生产及销售预算编制表格15个doc 3个xls5文档格式.docx

1、预计现金收入计算表（表二）期初应收帐款31000第1季度销售收入5370035800第2季度销售收入7275048500第3季度销售收入918006120015300第4季度销售收入现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算（表三）件预计销售量加：预计期末存货100120预计需要量900112013004120减：期初存货80预计生产量82010201180404057585010758253075505257759753025P材料7209181062S材料480612708预计采购量265832043396322212480177221362264214

2、88320材料单价（元）5预计采购金额（元）19492234962490423628915201063212816135841288849920886010680113201074041600 直接材料采购预算（乙产品）（表五）千克预计生产量（件）材料单耗（Q材料）预计生产需用量10501550195015006050期末存料量465585450预计需要量合计1515213524006500期初存料量4201095167018156080665701002010890900036480预计现金支出计算表（表六）预计采购金额260623351635794326281280011000第1季度采购

3、金额1563710425第2季度采购金额2011013406第3季度采购金额2147614318第4季度采购金额19577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算（表七）单位产品工时定额（工时）直接人工工时总数（工时）24603060354012120单位工时工资率预计直接人工成本总额98401224014160484802625387548753750151251050015500195001500060500直接人工成本合计20340277403366027240108980制造费用预算（表八）变动性制造费用固定性制造费用 间接材料 8000 管理人员工

4、资 8096 间接人工 7600 折旧费 16347 维修费 6000 办公费 6500 水电费 7280 保险费 5200 其他 3184 其他 2000 合计 32694 合计 38143 直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347分配率=32694/27245=1.2 付现成本 21796 各季数=21796/4=5449预计现金支出计算表（表九）直接人工工时5085693584156810272456102832210098817232694295236724248145443150465058504500181505449217961155113771155471362154

5、490产品成本预算（甲产品）（表十） 计划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料3千克4.012.02千克5.010.040400小计88880直接人工3工时1.23.637.6151904在产品及自制半成品期初余额在产品及自制半成品期末余额预计产品生产成本产成品期初余额3200产成品期末余额4512预计产品销售成本37065150592产品成本预算（乙产品）（表十一）3025件直接材料（Q材料）6.0363005工时20.038.01149502100285038.07114200期末存货预算（表十二）项目数量单价金额材料存货1080千克4320Q材料450千克27

6、00720千克360010620产成品存货120件75件3807362存货合计17982销售费用预算（表十三）变动性销售费用固定性销售费用 销售佣金 6100 管理人员工资 7000 办公费 3400 广告费 12000 运输费 7600 保险费 6000 其他 1045 其他 2400 合计 18145 合计 27400 预计产品销售成本 264792分配率=18145/264792=0.068 各季数=27400/4=6850管理费用预算（表十四）费用项目公司经费工会经费董事会费2000无形资产摊销费700职工培训费其他10000各季现金支付数10000/4=2500销售费用预计现金支出计算表（表十五）491486619883248264792301183764845178190302855038070334245015801181452048256030721024012941941272979056850274001019211351126511135