SAP系统岗位操作手册—FIGL_财务部总帐会计岗位手册(稽核会计).docx

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财务会计人员岗位操作手册

SAP系统岗位操作手册

财务部稽核会计岗位

一、岗位定义及适用范围

适用范围：

财务部及二级单位稽核会计、各子模块管理员。

二、主要职责

职责一、原始凭证稽核；职责二、记帐凭证稽核；职责三、会计科目稽核；职责四、会计报表稽核；

职责五、审核财务成本费用计划；

职责六、审核财产物资变动、进行未清项管理；职责七、审核经济业务。

职责八、财务收支专项稽核；职责九、编制稽核报告；

职责十、整改情况复查；

三、SAP系统操作指南

1、具体操作见“SAP系统用户手册财务管理FI模块-总帐模块部分”。

2、相关操作的事务代码及对应职责见下表。

事物代码

事务代码描述

对应职责

FB02

更改凭证

职责二

FB03

显示凭证

职责二

FB04

显示凭证修改

职责二

FB08

冲销凭证

职责二

F.80

批量冲销

职责二

FBRA

重置并冲销

职责二

AB03

资产凭证清单

职责六

AB08

冲销资产凭证

职责六

AIST

冲销资本化凭证

职责六

FBL2N

供应商行项目显示

职责三、四

FBL3N

总帐科目行项目显示

职责三、四

FBL5N

客户行项目显示

职责三、四

岗位名称：

FI_财务部稽核会计

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财务会计人员岗位操作手册

FS10N

总帐科目余额显示

职责三、四

FD10N

客户余额显示

职责三、四

ZFFYP002

会计凭证

职责二

ZFRYP011

会计明细帐

职责三、四

FK10N

供应商余额显示

职责三、四

AW01N

资产浏览器

职责六

四、SAP系统操作的权限

1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。

2、在SAP系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。

3、系统内的角色代码：

YPFI24001。

五、需要定期完成的操作任务

（一）原始凭证的稽核

1、任务说明：

各项原始记录在使用时必须按规定时间、联次，填制方法等真实、正确、清晰、及时地填制；按各联次的用途在各有关部门间进行正确、及时、完整地传递。

2、完成时间：

每天。

3、操作提示：

重点稽核原始凭证所反映经济业务的真实性、合法性。

（二）记帐凭证稽核。

1、任务说明：

（1）会计科目有无误用，摘要是否适当，金额是否正确；

（2）相关签章是否齐全；

（3）所附原始凭证是否齐全、合规，手续是否完备。

2、完成时间：

每天。

3、操作提示：

重点稽核冲销凭证及凭证的内容。

（三）会计帐簿、会计报表和其他会计资料的稽核。

1、任务说明：

稽核岗位的会计人员定期审核记帐凭证、总帐、明细账和会计报表之间是否相符，做到帐证相符、帐帐相符和帐表相符。

A、会计帐簿的稽核：

（1）各账簿应分别汇总月份发生额和累计发生额。

（2）年度更换的新账，需要结转上年度的余额，在摘要栏内注明"上年结转"字样。

（3）财务部每半年打印一次账簿，保证账页连贯。

（4）财务部装订账簿,按规定做好印花税的贴花工作。

（5）隔年将账簿移交公司档案馆。

（6）储存在磁盘上的会计信息，财务部定期进行更新备份，以保证信息存储的安全，防止会计信息丢失。

（7）加强备查账簿的登记及管理,主要包括：

a、发票登记簿

公司财务部价税科负责登记记录普通发票、增值税发票的购买、领用情况，普通发票与增值税的登记分开，发票登记簿至少包括以下内容：

日期、发票号、发票金额、取得发票经办人签字、取得发票单位等。

b、支票登记簿

公司财务部资金科负责登记记录支票的购买、领用情况。

c、资产备查簿

d、销售台账

e、其他台账

B、会计报表稽核

公司对外财务会计报告须经公司财务部负责人审核，审核内容包括会计报告内容的真实、准确、完整，会计报表的平衡关系及表与表之间的勾稽关系。

2、完成时间：

定期。

3、操作提示：

重点稽核主营业务内外销收入的帐簿及按照往来单位的属性的分类的往来单位余额是否合理。

（四）审核财产物资的增减变动和结存情况。

1、任务说明：

审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对，确定账实是否相符，并查明账实不符的原因。

2、完成时间：

定期。

3、操作提示：

重点稽核未清项管理情况。

（五）经济业务和财务收支进行专项稽核

1、任务说明：

根据财务工作安排，组织专项稽核，审核其经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。

2、完成时间：

规定的时间。

3、操作提示：

稽核工作应就稽核事项询问被稽核单位（部门）财务部门有关人员，重点了解岗位设立、职责分工、授权、人员是否胜任岗位工作等情况，并查阅相关内部控制文件、资料，检查企业是否按照公司统一要求制定相关内部控制制度。

六、SAP系统操作的注意事项

1、由于在系统内作任何操作都会在系统内留下记录，所以大家对于自己的密码一定要保密，避免不必要的麻烦。

2、准确选择输入相关的组织值数据，如成本中心、利润中心、文本、原因代码。

七、附录

1、流程图：

见总帐模块、应付模块、应收模块、资产模块相关流程图。

2、涉及流程：

见下表

流程编号

流程名称

FI-GL-06

处理普通日记帐

FI-GL-01-07

修改凭证

FI-GL-01-08

显示凭证

FI-GL-01-15

显示资产负债表

FI-GL-01-16

显示科目余额表

FI-GL-01-17

显示日记帐凭单

FI-GL-01-18

显示行项目摘要

FI-GL-01-09

冲回和重新过帐修改的日记帐

FI-AR-03

结清对客户的预收款

FI-AP-02-12

结清供应商预付款

FI-AA-12

冲销资产凭证及资本化凭证

八、参考信息

1、组织值参见下表。

名称描述

组织值

成本中心

824300000至8246199999

利润中心

92430*和SINO-DUMMY

会计科目表

SCOA