生产及销售预算编制表格15个doc 3个xls5文档格式.docx

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预计现金收入计算表（表二）

期初应收帐款

31000

第1季度销售收入

53700

35800

第2季度销售收入

72750

48500

第3季度销售收入

91800

61200

15300

第4季度销售收入

现金收入合计

84700

108550

140300

133950

467500

生产预算（表三）

件

预计销售量

加：

预计期末存货

100

120

预计需要量

900

1120

1300

4120

减：

期初存货

80

预计生产量

820

1020

1180

4040

575

850

1075

825

3075

50

525

775

975

3025

P材料

720

918

1062

S材料

480

612

708

预计采购量

2658

3204

3396

3222

12480

1772

2136

2264

2148

8320

材料单价（元）

5

预计采购金额（元）

19492

23496

24904

23628

91520

10632

12816

13584

12888

49920

8860

10680

11320

10740

41600

直接材料采购预算（乙产品）（表五）

千克

预计生产量（件）

材料单耗（Q材料）

预计生产需用量

1050

1550

1950

1500

6050

期末存料量

465

585

450

预计需要量合计

1515

2135

2400

6500

期初存料量

420

1095

1670

1815

6080

6

6570

10020

10890

9000

36480

预计现金支出计算表（表六）

预计采购金额

26062

33516

35794

32628

12800

11000

第1季度采购金额

15637

10425

第2季度采购金额

20110

13406

第3季度采购金额

21476

14318

第4季度采购金额

19577

现金支出合计

26637

30535

34882

33895

125949

直接人工预算（表七）

单位产品工时定额（工时）

直接人工工时总数（工时）

2460

3060

3540

12120

单位工时工资率

预计直接人工成本总额

9840

12240

14160

48480

2625

3875

4875

3750

15125

10500

15500

19500

15000

60500

直接人工成本合计

20340

27740

33660

27240

108980

制造费用预算（表八）

变动性制造费用

固定性制造费用

间接材料8000

管理人员工资8096

间接人工7600

折旧费16347

维修费6000

办公费6500

水电费7280

保险费5200

其他3184

其他2000

合计32694

合计38143

直接人工工时总数27245

减：

折旧16347

分配率=32694/27245=1.2

付现成本21796

各季数=21796/4=5449

预计现金支出计算表（表九）

直接人工工时

5085

6935

8415

6810

27245

6102

8322

10098

8172

32694

2952

3672

4248

14544

3150

4650

5850

4500

18150

5449

21796

11551

13771

15547

13621

54490

产品成本预算（甲产品）（表十）

计划产量：

4040件

成本项目

单位用量

单价（元）

单位成本

总成本

直接材料

3千克

4.0

12.0

2千克

5.0

10.0

40400

小计

88880

直接人工

3工时

1.2

3.6

37.6

151904

在产品及自制半成品期初余额

在产品及自制半成品期末余额

预计产品生产成本

产成品期初余额

3200

产成品期末余额

4512

预计产品销售成本

37065

150592

产品成本预算（乙产品）（表十一）

3025件

直接材料（Q材料）

6.0

36300

5工时

20.0

38.0

114950

2100

2850

38.07

114200

期末存货预算（表十二）

项目

数量

单价

金额

材料存货

1080千克

4320

Q材料

450千克

2700

720千克

3600

10620

产成品存货

120件

75件

38．0

7362

存货合计

17982

销售费用预算（表十三）

变动性销售费用

固定性销售费用

销售佣金6100

管理人员工资7000

办公费3400

广告费12000

运输费7600

保险费6000

其他1045

其他2400

合计18145

合计27400

预计产品销售成本264792

分配率=18145/264792=0.068

各季数=27400/4=6850

管理费用预算（表十四）

费用项目

公司经费

工会经费

董事会费

2000

无形资产摊销费

700

职工培训费

其他

10000

各季现金支付数

10000/4=2500

销售费用预计现金支出计算表（表十五）

49148

66198

83248

264792

30118

37648

45178

19030

28550

38070

3342

4501

5801

18145

2048

2560

3072

10240

1294

1941

2729

7905

6850

27400

10192

11351

12651

1135