2012年资产负债表分析报告.doc
《2012年资产负债表分析报告.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2012年资产负债表分析报告.doc（16页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
新华制药2012年资产负债表水平分析表
报告日期
2012-
12-31
2011-
12-31
变动情况
对总额的影响（%）
变动额
变动（%）
流动资产：
货币资金（万元）
42214
29923
12291
41.08%
4.09%
结算备付金（万元）
拆出资金（万元）
交易性金融资产（万元）
衍生金融资产（万元）
应收票据（万元）
8866
8397
469
5.59%
0.16%
应收账款（万元）
25571
26287
-716
-2.72%
-0.24%
预付款项（万元）
8399
4455
3944
88.53%
1.31%
应收保费（万元）
应收分保账款（万元）
应收分保合同准备金（万元）
应收利息（万元）
应收股利（万元）
其他应收款（万元）
5641
2313
3328
143.88%
1.11%
应收出口退税（万元）
应收补贴款（万元）
应收保证金（万元）
内部应收款（万元）
买入返售金融资产（万元）
存货（万元）
48967
42379
6588
15.55%
2.19%
待摊费用（万元）
待处理流动资产损益（万元）
一年内到期的非流动资产（万元）
其他流动资产（万元）
327
350
-23
-6.57%
-0.01%
流动资产合计（万元）
139987
114104
25883
22.68%
8.62%
非流动资产：
发放贷款及垫款（万元）
可供出售金融资产（万元）
15630
13607
2023
14.87%
0.67%
持有至到期投资（万元）
长期应收款（万元）
长期股权投资（万元）
2647
2335
312
13.36%
0.10%
其他长期投资（万元）
投资性房地产（万元）
6891
3714
3177
85.54%
1.06%
固定资产原值（万元）
263157
217552
45605
20.96%
15.18%
累计折旧（万元）
120848
111236
9612
8.64%
3.20%
固定资产净值（万元）
142308
106316
35992
33.85%
11.98%
固定资产减值准备（万元）
10
固定资产（万元）
142299
106316
35983
33.85%
11.98%
在建工程（万元）
27398
36333
-8935
-24.59%
-2.97%
工程物资（万元）
固定资产清理（万元）
生产性生物资产（万元）
公益性生物资产（万元）
油气资产（万元）
无形资产（万元）
25788
22350
3438
15.38%
1.14%
开发支出（万元）
商誉（万元）
272
长期待摊费用（万元）
股权分置流通权（万元）
递延所得税资产（万元）
1917
1659
258
15.55%
0.09%
其他非流动资产（万元）
非流动资产合计（万元）
222840
186315
36525
19.60%
12.16%
资产总计（万元）
362827
300419
62408
20.77%
20.77%
流动负债：
短期借款（万元）
41986
29615
12371
41.77%
4.12%
向中央银行借款（万元）
吸收存款及同业存放（万元）
拆入资金（万元）
交易性金融负债（万元）
衍生金融负债（万元）
应付票据（万元）
12228
11352
876
7.72%
0.29%
应付账款（万元）
27415
24463
2952
12.07%
0.98%
预收账款（万元）
1452
1851
-399
-21.56%
-0.13%
卖出回购金融资产款（万元）
应付手续费及佣金（万元）
应付职工薪酬（万元）
1642
2485
-843
-33.92%
-0.28%
应交税费（万元）
-317
-798
481
-60.28%
0.16%
应付利息（万元）
52
74
-22
-29.73%
-0.01%
应付股利（万元）
531
1511
-980
-64.86%
-0.33%
其他应交款（万元）
应付保证金（万元）
内部应付款（万元）
其他应付款（万元）
9412
8703
709
8.15%
0.24%
预提费用（万元）
预计流动负债（万元）
应付分保账款（万元）
保险合同准备金（万元）
代理买卖证券款（万元）
代理承销证券款（万元）
国际票证结算（万元）
国内票证结算（万元）
递延收益（万元）
应付短期债券（万元）
一年内到期的非流动负债（万元）
7351
17900
-10549
-58.93%
-3.51%
其他流动负债（万元）
290
59
231
391.53%
0.08%
流动负债合计（万元）
102043
97216
4827
4.97%
1.61%
非流动负债：
长期借款（万元）
71765
21332
50433
236.42%
16.79%
应付债券（万元）
长期应付款（万元）
专项应付款（万元）
1350
预计非流动负债（万元）
长期递延收益（万元）
递延所得税负债（万元）
1113
415
698
168.19%
0.23%
其他非流动负债（万元）
8858
6482
2376
36.66%
0.79%
非流动负债合计（万元）
83086
28229
54857
194.33%
18.26%
负债合计（万元）
185128
125445
59683
47.58%
19.87%
股东权益：
实收资本（或股本）（万元）
45731
45731
资本公积（万元）
67670
65950
1720
2.61%
0.57%
减:
库存股（万元）
专项储备（万元）
盈余公积（万元）
19676
19117
559
2.92%
0.19%
一般风险准备（万元）
未确定的投资损失（万元）
未分配利润（万元）
40713
40277
436
1.08%
0.15%
拟分配现金股利（万元）
外币报表折算差额（万元）
-61
-82
21
-25.61%
0.01%
归属于母公司股东权益合计（万元）
173729
170993
2736
1.60%
0.91%
少数股东权益（万元）
3970
3981
-11
-0.28%
0.00%
所有者权益（或股东权益）合计（万元）
177699
174974
2725
1.56%
0.91%
负债和所有者权益（或股东权益）总计（万元）
362827
300419
62408
20.77%
20.77%
一，资产负债表变动情况的分析评价
（一）从投资或资产角度进行分析评价
根据上表，可以对新华制药公司总资产变动情况做出以下分析评价：
该公司总资产本期增加62408万元，增长幅度为20.77%，说明新华制药公司本年资产规模有较大幅度的增长。
进一步分析可以发现：
（1）流动资产本期增加25883万元，增长幅度为22.68%，使总资产规模增长了8.62%。
非流动资产本期增加了36525万元，增加的幅度为19.60%，使总资产规模增加了12.16%，两者合计使总资产增加了62408万元，增长幅度为20.77%。
（2）本期流动资产增长变动体现在以下四个方面：
一是货币资金的大幅度增长。
货币资金本期增长12291万元，增长的幅度为41.08%，对总资产的影响为4.09%。
货币资金的增长对提高企业的偿债能力，满足资金流动性需要都是有利的。
二是预付账款的增加，预付账款本期增加3944万元，增长幅度为88.53%，对总资产的影响为1.31%。
预付账款年末增加的主要原因为本公司预付土地款的增加所致。
三是其他应收款的增加，其他应收款本期增加3328万元，增长幅度为143.88% ，对总资产的影响为1.11%。
其他应收账款年末增加的原因，主要为应收处置土地及其地上建筑物款增加所致。
四是存货的增长，存货本期增加6588万元，增长幅度为15.55%，对总资产的影响为2.19%。
原因是公司的库存商品增加了，在产品库存也增加了。
（3）本期总资产的增加主要体现在非流动资产的增加上。
非流动资产的变动主要体现在以下两个方面：
一是固定资产的增长。
固定资产净值本期增加35983万元，增长幅度为33.85%，使总资产规模增长了11.98%。
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为499,351千元。
本年增加的累计折旧中，本年计提146,145千元。
导致固定资产增加。
二是无形资产的增长，无形资产本期增加3438万元，增长幅度为15.38%，对总资产的影响为1.14%。
本期无形资产增加主要因土地使用权增加所致，这对公司未来经营有积极作用。
（二）从筹资或权益角度进行分析评价
根据上表，可以对新华制药公司权益总额变动情况做出以下分析评价：
该公司权益总额较上年同期增加62408万元，增长幅度为20.77% 。
说明新华制药公司本年权益总额有较大幅度的增长。
进一步分析可以发现：
（1）负债本期增加59683 万元，增长的幅度为47.58%，使权益总额增长了19.87%；股东权益本期增加了2725万元，增长的幅度为1.56%，使权益总额 增长0.91%，两者合计使权益总额本期增加62408万元，增长幅度为 20.77%。
（2）本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，非流动负债增长是其主要方面。
非流动负债本期增长54857万元，增长幅度为194.33%，对权益总额的影响为18.26%。
非流动负债增长主要表现在两个方面：
一是长期借款的增长，长期借款本期增加50433万元，增长幅度为236.42%，长期借款增加的原因是信用借款的增加，抵押借款的增加，保证借款的增加。
二是递延所得税负债的增长，递延
升级会员 