财务管理制度及分工doc.docx

财务管理制度及分工doc.docx

《财务管理制度及分工doc.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度及分工doc.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

财务管理制度及分工doc

财务管理制度及分工1

财务管理制度及分工

录目

1总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第一章

1财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第二章

7财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第三章

第四章9资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

12固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第五章

14低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第六章

15费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第七章

20财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第八章

24物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第九章

26合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第十章

72关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄第十一章

44财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第十二章

第十三章50财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄

53附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄第十四章

相关补充规定：

54关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知┄┄┄┄┄┄

56采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

58关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄

60财务部单据流程变动通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

总则第一章

信息化的科学管制度化、逐步实现规范化、为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，第一条

理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。

依据《中华人民共和国

会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合

公司的特点和管理要求制定本制度。

本制度制定的原则和宗旨是：

改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。

充分调动全员积极性、第二条

创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会

效益。

使全体企业不断发展壮大。

本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体企业。

第三条

日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分月年本制度经必要的程序讨论通过后，自第四条

同时废止。

本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。

第二章财务管理与会计核算体制

公司及控股成员企业财务体制实行：

越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互第五条

监控的财务管理与会计核算机制。

财务管理与会计核算组织架构图第六条

财理经务

（一）、改制期间财务组织架构图

（二）各岗位职责：

一、财务经理（经理）岗位职责：

岗位名称：

财务经理（经理）

（一）

直接上级：

公司（公司）总经理、董事会

（二）

直接下级：

财务主管（财务部长）

本职工作：

负责公司及子公司财和物的管理工作（三）

（四）直接责任：

（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；

（２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使

用资金；

预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；\决算\（３）监督公司财务计划的执行

（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；

（６）协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门关系；（７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业

务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

及时采,一经发现薄弱环节,对本公司经济活动进行检查和分析,（８）财务部与子公司负责人定期召开例会

妥善处理解决；,取措施

（９）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收

支，确认后进行另协调与其他单

位的资金往来与结算。

）定期收集公司与子公司：

会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。

10（

）合理分配会计部门的人员的工作。

11（

）承办公司领导交办的其他工作；12（

财务管理中心财务主管（部长）岗位描述二、

岗位名称：

财务主管（部长）

（一）

直接上级：

财务经理

（二）

直接下级：

财务中心职员（三）

（四）主要职责

（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；

分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考,定期检查,（２）按照经济核算原则

核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建

议，当好公司参谋；

签,（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误

名确认无误才安排会计过帐；

安排处理报表负责各项目的帐总体策划设帐、（４）另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：

；）包括报税、纳税资料、统计资料等（

（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，

规范公司的经济行为；

（６）协助财务经理办理：

融资、评估、信贷、办证等业务；

（７）完成总经理与财务经理交付的其他工作。

（四）主要职责

（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；

分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考,定期检查,（２）按照经济核算原则

核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建

议，当好公司参谋；

签,（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误

名确认无误才安排会计过帐；

另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：

安排处理报表负责各项目的帐总体策划设帐、（４）

；）包括报税、纳税资料、统计资料等（

（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，

规范公司的经济行为；

（６）协助财务经理办理：

融资、评估、信贷、办证等业务；

（７）完成总经理与财务经理交付的其他工作。

四、成本会计岗位职责

（一）、岗位名称：

成本会计

（二）、直接上级：

财务主管（部长）

（三）、本职工作：

成本核算

（四）、直接职责：

成本核算资料的收集（材料、人工、工时、费用））1（

各部门相关报表的收集与审核）2（

）3（固定资产管理与相关凭证的填制

费用项目控制与相关凭证的填制）4（

每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订）5（

编制会计报表）6（

7（跟踪成本核算相关环节数据处理）

完成其他日常相关会计工作）8（

五、材料会计岗位职责

（一）、岗位名称：

材料会计

（二）、直接上级：

财务主管（部长）

应付帐款的管理、材料核算（三）、本职工作：

（四）、直接责任：

1材料进仓复核及发票的签收。

、

材料收入记账。

、2

月结供应商对账及结算。

、3

月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致、4

确保库存信息的准确、及时；、5

采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批、6

财务主管交待的其他工作。

、7

六、应收会计岗位职责

（一）、岗位名称：

应收会计

（二）、直接上级：

财务主管（部长）

（三）、本职工作：

应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管

（四）、直接责任：

、1领取出仓单交营业中心领用；

收取送货单，登记入帐；、2

点收昨天的货物放行条，核对；9每天早上、3

，用友，手工帐三套）97凭发货单入销售帐，（、4

5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销售月报表；5对帐，编制报表：

每月、

单据保管，整理单据，装订成册，归档保管；、6

审核收款单据，监督收款情况。

、7

协助追收货款；、8

财务主管交办的其他相关事务、9

七、出纳岗位职责

（一）、岗位名称：

出纳

（二）、直接上级：

财务主管（部长）

（三）、本职工作：

日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续（四）、直接职责：

认真执行现金管理制度；（１）

空”“不准签发”“白单抵库“处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和（２）

；”头支票

（３）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得

弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；

管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；（４）

协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；（５）维护购销双方正当权益;2钱货两讫1.坚持结算原则，必需做好下列三条：

（６）银行不予垫款；;3

协助主管会计办理借贷款手续并记录清楚；（７）

建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；（８）

严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。

（９）

八、财务文员岗位职责

（一）、岗位名称：

文秘员

（二）、直接上级：

财务经理