事业单位原会计科目余额明细表.docx

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事业单位原会计科目余额明细表

年事业单位原会计科目余额明细表

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附表1：

事业单位原会计科目余额明细表一

总账科目

明细分类

金额

备注

库存现金

库存现金

其中：

受托代理现金

银行存款

银行存款

其中：

受托代理银行存款

其他货币资金

其他应收款

在途物资

已经付款或已开出商业汇票，尚未收到物资

其他

存货

在加工存货

非在加工存货

工程物资

政府储备物资

受托代理资产

长期投资

长期股权投资

长期债券投资

固定资产

固定资产

公共基础设施

政府储备物资

文物文化资产

保障性住房

累计折旧

固定资产累计折旧

公共基础设施累计折旧

保障性住房累计折旧

在建工程

在建工程

工程物资

预付工程款、预付备料款

应缴税费

应交增值税

其他应交税费

其他应付款

受托代理负债

因接受代管资金形成的应付款

其他

附表2：

事业单位原会计科目余额明细表二

总账科目

明细分类

金额

备注

应收票据、应收账款

发生时不计入预算收入

如转让资产的应收票据、应收账款

发生时计入预算收入

其中：

专项收入

其他

预付账款

财政补助资金预付

非财政补助专项资金预付

非财政补助非专项资金预付

其他应收款

预付款项

如职工预借的差旅费等

其中：

财政补助资金预付

非财政补助专项资金预付

非财政补助非专项资金预付

需要收回及其他

如支付的押金、应收为职工垫付的款项等

存货

购入存货

其中：

使用财政补助资金购入

使用非财政补助专项资金购入

使用非财政补助非专项资金购入

非购入存货

如无偿调入、接受捐赠的存货等

长期投资

长期股权投资

其中：

用现金资产取得

用非现金资产或其他方式取得

长期债券投资

应付票据、应付账款

发生时不计入预算支出

发生时计入预算支出

其中：

财政补助资金应付

非财政补助专项资金应付

非财政补助非专项资金应付

预收账款

预收专项资金

预收非专项资金

附表3：

事业单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表

序号

新制度科目

原制度科目

编号

名称

编号

名称

一、资产类

１

1001

库存现金

1001

库存现金

２

1002

银行存款

1002

银行存款

３

1021

其他货币资金

4

1011

零余额账户用款额度

1011

零余额账户用款额度

5

1201

财政应返还额度

1201

财政应返还额度

6

1101

短期投资

1101

短期投资

7

1211

应收票据

1211

应收票据

8

1212

应收账款

1212

应收账款

9

1214

预付账款

1213

预付账款

1511

在建工程

10

1218

其他应收款

1215

其他应收款

11

1301

在途物品

12

1302

库存物品

1301

存货

13

1303

加工物品

14

1611

工程物资

15

1811

政府储备物资

16

1891

受托代理资产

17

1501

长期股权投资

1401

长期投资

18

1502

长期债券投资

19

1601

固定资产

1501

固定资产

20

1801

公共基础设施

21

1811

政府储备物资

22

1821

文物文化资产

23

1831

保障性住房

24

1602

固定资产累计折旧

1502

累计折旧

25

1802

公共基础设施累计折旧（摊销）

26

1832

保障性住房累计折旧

27

1611

工程物资

1511

在建工程

1613

在建工程

28

1701

无形资产

1601

无形资产

29

1702

无形资产累计摊销

1602

累计摊销

30

1902

待处理财产损溢

1701

待处置资产损溢

二、负债类

31

2001

短期借款

2001

短期借款

32

2101

应交增值税

2101

应缴税费

33

2102

其他应交税费

34

2103

应缴财政款

2102

应缴国库款

2103

应缴财政专户款

35

2201

应付职工薪酬

2201

应付职工薪酬

36

2301

应付票据

2301

应付票据

37

2302

应付账款

2302

应付账款

38

2305

预收账款

2303

预收账款

39

2307

其他应付款

2305

其他应付款

40

2901

受托代理负债

41

2501

长期借款

2401

长期借款

42

2502

长期应付款

2402

长期应付款

三、净资产类

43

3001

累计盈余

3001

事业基金

3101

非流动资产基金

3301

财政补助结转

3302

财政补助结余

3401

非财政补助结转

3403

经营结余

44

3101

专用基金

3201

专用基金

四、预算结余类

45

8101

财政拨款结转

3301

财政补助结转

46

8102

财政拨款结余

3302

财政补助结余

47

8201

非财政拨款结转

3401

非财政补助结转

48

8202

非财政拨款结余

3001

事业基金

49

8301

专用结余

3201

专用基金

50

8401

经营结余

3403

经营结余

51

8001

资金结存（借方）

3301

财政补助结转

3302

财政补助结余

3401

非财政补助结转

3001

事业基金

3201

专用基金

3403

经营结余