理邦仪器度财务分析报告.docx

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理邦仪器度财务分析报告

理邦仪器[300206]2019年度财务分析报告

一．公司简介

公司名称

　深圳市理邦精密仪器股份有限公司

公司英文名称

EdanInstruments,Inc,

公司简称

　理邦仪器

股票代码

300206

成立时间

　None

上市时间

2011-04-21

交易所

深圳证券交易所

注册地址

广东省深圳市坪山新区坑梓街道金沙社区金辉路15号

电话

传真

公司网址

邮箱

公司简介

二．公司财务分析

2.1公司资产结构分析

2.1.1资产构成基本情况

理邦仪器2019年资产总额为1,497,016,824.24元，其中流动资产为846,862,506.56元，占总资产比例为56.57%；非流动资产为650,154,317.68元，占总资产比例为43.43%；

2019年理邦仪器总资产构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

资产总计

149,701

100.00%

144,161

100.00%

142,706

100.00%

流动资产合计

84,686

56.57%

81,461

56.51%

75,913

53.20%

非流动资产合计

65,015

43.43%

62,699

43.49%

66,793

46.80%

2.1.2流动资产构成情况

流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，理邦仪器2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及交易性金融资产，各项分别占比为37.25%，23.48%和17.83%。

2019年理邦仪器流动资产构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

流动资产合计

84,686

100.00%

81,461

100.00%

75,913

100.00%

货币资金

31,545

37.25%

27,802

34.13%

39,669

52.26%

交易性金融资产

15,096

17.83%

0.00%

应收票据及应收账款

12,969

15.31%

10,457

12.84%

6,271

8.26%

应收票据

0.08%

0.00%

应收账款

12,899

15.23%

10,457

12.84%

6,271

8.26%

预付款项

2,612

3.09%

4,167

5.12%

1,832

2.41%

其他应收款

1,583

1.87%

1,393

1.71%

1,396

1.84%

其中:

应收利息

0.00%

0.03%

存货

19,885

23.48%

15,999

19.64%

14,457

19.04%

其他流动资产

993

1.17%

21,641

26.57%

12,285

16.18%

2.1.3非流动资产构成情况

非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，理邦仪器2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及商誉，各项分别占比为69.04%，13.93%和13.31%。

2019年理邦仪器非流动资产构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

非流动资产合计

65,015

100.00%

62,699

100.00%

66,793

100.00%

长期股权投资

368

0.57%

1,197

1.91%

1,489

2.23%

其他权益工具投资

0.00%

296

0.47%

296

0.44%

其他非流动金融资产

896

1.38%

0.00%

固定资产

44,884

69.04%

44,765

71.40%

45,674

68.38%

无形资产

9,057

13.93%

7,263

11.58%

8,462

12.67%

商誉

8,654

13.31%

8,179

13.05%

10,071

15.08%

长期待摊费用

1,128

1.74%

965

1.54%

769

1.15%

递延所得税资产

0.04%

0.05%

0.04%

2.2负债及所有者权益结构分析

2.2.1负债及所有者权益基本构成情况

理邦仪器2019年年总负债金额为198,391,901.18元，所有者权益总额为1,298,624,923.06元，其中资本金为581,721,846.0元，资产负债率为13.25%，在负债中，流动负债为163,102,584.15元；占负债和所有者权益总额的10.90%，非流动负债为35,289,317.03元，占负债和所有者权益总额的2.36%。

2019年理邦仪器负债和所有者权益构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

负债和所有者权益（或股东权益）总计

149,701

100.00%

144,161

100.00%

142,706

100.00%

流动负债合计

16,310

10.90%

14,555

10.10%

13,310

9.33%

非流动负债合计

3,528

2.36%

3,825

2.65%

4,228

2.96%

所有者权益（或股东权益）合计

129,862

86.75%

125,780

87.25%

125,168

87.71%

2.2.2流动负债基本构成情况

流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，理邦仪器2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及预收款项，各项分别占比为62.04%，62.04%和18.48%。

2019年理邦仪器流动负债构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

流动负债合计

16,310

100.00%

14,555

100.00%

13,310

100.00%

应付票据及应付账款

10,119

62.04%

0.00%

5,847

43.93%

应付账款

10,119

62.04%

0.00%

5,847

43.93%

预收款项

3,013

18.48%

3,512

24.13%

3,395

25.51%

应付职工薪酬

1,807

11.08%

1,475

10.14%

1,194

8.97%

应交税费

399

2.45%

430

2.96%

424

3.19%

其他应付款

970

5.95%

8,398

57.70%

1,684

12.65%

其他流动负债

0.00%

737

5.07%

765

5.75%

2.2.3非流动负债基本构成情况

非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，理邦仪器2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款，各项分别占比为85.83%，14.17%和0.00%。

2019年理邦仪器非流动负债构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

非流动负债合计

3,528

100.00%

3,825

100.00%

4,228

100.00%

递延收益

3,028

85.83%

3,028

79.18%

0.00%

递延所得税负债

499

14.17%

796

20.82%

953

22.54%

其他非流动负债

0.00%

3,275

77.46%

2.2.4所有者权益基本构成情况

所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年理邦仪器的所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、资本公积以及未分配利润，各项分别占比为44.80%，29.41%和20.33%。

所有者权益构成情况

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

所有者权益（或股东权益）合计

129,862

100.00%

125,780

100.00%

125,168

100.00%

实收资本（或股本）

58,172

44.80%

58,500

46.51%

58,500

46.74%

资本公积

38,190

29.41%

41,063

32.65%

43,892

35.07%

库存股

0.00%

-512

-0.41%

0.00%

其他综合收益

-43

-0.03%

-66

-0.05%

-264

-0.21%

盈余公积

6,369

4.90%

5,134

4.08%

3,957

3.16%

未分配利润

26,405

20.33%

20,449

16.26%

17,333

13.85%

少数股东权益

769

0.59%

1,212

0.96%

1,749

1.40%

2.3利润分析

2.3.1净利润分析

2019年理邦仪器的净利润为127,367,129.98元，与2018年的86,213,787.38元相比上升了47.73%。

2015-2019年理邦仪器净利润变动趋势

年份

金额（万元）

同比增长率（%）

2015

10,100

2016

1,946

-80.73%

2017

3,792

94.86%

2018

8,621

127.30%

2019

12,736

47.73%

2.3.2营业利润分析

2019年理邦仪器的营业利润为136,348,578.16元，与2018年的82,004,829.24元相比上升了66.27%。

2015-2019年理邦仪器营业利润变动趋势

年份

金额（万元）

同比增长率（%）

2015

6,550

2016

1,620

-75.27%

2017

3,347

106.64%

2018

8,200

144.96%

2019

13,634

66.27%

2.3.3利润总额分析

2019年理邦仪器的利润总额为127,793,953.64元，与2018年的85,346,597.3元相比上升了49.74%。

2015-2019年理邦仪器利润总额变动趋势

年份

金额（万元）

同比增长率（%）

2015

10,087

2016

1,798

-82.17%

2017

3,730

107.39%

2018

8,534

128.78%

2019

12,779

49.74%

2.3.4成本费用分析

成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年理邦仪器的成本费用总额为1,046,966,396.9900001元，其中营业成本、销售费用以及研发费用，各项分别占比为47.81%，24.24%和18.59%。

2019年理邦仪器成本费用构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

成本及费用总额

-104,696

100.00%

-95,491

100.00%

-85,538

100.00%

营业成本

-50,059

47.81%

-45,070

47.20%

-37,466

43.80%

税金及附加

-1,116

1.07%

-1,078

1.13%

-1,008

1.18%

销售费用

-25,380

24.24%

-23,197

24.29%

-19,107

22.34%

管理费用

-9,073

8.67%

-8,798

9.21%

-25,576

29.90%

研发费用

-19,461

18.59%

-17,787

18.63%

-0.00%

财务费用

394

-0.38%

440

-0.46%

-2,380

2.78%

2.4现金流量分析

2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析

2019年理邦仪器的经营现金流量净额为115,288,444.27元，与2018年的82,336,899.88元相比上升了40.02%；投资活动现金流净额为-4,694,741.51元；筹资活动现金流净额为-75,570,057.26元。

2015-2019年理邦仪器经营、投资及筹资活动现金流净额

年份

经营活动现金流净额（万元）

投资活动现金流净额（万元）

筹资活动现金流净额（万元）

2015

2,845

-38,048

-1,641

2016

-4,488

8,701

-3,056

2017

11,396

-7,127

551

2018

8,233

-14,837

-5,482

2019

11,528

-469

-7,557

2.4.2现金流入结构分析

2019年理邦仪器现金流入总金额为1,984,232,537.89元，其中经营活动现金流入为1,250,041,229.69元，占现金流入总额的63.00%；投资活动现金流入为734,108,777.74元，占现金流入总额的37.00%；筹资活动现金流入为82,530.46元，占现金流入总额的0.00%。

2019年理邦仪器现金流入构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

现金流入总额

198,423

100.00%

150,819

100.00%

125,827

100.00%

经营活动现金流入小计

125,004

63.00%

112,076

74.31%

100,140

79.59%

投资活动现金流入小计

73,410

37.00%

38,740

25.69%

18,354

14.59%

筹资活动现金流入小计

0.00%

7,332

5.83%

经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,174,839,785.82元,占经营活动现金流入小计的93.98%;收到的税费返还为47,762,711.81元,占经营活动现金流入小计的3.82%;收到其他与经营活动有关的现金为27,438,732.06元,占经营活动现金流入小计的2.2%。

2019年理邦仪器经营活动现金流入构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

经营活动现金流入小计

125,004

100.00%

112,076

100.00%

100,140

100.00%

销售商品/提供劳务收到的现金

117,483

93.98%

102,152

91.15%

91,812

91.68%

收到的税费返还

4,776

3.82%

4,494

4.01%

4,067

4.06%

收到其他与经营活动有关的现金

2,743

2.20%

5,429

4.84%

4,261

4.26%

投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为6,930,652.73元,占投资活动现金流入小计的0.94%;取得投资收益收到的现金为7,176,125.01元,占投资活动现金流入小计的0.98%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2,000.0元,占投资活动现金流入小计的0.0%;收到其他与投资活动有关的现金为720,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.08%。

2019年理邦仪器投资活动现金流入构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（元万）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

投资活动现金流入小计

73,410

100.00%

38,740

100.00%

18,354

100.00%

收回投资收到的现金

693

0.94%

0.00%

取得投资收益收到的现金

717

0.98%

739

1.91%

269

1.47%

处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额

0.00%

0.01%

收到其他与投资活动有关的现金

72,000

98.08%

38,000

98.09%

18,083

98.52%

筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为82,530.46元,占筹资活动现金流入小计的100.0%;其中：

子公司吸收少数股东投资收到的现金为82,530.46元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。

2019年理邦仪器筹资活动现金流入构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

筹资活动现金流入小计

100.00%

7,332

100.00%

吸收投资收到的现金

100.00%

0.05%

其中：

子公司吸收少数股东投资收到的现金

100.00%

0.00%

收到其他与筹资活动有关的现金

0.00%

7,329

99.95%

2.4.3现金流出结构分析

2019年理邦仪器现金流出总额为1,949,208,892.39元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,134,752,785.42元,占现金流出总额的58.22%;投资活动现金流出小计为738,803,519.25元,占现金流出总额的37.9%;筹资活动现金流出小计为75,652,587.72元,占现金流出总额的3.88%。

2019年理邦仪器现金流出构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

现金流出总额

-194,920

100.00%

-162,904

100.00%

-121,008

100.00%

经营活动现金流出小计

-113,475

58.22%

-103,842

63.74%

-88,744

73.34%

投资活动现金流出小计

-73,880

37.90%

-53,577

32.89%

-25,482

21.06%

筹资活动现金流出小计

-7,565

3.88%

-5,484

3.37%

-6,781

5.60%

经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为506,009,030.13元,占经营活动现金流出小计的44.59%;支付给职工以及为职工支付的现金为376,554,029.34元,占经营活动现金流出小计的33.18%;支付的各项税费为48,321,128.73元,占经营活动现金流出小计的4.26%;支付其他与经营活动有关的现金为203,868,597.22元,占经营活动现金流出小计的17.97%。

2019年理邦仪器经营活动现金流出构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

经营活动现金流出小计

-113,475

100.00%

-103,842

100.00%

-88,744

100.00%

购买商品/接受劳务支付的现金

-50,600

44.59%

-48,433

46.64%

-39,548

44.56%

支付给职工以及为职工支付的现金

-37,655

33.18%

-33,477

32.24%

-29,659

33.42%

支付的各项税费

-4,832

4.26%

-4,201

4.05%

-3,096

3.49%

支付其他与经营活动有关的现金

-20,386

17.97%

-17,730

17.07%

-16,440

18.53%

投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为52,907,727.69元,占投资活动现金流出小计的7.16%;投资支付的现金为10,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的1.35%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为15,895,791.56元,占投资活动现金流出小计的2.15%;支付其他与投资活动有关的现金为660,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的89.33%。

2019年理邦仪器投资活动现金流出构成

科目名称

2019年

2018年

2017年

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

金额（万元）

百分比（%）

投资活动现金流出小计

-73,880

100.00%

-53,577

100.00%

-25,482

100.00%

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