借款及费用报销审批流程图.doc

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借款及费用报销须知及流程图

一、个人出差借款及个人备用金借款规定

1、除员工出差、业务备用等原因，且符合公司相关制度可以申请个人借款的情况外，其它情况一律不允许员工个人借款。

2、个人出差及其他备用金（不含长期驻外）借款金额，应控制在审定的费用预算总额以内。

出差人应填写“领款凭证（差旅费借支单）”或“领款凭证（备用金借支单）”，并凭总经理批准的“出差申请表”或“备用金申请表”，办理借款。

如该笔款项在费用预算之外或为特殊批复款项的，则须将总经理亲笔签字的特批信息作为附件附于借款单或费用报销单之后。

3、出差借款还款时间要求：

出差人必须于出差回来后7个工作日填写差旅费报销单冲账，报销单据不足以抵偿借款的，其差额必须用现金归还。

由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。

4、业务备用金借款还款时间要求：

业务结束后，经办人必须在7个工作日内填单报销，报销单据不足以抵偿借款的，其差额必须用现金归还。

因情况变化，原定的业务取消，所借备用金必须立即归还。

长期备用金借款，须按月办理报销、续借手续。

5、不（迟）还款责任：

借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起计划财务部应书面通知综合办公室从其工资中逐月扣回，并每月按尚欠款余额从应还款日开始按银行贷款日利率计收利息。

如由于借款人擅自离职等原因形成坏账的，审批借款的部门经理则须负连带清偿责任，并规定在事实确认后15个工作日内清偿。

但借款人若属于恶意侵占，且情节恶劣或后果严重的，则会被追究民事赔偿责任或被追究刑事责任。

如果借款被追回，应立即归还有关的部门经理。

二、借款及费用报销具体流程：

（一）借款审批流程图

1、费用预算之内的借款：

部门经理

领款凭单

公司出纳

主管副总

财务经理

借款人审核审批付款

2、费用预算之外的借款：

公司出纳

主管副总

总经理

财务经理

部门经理

1、领款凭单；

2、总经理特批证明。

借款人复核审核审批付款

（二）费用报销审批流程图

部门经理

1、预算之内的费用报销：

费用报销单

发票

部门经理

报销人

公司出纳

总经理

公司财务经理

请示依据填写签字审批付款

主管副总

2、预算之外的费用报销：

总经理

财务经理

总经理

发票

费用报销单

公司出纳

报销人

审批依据填写审核签字付款

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