

5、库存现金的额度，以可支付公司2～3天的零星开支为限，不超过50000元。

多余现金应及时存银行，保险柜内只存放零钞。

出纳存取大额现金时，必须请求加派公司保安随行或安排专车接送。

6、主管会计应定期和不定期清查盘点现金，对盘点结果按实际情况和会计制度提出处理措施，报财务中心主任审批后，及时处理。

7、公司的基本结算帐户和一般结算帐户只供公司使用，不准出租、出借或转借给其他单位和个人使用。

不准套取银行信用。

8、银行出纳应每月与银行对帐一次，编制银行存款余额调节表，交财务部主任审核。

银行对帐单及余额调节表装订成册，作为重要的资料备查。

9、严格加强对各开户银行预留印鉴的专人管理，对银行预留印签应分开保管，财务章由财务中心主任保管，法定代表人（或负责人）章由银行出纳保管。

六、本规定自2015年1月1日起执行，公司以前有类似规定的同时废止。

河南东大高温节能材料有限公司

2014年12月28日

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